1.32. Функція “Відбір платників податків для документальних перевірок”
Містить такі процедури:
1.32.1. проведення відбору платників податків засобами наявної системи АОД та інформаційно-аналітичної системи податкової служби;
1.32.2. використання допоміжної зовнішньої інформації;
1.32.3. оцінка комп'ютерного переліку порушників податкового законодавства для остаточного визначення списку для планування документальної перевірки;
1.32.4. відбір платників податків для документальних перевірок за критеріями:
тип суб’єкта господарської діяльності (малий, середній, великий);
вид діяльності (промисловість, торгівля і т.інш.);
форма власності, організаційно-правових форм, географічного положення;
тип перевірки (планова, позапланова, визначення сум податкових зобов’язань за непрямими методами тощо);
група податкового ризику;
1.32.5. координація дій між структурними підрозділами ДПІ, державними податковими органами вищого рівня, а також іншими державними контролюючими органами, взаємодія структурних підрозділів при проведенні планових та позапланових перевірок.
1.33. Функція “Контроль за розрахунковими операціями у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг ”
Містить такі процедури:
1.33.1. автоматизована реєстрація та взяття на облік реєстраторів розрахункових операцій (РРО), розрахункових книжок, книг обліку розрахункових операцій;
1.33.2. контроль за розрахунками, що проводяться із застосуванням реєстраторів розрахункових операцій;
1.33.3. контроль за розрахунками, що проводяться із застосуванням розрахункових книжок, книг обліку розрахункових операцій;
1.33.4. контроль за порядком використання торгових патентів, наявністю свідоцтв про державну реєстрацію суб’єктів господарської діяльності, ліцензій на окремі види діяльності, наявністю марок акцизного збору встановленого зразка, свідоцтв платників ПДВ та інших документів, пов’язаних з обчисленням та сплатою податків, інших обов’язкових платежів;
1.33.5. відбір суб’єктів господарської діяльності, що здійснюють розрахунки у сфері готівкового обігу, для проведення перевірок;
1.33.6. проведення перевірок суб’єктів господарської діяльності у сфері торгівлі, громадського харчування і послуг, оформлення результатів перевірок;
1.33.7. контроль за дотриманням норм з регулювання обігу готівки;
1.33.8. узагальнення та аналіз зведеної інформації стосовно показників контрольної роботи;
1.33.9. підготовка пропозицій щодо удосконалення законодавства;
1.33.10. взаємодія із структурними підрозділами органів державної податкової служби та іншими контролюючими органами;
1.33.11. контроль та надання інформації щодо фактів порушення цілісності засобів контролю і марок акцизного збору;
1.33.12. надання відповідей на звернення платників податків;
1.33.13.проведення роботи з виявлення сумнівних фінансових операцій та надання інформації підрозділам боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом;
1.33.14. обстеження території, що відноситься до відповідної податкової інспекції, з метою виявлення об’єктів сфери торгівлі, громадського харчування та послуг, які не перебувають на обліку в органах державної податкової служби та/або належно не зареєстровані чи не мають відповідних документів.
1.34. Функція “Контроль за декларуванням валютних цінностей та застосування санкцій до порушників валютного законодавства”
Містить такі процедури:
1.34.1. контроль за дотриманням резидентами, нерезидентами та їх представництвами норм валютного законодавства;
1.34.2. підготовка та надання до податкових органів вищого рівня інформації про результати перевірок суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності, які порушили Закон України “Про зовнішньоекономічну діяльність” та пов’язані з ним закони, для підготовки подання до Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України на застосування до цих суб’єктів спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України “Про зовнішньоекономічну діяльність”.
1.35. Функція “Документальний контроль за банками, страховими компаніями, торговцями цінними паперами, трастами, ломбардами, кредитними спілками, недержавними пенсійними фондами, професійними учасниками фондового ринку та іншими фінансовими установами”
Містить такі процедури:
1.35.1. контроль за дотриманням фінансовими установами податкового та валютного законодавства;
1.35.2. контроль за достовірністю декларування валютних цінностей, що знаходяться за кордоном і належать фінансовим установам як суб’єктам господарської діяльності України;
1.35.3. проведення перевірок з питань оподаткування шляхом розробки спеціальних програм з урахуванням особливостей напрямів роботи фінансових установ;
1.35.4. аналіз причин та оцінка фактів порушень, виявлених у ході контрольно-перевірочної роботи щодо діяльності фінансових установ;
1.35.5. аналіз підсумків контрольно-перевірочної роботи з питань дотримання вимог чинного законодавства фінансовими установами;
1.35.6. контроль за використанням ліцензій, дозволів та інших документів, які регламентують діяльність фінансових установ, зокрема, контроль за дотриманням термінів початку видаткових операцій;
1.35.7. удосконалення процесів підготовки та проведення документальних перевірок з питань контролю за діяльністю фінансових установ;
1.35.8. оформлення результатів перевірок з питань контролю за діяльністю фінансових установ (акти, довідки, протоколи, проекти рішень і постанов, інші документи);
1.35.9. передача до підрозділів податкової міліції матеріалів перевірки, якщо за її наслідками виявлені порушення вимог податкового, валютного та іншого законодавства, відповідальність за які передбачена КК України;
1.35.10. взаємодія з органами виконавчої влади, іншими організаціями з питань контролю за діяльністю фінансових установ;
1.35.11. виявлення, вивчення та аналіз моделей діяльності платників податків, визначення шляхів та оцінка відтоку грошових коштів до “тіньової” економіки, схем ухилення від оподаткування та розробка шляхів їх упередження, надання пропозицій щодо здійснення перевірок з питань дотримання податкового та валютного законодавства фінансовими установами;
1.35.12. проведення роботи з виявлення сумнівних фінансових операцій та надання інформації підрозділам боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом.
1.36. Функція “Документальний контроль з питань валютного регулювання”
Містить такі процедури:
1.36.1. здійснення контролю за дотриманням валютного законодавства резидентами України;
1.36.2. здійснення контролю за купівлею резидентами України іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України;
1.36.3. контроль за достовірністю декларування валютних цінностей, що знаходяться за кордоном і належать суб’єктам господарської діяльності України, та поверненням їх в Україну;
1.36.4. проведення перевірок з питань валютного регулювання з урахуванням особливостей і напрямів роботи суб’єктів господарювання, які здійснюють активну діяльність в окремих галузях;
1.36.5. проведення позапланових перевірок з питань валютного регулювання;
1.36.6. аналіз причин та оцінка фактів (випадків) порушень з питань, пов’язаних з контролем за дотриманням валютного законодавства резидентами України;
1.36.7. аналіз причин та оцінка фактів (випадків) порушень з питань контролю щодо валютного регулювання у сфері зовнішньоекономічної діяльності;
1.36.8. контроль за використанням ліцензій, дозволів та інших документів, які регламентують зовнішньоекономічну діяльність;
1.36.9. удосконалення процесів підготовки та проведення документальних перевірок з питань валютного регулювання та валютного контролю;
1.36.10. узагальнення результатів контрольно-перевірочної роботи з питань валютного регулювання; оформлення результатів перевірок (акти, довідки, протоколи, проекти рішень і постанов, інші документи);
1.36.11. здійснення відбору актів перевірок з питань валютного регулювання з ознаками кримінальних порушень та передачі їх до управління податкової міліції;
1.36.12. передача до підрозділів податкової міліції матеріалів перевірки, якщо за її наслідками виявлені порушення вимог податкового, валютного та іншого законодавства, відповідальність за які передбачена КК України;
1.36.13. взяття на облік та контроль за термінами погашення податкових векселів при здійсненні операцій з давальницькою сировиною;
1.36.14. взаємодія з іншими органами виконавчої влади з питань, пов’язаних із здійсненням контролю за дотриманням вимог валютного законодавства;
1.36.15. проведення роботи з виявлення сумнівних фінансових операцій та надання інформації підрозділам боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом.
1.37. Функція “Контроль за діяльністю суб`єктів господарювання, які здійснюють її у сфері грального бізнесу та лотерей”
Містить такі процедури:
1.37.1. створення та використання бази даних про суб`єктів господарської діяльності, які здійснюють її у сфері лотерей та грального бізнесу (з використанням зовнішніх і внутрішніх джерел інформації);
1.37.2. виявлення та вивчення схем ухилення суб`єктами підприємництва від сплати податків;
1.37.4. постійне підвищення кваліфікаційного та професійного рівня;
1.37.6. узагальнення інформації про проведену контрольно-перевірочну роботу;
1.37.7. внесення пропозицій щодо вдосконалення контролю за діяльністю суб`єктів господарювання у сфері лотерей та грального бізнесу;