2) Вероятность возникновения для компании экономических трудностей в силу экономических проблем на территории, где она функционирует;
3) В результате инфляции возникает обесценивание сумм, уплачиваемых заемщиком при погашении основного долга, активы утрачивают реальную первоначальную стоимость;
4) Кризис неплатежей, замена безналичных расчетов оплатой наличностью или бартерными сделками, в результате которых выручка от реализации не поступает на расчетный счет предприятия;
5) Несовершенство или отсутствие законодательной базы, неудовлетворительное правовое регулирование хозяйственных взаимоотношений и имущественной ответственности сторон кредитной сделки, банковской деятельности в целом, резкие изменения в нормативной базе, отсутствие у руководителей достаточного опыта свободного предпринимательства;
6) Незавершенность формирования банковской системы, ее подверженность системным рискам и возникновению ситуаций задержки межбанковских расчетов;
7) Отсутствие согласованной государственной политики и поддержки развития отраслей реального сектора экономики, резкое уменьшение всех видов инвестиций;
8) Отсутствие в стране развитой системы страхования, в том числе и системы страхования рисков стихийных бедствий, кредитных рисков, высокая стоимость страховых услуг;
9) Проблемы получения достоверной информации. Отсутствуют специализированные организации в области сбора, оценки и поставки информации для потенциальных ее покупателей (в том числе и банков), не развит информационный обмен между банками о финансовом состоянии клиентов, факторах неплатежеспособности, объемах заложенного имуществ;
10) Сокращение реальных доходов и платежеспособного спроса, низкая степень деловой активности.
Факторы, связанные с предприятиями – заемщиками:
1) Неопределенность юридического статуса предприятия – заемщика, отсутствие лицензирования и патентования деятельности или истечение срока их действия, что приводит к неправоспособности и недееспособности субъекта сделки и признанию его деятельности на рынке незаконной;
2) Слабое финансовое состояние предприятия – заемщика, его низкая платежеспособность и финансовая устойчивость, потеря собственного капитала вследствие убыточности, неспособность рассчитываться по взятым ранее обязательствам, неустойчивость денежных потоков, превышение оттока денежных средств над их притоком;
3) Значительная физическая и моральная изношенность основных производственных фондов, устаревшие технологии, что создает вероятность остановки производства в результате отказов оборудования, аварий, производственного брака;
4) Отсутствие у предприятия – заемщика прав собственности на имущество, в том числе и передаваемое в залог;
5) Низкая конкурентоспособность выпускаемой продукции, наличие на рынке товаров- аналогов, что предопределяет трудности с ее продажей; слабая коммерческая работа, отсутствие собственной сбытовой сети и устойчивых каналов сбыта;
6) Неудовлетворительная организация труда, социальные проблемы в коллективе, накопленная задолженность по заработной плате, высокая текучесть кадров, что создает вероятность остановки производства по причине забастовок и увольнений;
7) Искажение данных учета и отчетности, недостоверность сведений предлагаемой для анализа и оценки отчетности, наличие на балансе реальных ликвидных оборотных средств;
8) Отсутствие заинтересованности руководства предприятия в развитии производства, отсутствие необходимой управленческой квалификации у первых лиц предприятия – заемщика;
9) Возможность злоупотребления со стороны управляющих предприятием;
10) Слабые финансовый анализ и планирование, недостаточное экономическое обоснование кредитуемого мероприятия;
11) Недостаток платежеспособных покупателей продукции, неэффективная работа с дебиторами по возврату задолженности;
Факторы, связанные с банком:
1) Недостаточная внутренняя инструктивная база:
- отсутствуют в письменном виде точные стандарты и методическое обеспечение кредитования,
- инструкции,
- регламенты по проведению операции,
- нормативно- методическое обеспечение проведения анализа финансового состояния предприятия, инвестиционных проектов развития производства,
- качественной оценки бизнес- планов,
- отсутствует четко сформулированная кредитная политика;
2) Не проводится тщательная оценка кредитоспособности заемщика:
- занижаются требования к уровню платежеспособности и надежности заемщика
- не достаточна, либо недостоверна информация о заемщике, отсутствует его кредитная история;
- отсутствует контроль за использованием полученных кредитов, что не позволяет разработать превентивные меры для избежания ситуации непогашения кредита и процентов;
- отсутствует реальное обеспечение по кредиту или в качестве залога приняты ценности, труднореализуемые на рынке;
- завышена стоимость залога, отсутствует фактическая проверка его наличия, состояния, правоспособности заемщика;
3) Недостаточная правовая подготовленность сотрудников, в результате чего не выполняются нормы гражданского законодательства по оформлению кредитного договора, договора залога и прочих кредитных документов;
4) Злоупотребление должностными лицами служебным положением:
- в результате концентрации чрезмерных полномочий одного лица при принятии решения,
- утаивание реальных сведений о рисках и потерях;
- ошибочность управленческих решений;
- несовершенство организационной структуры управления;
5) Недостоверность или отсутствие анализа и прогноза ситуации в производстве, в отрасли, в экономике региона;
6) Недостаточность информации о состоянии расчетного счета:
- размере и составе картотеки документов, не погашенных в срок,
- открытых заемщиком счетов в других банках и суммах оборотов по ним,
- просроченной задолженности по другим кредитам.
Мировая практика, как правила, кредитный риск подразделяет на две группы:
- риск, связанный с заемщиком, оценивающий вероятность потенциальных убытков;
- внутренний риск кредитного продукта, который оценивает размеры денежных потерь в том случае, если клиент не выполняет условий соглашений.
Перед компаниями в развивающихся странах стоят серьезные трудности в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внешних и внутренних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, частные ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков.
Более того, финансовая информация является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга.
Определение категорий кредитного риска
Риск непогашения ссуды: риск того, что компания понесет убытки в случае, если должник не может погасить ссуду или выполнить финансовое обязательство другого характера по каким- либо причинам, должным образом и в оговоренный срок.
Риск замещения: риск того, что компания вынужден нести дополнительные расходы на замену финансового соглашения на преобладающей на рынке ставке, если другая сторона существующего финансового соглашения не выполняет обязательства в соответствии с договором (к примеру не производит процентные платежи).
Управление кредитным риском должно осуществляться посредством непрерывного, всеобъемлющего мониторинга. Важнейшим элементом мониторинга является сбор достоверной информации и ее регулярный анализ. Ликвидность, финансовая структура, рентабельность считаются предметом постоянного анализа. В особенности непрерывно анализируются слабые места, выявленные в ходе анализа четырех аспектов отраслевой аспект, отражает процессы развития отрасли и позицию, которую компания (предприятие) занимает в отрасли; финансовый аспект, определяет способность заемщика получать достаточно денег, являющихся основным источником погашения кредита, или возможность прибегнуть в случае необходимости к реализации существующего обеспечения (движимого, недвижимого имущества).
Тремя основными критериями являются:
- рентабельность, ликвидность и финансовый рычаг (соотношение между заемными и собственными средствами);
- управленческий аспект - качество менеджмента определяется компетентностью, сплоченностью команды менеджеров, управляющих предприятием, и эффективностью их руководства коллективом;
- аспект качества обеспечения кредита – определяет уровень контроля со стороны Банка за предметом залога и возможность получения реальной стоимости обеспечения при его ликвидации.
Управление кредитом предполагает не только мониторинг, отслеживание происходящих событий, но и принятие необходимых мер по преодолению негативных последствий.
Корректирующие действия:
- Проведение переговоров по реструктуризации кредита – изменению условий погашения долга;
- Снижение уровня задолженности за счет лучшего управления оборотным капиталом;
- Привлечение консультантов (по техническим, маркетинговым или финансовым вопросам);
- Продажа активов;
- Рефинансирование активов;
- Консультации по возможностям получения поддержки со стороны государства;
- Получение дополнительного обеспечения.
Центральное место в управлении кредитным риском принадлежит определению методов оценки кредитного риска.
Под оценкой кредитного риска заемщика обычно понимают изучение и оценку качественных и количественных показателей экономического положения компании. Работа по оценке кредитного риска в компании проводиться в три этапа. На первом этапе производиться оценка качественных показателей деятельности, на втором - оценка количественных показателей и на заключительном, третьем этапе – получение сводной оценки–прогноза и формирование окончательного аналитического вывода. В США и во многих казахстанских банках для оценки кредитоспособности потенциального заемщика и, следовательно, минимизации кредитного риска используют подход под названием 5“С”, в основе которого лежат следующие критерии оценки риска: