1.37.8.проведення роботи з виявлення сумнівних фінансових операцій та надання інформації підрозділам боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом.
1.38. Функція “Стягнення податкового боргу”
Містить такі процедури:
1.38.1. аналіз динаміки та структури податкового боргу в розрізі термінів виникнення, бюджетів, галузей та видів платежів;
1.38.2. аналіз випадків податкового боргу;
1.38.3. виявлення місцезнаходження боржника;
1.38.4. виявлення активів боржників, у т.ч. їх структурних підрозділів;
1.38.5. проведення заходів щодо погашення податкового боргу:
проведення співбесід з боржниками очно і по телефону;
підготовка і вручення боржникам податкових вимог, рішень про застосування заходів щодо стягнення податкового боргу;
підготовка і вручення боржникам повідомлення про виникнення права податкової застави;
реєстрація податкової застави у Державному реєстрі обтяжень рухомого майна;
вилучення готівкових коштів;
стягнення коштів з рахунків боржників;
опис активів боржників;
підготовка необхідних документів та здійснення заходів для реалізації активів боржника, які перебувають у податковій заставі;
підготовка матеріалів щодо порушення справ про банкрутство боржників;
підготовка матеріалів на розірвання трудового договору (контракту) з керівниками підприємств - боржників;
підготовка матеріалів щодо звернення стягнення на активи боржників у судовому порядку;
1.38.6. проведення заходів щодо скорочення податкового боргу:
підготовка матеріалів для укладання мирової угоди;
підготовка рішень для списання безнадійного податкового боргу;
підготовка необхідних документів для надання (дострокового розірвання) відстрочок (розстрочок) по сплаті податкових зобов’язань, надання відстрочок (розстрочок) по сплаті податків та інших платежів на умовах податкового кредиту у межах своїх повноважень та контроль за дотриманням умов податкового кредиту;
1.38.7. організація роботи щодо забезпечення виконання завдань із стягнення (погашення) податкового боргу;
1.38.8. здійснення взаємодії та обмін інформацією з підрозділами органів державної податкової служби з питань стягнення податкового боргу;
1.38.9. супровід справ, що розглядаються в судах, та участь у судових засіданнях;
1.38.10. здійснення взаємодії з правоохоронними і контролюючими органами, місцевими органами виконавчої влади з питань стягнення податкового боргу;
1.38.11. надання податкових роз’яснень у межах компетенції;
1.38.12. розгляд звернень та підготовка відповідей на звернення боржників у межах компетенції;
1.38.13. здійснення повноважень податкового керуючого;
1.38.14. аналіз виконання завдань із стягнення (погашення) податкового боргу в розрізі:
боржників; заходів стягнення; бюджетів; податків;
1.38.15. виявлення фактів незаконного відчуження активів, що знаходяться в податковій заставі, та притягнення винних посадових осіб до кримінальної відповідальності;
1.38.16. виявлення прихованих від податкових органів активів суб’єктів господарської діяльності – боржників з метою їх спрямування на погашення податкового боргу;
1.38.17. підготовка матеріалів для застосування адміністративного арешту активів боржників;
1.38.18. виявлення засновників та керівників підприємств, які ухиляються від сплати податкового боргу та не мають активів для його погашення;
1.38.19. забезпечення безперешкодного набуття прав власності на активи, які перебувають у податковій заставі, особою, яка їх придбала;
1.38.20. виявлення схем ухилення від сплати податкового боргу та вжиття заходів щодо упередження їх подальшого застосування;
1.38.21. проведення заходів щодо запобігання фіктивному банкрутству платоспроможних підприємств;
1.38.22. проведення оперативно-розшукових заходів щодо збору доказів для порушення кримінальних справ стосовно посадових осіб підприємств – боржників за умисне ухилення від сплати податкового боргу;
1.38.23. проведення роботи з виявлення сумнівних фінансових операцій та надання інформації підрозділам боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом.
1.39. Функція “Контроль за справлянням податку на прибуток”
Містить такі процедури:
1.39.1. отримання оперативних звітів та реєстрів платників податків за
ознаками платників, об’єктів оподаткування та податкових порушень після автоматизованої обробки податкової звітності;
1.39.2. розробка заходів щодо забезпечення надходжень податку на прибуток до бюджету;
1.39.3. участь у формуванні прогнозних показників по податку на прибуток, визначення бази оподаткування;
підготовка пропозицій щодо розширення бази оподаткування та кола платників;
1.39.4. здійснення заходів щодо упередження зростання податкового боргу з податку на прибуток, контроль за їх виконанням;
1.39.5 визначення податкового зобов’язання платника податку при проведенні попередніх (камеральних) перевірок податкових декларацій (розрахунків) і застосуванні непрямих методів;
1.39.6. аналітична перевірка факторів щодо правомірності використання платниками податків пільг;
1.39.7. підготовка рішень про застосування штрафних санкцій за несвоєчасне подання податкової звітності та несвоєчасну сплату платниками узгодженої суми податкового зобов’язання по податку на прибуток протягом граничних термінів;
1.39.8. системний аналіз результатів роботи державної податкової інспекції у розрізі:
рівнів бюджетів, платників;
оцінки надходжень за шляхами сплати;
динаміки новоствореного податкового боргу;
рівня використання бази оподаткування; видів та сум пільг, кількості пільговиків;
підготовки пропозицій керівництву;
1.39.9. передача списків платників податків, які не звітували до підрозділів контрольно-перевірочної роботи, для проведення їх перевірок з метою визначення податкових зобов’язань;
1.39.10. взаємодія із структурними підрозділами контрольно-перевірочної роботи, забезпечення податкових зобов’язань, податкової міліції з питань адміністрування та забезпечення надходжень податку до бюджету;
передача відповідних матеріалів за встановленими фактами (випадками) податкових порушень для подальшої їх реалізації;
1.39.11.участь у роботі щодо виявлення сумнівних фінансових операцій, надання інформації регіональним підрозділам боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом;
1.39.12. взаємодія з місцевими органами влади, іншими організаціями з питань повноти та своєчасності сплати податку на прибуток;
1.39.13. надання відповідей на звернення платників податків, узагальнення звернень і пропозицій з метою поліпшення обслуговування платників податків;
1.39.14. дотримання інструкцій, методичних рекомендацій та інших нормативно-правових актів з питань оподаткування податком на прибуток, контроль за їх правильним застосуванням платниками податку;
1.39.15. аналіз причин порушень податкового законодавства, їх вплив на стан мобілізації надходжень податку до бюджету, надання податковому органу вищого рівня пропозицій щодо вдосконалення податкового законодавства;
1.39.16. надання інформації податковому органу вищого рівня у разі визнання судом (господарським судом) рішення контролюючого органу або органу стягнення щодо видання інструкцій або податкових роз’яснень (у тому числі форми обов’язкової звітності) недійсним, а також оскарження такого рішення;
1.39.17. формування іншої аналітичної інформації для передачі її до податкового органу вищого рівня;
1.39.18.розгляд заяв про внесення неприбуткової організації або установи до Реєстру неприбуткових організацій, прийняття рішень про внесення (про відмову внесення) неприбуткової організації або установи до зазначеного Реєстру, скасування ознаки неприбуткової організації або установи, передача відповідних документів до підрозділів обліку платників податків для включення (виключення) до (з) Реєстру неприбуткових організацій та установ;
1.39.19. обстеження території, що відноситься до відповідної податкової інспекції, з метою виявлення та забезпечення повного обліку платників податку на прибуток, їх філій, представництв та інших відокремлених підрозділів, які не перебувають на обліку в органах державної податкової служби та/або не враховуються при визначенні бази оподаткування податком на прибуток.
1.42. Функція “Контроль за справлянням місцевих, ресурсних, рентних та неподаткових платежів з юридичних осіб”
Містить такі процедури:
1.42.1. отримання оперативних звітів та реєстрів платників податків за ознаками платежів, платників, об’єктів оподаткування та податкових порушень
після автоматизованої обробки податкової звітності;
1.42.2. здійснення заходів щодо забезпечення надходжень до бюджету місцевих, ресурсних, рентних і неподаткових платежів;
1.42.3. участь у формуванні прогнозних показників надходжень місцевих, ресурсних, рентних і неподаткових платежів, визначення бази оподаткування;
1.42.4. організація та аналіз використання інформаційного фонду для пошуку додаткових джерел надходжень, розширення бази оподаткування;
1.42.5. розробка заходів щодо упередження зростання податкового боргу, контроль за їх виконанням;
1.42.6. координація роботи структурних підрозділів державної податкової інспекції з питань справляння місцевих, ресурсних, рентних і неподаткових платежів;
1.42.7. визначення податкового зобов‘язання платника податку при проведенні попередніх (камеральних) перевірок податкової звітності, застосуванні непрямих методів;
1.42.8. перевірка правомірності використання платниками пільг;
1.42.9. підготовка податкових повідомлень - рішень за несвоєчасне подання податкової звітності і несвоєчасну сплату платниками місцевих, ресурсних та рентних платежівузгодженої суми податкового зобов’язання протягом граничних термінів;
1.42.10. аналіз динаміки податкового боргу по місцевих, ресурсних та рентних платежах;