Разработка инвестиционной стратегии предприятия Каролайна Инжиниринг

- Координация деятельности субподрядчиков;

- Контроль за развитием процесса работ.

В заключении краткой характеристики ООО «Коралайна Инжиниринг» приведем схему его организационной структуры, которая представляет собой линейно-функциональную форму организации и управления деятельностью ООО «Коралайна Инжиниринг» и показана на рис. 2.1.

Рис. 2.1 – Организационная структура ООО «Коралайна Инжиниринг»

В целях сохранения коммерческой тайны размера заработной платы штатное расписание составляется в двух экземплярах для директора и главного бухгалтера. Штатное расписание показано в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Штатное расписание ООО «Коралайна Инжиниринг» в 2009 году

Наименование профессии	Выполняемые функции	Численность, чел.	Оклад (руб.) + переменная часть
Директор	Общее управление фирмой	1	35000
Заместитель директора	Помощь директору в управлении фирмой, делегирование его полномочий	1	30000
Главный бухгалтер	Проведение политики бухгалтерского учета	1	30000
Главный инженер	Осуществление и управление технической стороной деятельности предприятия	1	25000
Начальник склада	Управление складским имуществом	1	22000
Главный механик	Контроль за осуществлением основной деятельности предприятия	1	25000
Начальник ПТО	Управление ПТО	1	24000
Начальник ФЭО	Управление ФЭО, подготовка финотчетности	1	25000
Начальник отдела кадров	Осуществление управленческой функции в области работы с персоналом фирмы	1	23000
Старший производитель работ	Распределение заказов, изучение ситуации на местах	21	20000
Прораб	Обработка заказов на объекты, сбор информации по срокам завершения работ, по необходимым материалам	21	19000
Мастер	Осуществление контроля и руководства процессом работ на объектах	42	17000
Экономисты ПТО	Разработка планов и анализ показателей деятельности фирмы	14	16000
Экономисты ФЭО	Сбор информации, ее обработка, составление отчетности.	16	16000
Менеджеры по кадрам	Осуществление мероприятий в области управления персоналом	6	15000
Кладовщик	Работа на складе, инвентаризация, выдача продукции, хранение	14	14000
Рабочие	Осуществление основной деятельности фирмы	317	15000
Вспомогательный персонал	Уборка помещений, управление автотранспортом, охрана, погрузка, разгрузка	49	12000
Итого	509

2.2 Анализ экономической деятельности предприятия

Для обоснования целесообразности инвестиционной деятельности предприятия рассмотрим на примере ООО «Коралайна Инжиниринг» возможности и угрозы, возникающие в процессе хозяйственной деятельности и обосновывающие необходимость разработки и реализации инвестиционных проектов.

Таблица 2.2

Структура и динамика активов баланса ООО «Коралайна Инжиниринг» в 2007-2009 гг

Показатели	за 2007 год		за 2008 год		за 2009 год
Показатели	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
Основные средства	136500	18,04	117140	20,21	110820	31,41
Незавершенное строительство	1130	0,15	1130	0,19	0
ДФВ	200	0,03	200	0,03	200	0,06
Итого внеоборотные активы	137830	18,22	118470	20,44	111020	31,47
Запасы,в том числе	161090	21,29	128990	22,26	51670	14,65
сырье, материалы	150520	19,89	127900	22,07	50920	14,43
готовая продукция	10150	1,34	0	0
расходы будущих периодов	420	0,06	1090	0,19	750	0,21
НДС	112180	14,83	66980	11,56	14930	4,23
Дебиторская задолженность (до 12 мес.), в том числе	294390	38,91	228660	39,46	105170	29,81
покупатели и заказчики	294390	38,91	225030	38,83	103030	29,21
КФВ	31560	4,17	26430	4,56	26430	7,49
Денежные средства	11350	1,5	4100	0,71	40060	11,36
Прочие оборотные активы	8240	1,09	5880	1,01	3490	0,99
Итого оборотные активы	618810	81,78	461040	79,56	241750	68,53
Итого активы	756640	100	579510	100	352770	100

Таблица 2.3

Реформированный аналитический баланс ООО «Коралайна Инжиниринг»

Наименование	Дата
Наименование	1.01.2007	1.01.2008	1.01.2009	1.01.2010
1. Внеоборотные активы	115930	137830	118470	111020
1.1 Производственные внеоборотные активы	112600	136500	117140	110820
1.2 Прочие внеоборотные активы	3330	1230	1230	200
2. Чистый оборотный капитал	-459330	-421030	-250240	-20480
2.1. Запасы и прочие оборотные активы	180740	161090	128990	51670
2.2. Краткосрочная дебиторская задолженность	963610	294390	228660	105170
2.3. Денежные средства	67800	11350	4100	40060
2.4. Краткосрочные вложения	7510	31560	26430	26430
2.5. Кредиторская задолженность	1674330	870510	576410	207070
3. Величина собственных оборотных средств	-269090	-283180	-248660	-46650

Обращаясь к анализу имущественного положения предприятия, необходимо отметить, что активы предприятия за анализируемый период сократились на 1168700 тыс. руб., постепенно снижаясь с 1521470 тыс. руб. на конец 2006 г. до 352770 тыс. руб. на конец 2009 года. В относительном выражении сокращение активов составило 82,8 %. Основное сокращение активов произошло в результате снижения величины дебиторской задолженности покупателей и заказчиков на 860580 тыс. руб. (на 89,3 %).

Другие статьи баланса, претерпевшие существенные изменения в сторону уменьшения, включают в себя запасы сырья и материалов (на 97970 тыс. руб.) и НДС (на 161150 тыс. руб.). В таблице 2.2 представлены данные, характеризующие структуру и динамику активов предприятия за рассматриваемый период.

Величина чистого оборотного капитала (то есть разницы между запасами, краткосрочной дебиторской задолженностью, денежными средствами, краткосрочными финансовыми вложениями и кредиторской (краткосрочной и долгосрочной) задолженностью) показывает, что на протяжении анализируемого периода у предприятия не имелось собственных оборотных средств, и баланс был неликвиден. В таблицах 2.2 и 2.3 представлен реформированный аналитический баланс ООО «Коралайна Инжиниринг», позволяющий оценить величину чистого оборотного капитала и функционирующего капитала предприятия.

Таким образом, предприятие является нетто-дебитором, то есть осуществляет свою деятельность преимущественно за счет заемных источников финансирования. Доминирующим источником формирования имущества предприятия на всем протяжении рассматриваемого периода являются заемные средства, доля которых в балансе составляла 110,1 % на 1.01.2007 г., 119,2 % - на 1.01.2008 г., 131,6 % - на 1.01.2009 г. и 132,4 % на начало 2010 г.

Такая структура обусловлена тем, что в балансе присутствует непокрытый убыток прошлых лет, величина которого колеблется от 133850 тыс. руб. (на 1.01.2010 г.) до 196180 тыс. руб. (на 1.01.2009 г.). Детализированные данные о структуре и динамике пассивов предприятия» представлены в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Пассивы аналитического баланса ООО «Коралайна Инжиниринг - СЕТСО» в 2006-2009 гг.

Показатель	1.01.2007		1.01.2008		1.01.2009		1.01.2010
Показатель	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
Уставный капитал	10000	0,7	10000	1,32	10000	1,73	10000	2,83
Добавочный капитал	3220	0,2	3220	0,43	3220	0,6	9560	2,7
Непокрытый убыток	166380	-10,9	158570	-21	196180	-33,9	133850	-37,9
Итого капитал и резервы	-153160	-10,1	-145350	-19,2	-182960	-31,6	-114290	-32,4
Займы и кредиты	0	0	52770	9,11	178660	50,6
Итого долгосрочные обязательства	0	0	0	0	52770	9,11	178660	50,6
займы и кредиты	0	0	30000	4	132120	22,8	79640	22,6
кредиторская задолженность	1674330	110,1	870510	115,1	576410	99,5	207070	58,7
перед поставщиками и подрядчиками	1460640	96	698760	92,4	437760	75,5	87630	24,8
перед персоналом	5430	0,4	4740	0,6	1650	0,3	2150	0,61
перед гос. внебюджетными фондами	360	0,02	1270	0,2	460	0,1	380	0,11
по налогам и сборам	25500	1,7	5780	0,8	1480	0,7	1410	0,4
прочие кредиторы	182400	12	159960	21,1	135060	23,3	115500	32,7
Доходы будущих периодов	300	0,02	1480	0,2	1170	0,2	1690	0,5
Итого краткосрочные обязательства	1674630	110,1	901990	119,2	709700	122,5	288400	81,8
Итого пассивы	1521470	100	756640	100	579510	100	352770	100

Анализируя данные в таблице 2.4 видно, что уровень кредиторской задолженности в общей структуре пассивов уменьшился почти в два раза, задолженность перед поставщиками и подрядчиками – в три раза.

Разработка инвестиционной стратегии предприятия Каролайна Инжиниринг - СЕТСО (стр. 6 из 16)