Система бизнес-планирования на предприятии (стр. 3 из 19)
Таблица 1.4 Налоговое окружение
| № п/п | Виды налогов и сборов и их отнесение на местный и республиканский бюджеты | Ставка налога (постоянная по годам реализации проекта), % |
| 1 | Косвенные налоги из выручки от реализации | |
| 1.1 | Налог на добавленную стоимость | 20 |
| 1.2 | Отчисления в республиканский и местный бюджеты по единому нормативу | - |
| 2 | Налоги, относимые на себестоимость | |
| 2.1 | Начисления на оплату труда | 34 |
| 2.2 | Плата за землю | умножения ставки земельного налога на земли городских населенных пунктов с числом жителей от 50 до 100 тыс. человек на площадь земельного участка и на повышающий коэффициент 1,6 |
| 2.3 | Экологический налог | - |
| 3 | Налоги и сборы, относимые на прибыль | |
| 3.1 | Налог на недвижимость | 1% |
| 3.2 | А. Налог на прибыль базовый Б. Льгота для высокотехнологичных предприятий В. Налог на прибыль с учетом льгот | 50% 12 |
| 3.3 | Транспортный сбор | - |
| 3.4 | Отчисления в местный бюджет на содержание инфраструктуры (налог на развитие территорий) | 3% |
| Показать алгоритм расчета отчислений на содержание инфраструктуры | ||
| 3.5 | Отчисления в инновационный фонд (только для предприятий с долей госсобственности) | 5% |
1.2 Описание продукции ОАО «ХХХ»
Рассматриваемый проект предполагает экологически чистое производство высокоточного токарно-револьверные станки 1М425.
Целевой функцией проекта принято ресурсосбережение.
Строительство предприятия предполагает экономию ресурсов в двух сферах:
– во-первых, непосредственно на предприятии;
– во-вторых, у организаций, использующих продукцию повышенного технического уровня.
Полезный эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у производителя и потребителя изделий нового предприятия.
Полезный эффект у производителя. ОАО «ХХХ» использует прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка на 28% ниже массы аналога.
Полезный эффект у потребителя. Производительность станка не выше, чем у аналога. Срок службы увеличен с 8 до 12 лет.
Полезный эффект у потребителя позволяет создать конкурентное преимущество по сравнению с первоклассными производителями 20,65% (рассчитывается в разделе «Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга»).
Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по кольцевому циклу.
Проект позволяет (не позволяет) отнести предприятие к категории «Высокотехнологичное производство».
1.3 Производственные мощности и площади
Производственные мощности выбраны исходя из программы выпуска продукции на третий год производства. Технология производства предусматривает использование серийно выпускаемого металлорежущего и транспортного оборудования.
Расчет значения количества технологического, вспомогательного, подъемно-транспортного оборудования, мощности, установленного электрооборудования и необходимых площадей для оборудования и транспортных средств сведен в табл. 1.5.
Таблица 1.5 Оборудование, транспорт, мощности установленного электрооборудования и необходимые площади
| Оборудование | Вид станков | норматив расчета | Количество станков | Процент загрузки станков 100х гр.4/гр.5 | Мощность, квт | Площадь, м2 | ||||
| Расчет | Принято | единицы оборудования | суммарная | единицы оборудования | суммарная | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
| Технологическое, вспомогательное оборудование, подъемные средства цеха (общепроизводственные) | ||||||||||
| А.Технологическое оборудование (стр.1+стр.2) | - | 503,1 | 99,74 | 104 | 95,90 | - | 1195 | - | 2277 | |
| 1. Итого металлорежущие станки (стр.1.1+… стр.1.8): | - | 430 | 85,25 | 89 | 95,78 | - | 1120 | - | 2142 | |
| 1.1. Токарные | средний | 96 | 19,03 | 20 | 95,16 | 11 | 220 | 20 | 400 | |
| 1.2. Сверлильные | малый | 39 | 7,73 | 8 | 96,65 | 7 | 56 | 12 | 96 | |
| 1.3. Фрезерные | средний | 72 | 14,27 | 15 | 95,16 | 10 | 150 | 20 | 300 | |
| 1.4. Агрегатно-расточные | крупный | 44 | 8,72 | 9 | 96,92 | 18 | 162 | 45 | 405 | |
| 1.5. Зубообрабатывающие | средний | 50 | 9,91 | 10 | 99,13 | 16 | 160 | 20 | 200 | |
| 1.6. Шлифовальные | средний | 74 | 14,67 | 15 | 97,80 | 15 | 225 | 20 | 300 | |
| 1.7. Строгальные | крупный | 44 | 8,72 | 9 | 96,92 | 13 | 117 | 45 | 405 | |
| 1.8. Прочие | малый | 11 | 2,18 | 3 | 72,69 | 10 | 30 | 12 | 36 | |
| 2. Сборочное, наладочное оборудование | малый | 73,1 | 14,49 | 15 | 96,61 | 5 | 75 | 9 | 135 | |
| 3. Оборудование вспомогательное цеха | – | 25 | 24,94 | 25 | 99,74 | 12 | 300 | 24 | 600 | |
| 4. Итого транспорт | – | – | 3,69 | 5 | 73,81 | - | 86 | - | 94 | |
| 4.1. Подъемные средства цеха | – | 1,4 | 1,40 | 2 | 69,82 | 25 | 50 | 20 | 40 | |
| 4.2. Транспортные средства цеха | – | 2,3 | 2,29 | 3 | 76,47 | 12 | 36 | 18 | 54 | |
| Итого по цеху (стр. А+3+4) | – | – | 128,37 | 134 | 95,80 | - | 1581 | - | 2971 | |
| Транспорт заводоуправления (общепроизводственный) | ||||||||||
| 5. Итого транспорт | – | 2,69 | 4 | 67,32 | - | 70 | - | 36 | ||
| 5.1. Подъемные средства | – | 1,3 | 1,30 | 2 | 64,83 | 35 | 70 | – | 0 | |
| 5.2. Транспортные средства | – | 1,4 | 1,40 | 2 | 69,82 | – | 0 | 18 | 36 | |
1.3.1 Расчет количества технологического оборудования и площадок
Расчет величины станочного парка производится по группам оборудования на основании исходных данных приложения *01 по формуле
где Нст.i – норматив затрат станочного времени по i-й группе оборудования, станко-часов, *01;
N – годовой объем производства продукции, шт., ;
Fн – номинальный фонд времени работы оборудования;
km – коэффициент времени техобслуживания оборудования;
kв – коэффициент выполнения норм времени.
Номинальный фонд времени работы оборудования Fн принимается исходя из двухсменного режима работы (Fн = 4100 часов).
Планируемые коэффициенты времени техобслуживания 0,85 и выполнения норм времени 1,1 принимаются одинаковыми для всех групп оборудования.
Приведем пример расчета для первой группы: токарные:
Расчетное количество станков i-й группы mр.i округляется в большую сторону до целого числа и называется принятым количеством оборудования mпр.i.
mпр.ток. = 20 шт.
Процент загрузки оборудования по i-й группе в процентах рассчитывается по каждой группе по формуле
. 
Для остальных групп оборудования расчет производится аналогично.
Расчет количества площадок сборки и испытаний производится укрупнено от принятого количества технологического оборудования по нормативу 26% и сводится в т.1.5. Одновременно рассчитываются нормо-часы на сборку и испытание при производстве одного станка. Нормо-часы определяются по проценту (26%) от суммы станко-часов на одно изделие (табл. 1.5, стр. 1, гр. 3).
Кпл = 17%*430/100 = 73,1 нормо-часов.
1.3.2 Расчет параметров оборудования и транспорта предприятия
Расчет количества вспомогательного оборудования цеха производится укрупнено по нормативу от принятого количества технологического оборудования 25% и сводится в табл. 1.5.
Nвсп = 25%*99,74 = 24,94 шт.
25 шт.Расчет количества транспорта производится укрупнено по нормативу, заданному в процентах от количества технологического оборудования и сводится в табл. 1.5. Расчет выполняется дифференцированно для цеха и служб управления предприятием. При этом транспорт делят на две группы:
– подъемные средства (краны, тельферы);
– транспортные средства (автомобили, электрокары, перегружатели, автопогрузчики).
Nп.ср.ц = 1,4%*99,74= 1,4 шт.
2 шт.Nтр.ср.ц = 2,3%*99,74= 2,29 шт.
3 шт.