Следовательно, данную организацию можно отнести ко 2ой группе риска. Банк «Алемар» заинтересован в работе с данным предприятием, так каконо имеет экономические предпосылки для возврата кредита и работает в сфере торговли, являющейся одним из наиболее привлекательных сегментов кредитования для банка. Обеспечение, предлагаемое ООО «Фаэтон», является достаточно надежным. Месячный оборот в банке превышает сумму кредита более чем в 3 раза, а значит, по договору кредита с предприятием ООО «Фаэтон» будет установлена минимальная процентная ставка для стандартного кредита в размере 24% годовых. Срок возврата кредита будет установлен, как и для всех предприятий торговли, до 24 месяцев.
Реализация кредитной политики банка «Алемар» по отношению к предприятию ООО «Крузарус»
Предприятие «Крузарус» обратилось в АКБ «Алемар» с заявкой на предоставление кредита в размере 500000 рублей. Предприятие работает в сфере пищеперерабатывающей промышленности и занимается выпуском молочной продукции. Так как ООО «Крузарус» расположено в одном из районов Новосибирской области, то спрос на их продукцию невысок. Предприятие несет убытки, потому что сельские жители предпочитают иметь в своем хозяйстве коров и производить молочные продукты самостоятельно. Кредит необходим для развития собственной сбытовой сети в крупных городских центрах, например, в городе Новосибирске.
ООО «Крузарус» имеет в банке «Алемар» свой расчетный счет, а также пользовалось ранее услугами кредитования банка (2 кредита) и возвращало их без просрочки выплаты процентов.
Среднемесячный оборот предприятия на счете в АКБ «Алемар» составляет 2380904 рублей.
1.Финансовое состояние ООО «Крузарус».
Данные для расчета показателей взяты из Баланса (Приложение 3) и Отчета о прибылях и убытках (Приложение 4) данного предприятия. Результаты представлены в Таблице 4.
Таблица 4.
| Наименование коэффициента | Значение | Количество баллов | Вес показателя | Вес группы | Сумма баллов с учетом веса |
| Коэффициент рентабельности оборота от основной деятельности | -0,042 | 10 | 0,12 | 0,25 | 0,3 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,126 | 25 | 0,1 | 0,25 | 0,625 |
| Коэффициент покрытия | 0,403 | 25 | 0,13 | 0,25 | 0,8125 |
| Коэффициент независимости | 0,581 | 60 | 0,1 | 0,25 | 1,5 |
| ИТОГО | 3,238 | ||||
2.Оценка качества обеспечения.
В качестве обеспечения возвратности кредита ООО «Крузарус» предлагает залог акций на сумму 500000 рублей.
В АКБ «Алемар» принято, что при залоге ценных бумаг залоговый дисконт составляет 10%.
Оценка качества обеспечения составит (500000*(1-0,1)/500000) = 0,9.
Таким образом, в данной группе ООО «Крузарус» получает 25 баллов. Итоговая оценка же по качеству обеспечения составит 25*025 = 6,25 баллов.
3.Оценка оборотов предприятия ООО «Крузарус».
Достаточность оборотов = (2380904/ 500000) = 4,76
Оценка по данной категории составит – 100 баллов*0,5*0,3 = 15 баллов.
4.Анализ кредитной истории.
ООО «Крузарус» в банке «Алемар» ранее брало 2 кредита и возвращало их без просрочки выплаты процентов, поэтому количество баллов в разделе кредитной истории будет равно (10+10)*0,1 = 2.
Сумма всех баллов по предприятию ООО «Крузарус» составит 26,49.
ООО «Крузарус» можно отнести к 3ей степени риска – неустойчивое финансовое состояние и недостаточное обеспечение, но АКБ «Алемар» выдаст рассмотренному предприятию кредит под 24% годовых, так как месячный оборот по расчетному счету в банке превышает сумму кредита в 3 раза. Так как ООО «Крузарус» – предприятие пищеперерабатывающей промышленности, то срок возврата кредита банку составит до 36 месяцев.
Совершенствование кредитных отношений банка и предприятия
Рекомендации по совершенствованию кредитной политики банка « Алемар»
Рассмотрев схему оценки риска по заемщику и факторы, влияющие на формирование процентной ставки по кредиту, можно порекомендовать банку «Алемар» следующее:
1. Ввести дополнительные коэффициенты оценки финансового состояния заемщика.
2. Учитывать привлекательность обеспечения кредита при оценке качества обеспечения.
3. Рассчитывать процентную ставку по кредиту, учитывая не только месячный оборот по расчетному счету в банке, но и группу риска по предприятию в целом.
В качестве дополнительных коэффициентов для оценки финансового состояния предприятия можно предложить следующие:
- Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (в днях),
- Коэффициент достаточности денежных средств.
Расшифровку коэффициентов, предлагаемый вес коэффициентов, возможные значения и количество баллов по ним представим в виде таблице 5.
Таблица 5.
| Наименование коэффициента | Расшифровка коэффициента | Значение | Количество баллов | Вес показателя |
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (в днях) | Отношение средней за анализируемый период величины дебиторской задолженности сроком погашения до года за минусом задолженности по взносам в уставной капитал и приблизительной величины НДС, умноженной на длительность анализируемого периода (в днях) к выручке от реализации за анализируемый период | Менее 40 | 100 | 0,1 |
| 40-60 | 75 | |||
| 60-90 | 50 | |||
| Более 90 | 25 | |||
| Коэффициент достаточности денежных средств | Отношение возможного притока денежных средств в течение семи дней к их возможному оттоку за данный период | более 1,5 | 100 | 0,1 |
| 1-1,5 | 75 | |||
| 0,7-1,0 | 50 | |||
| менее 0,7 | 25 |
Предложенные коэффициенты помогут банку более полно и точно оценивать финансовое состояние заемщиков.
Таким образом, в 1ом пункте схемы оценки риска по заемщику будут рассматриваться не 4 коэффициента, а 6.
При оценке качества обеспечения АКБ «Алемар» следует учитывать не только степень покрытия обеспечением суммы кредита, но и его надежность и привлекательность для банка. Например, банками Германии используется следующая трехбалльная оценка эффективности форм обеспечения возвратности кредита (Таблица 6).
Таблица 6.
| Форма обеспечения возвратности кредита | Предпосылки использования | Преимущества | Недостатки | Рейтинг качества в баллах | Максимальная сумма кредита в % к сумме обеспечения |
| Ипотека | нотариальное удостоверение | стабильность цены | высокие расходы за нотариальное удостоверение | 3 | 60-80% |
| внесение в поземельную книгу | неоднократное использование | ||||
| простота контроля за сохранностью | трудность оценки | ||||
| возможность использования залогодателем | |||||
| Залог вкладов, находящихся в банке, который предоставил кредит | договор о залоге | низкие расходы | могут быть проблемы, связанные с налоговым правом | 3 | 100% |
| сберегательная книжка может быть сдана в банк на хранение | высоколиквидное обеспечение | ||||
| Поручительство (гарантии) | письменный договор о поручительстве | низкие расходы | могут быть проблемы при проверке кредитоспособности поручителя (гаранта) | 2 | В зависимости от кредитоспособности гаранта до 100% |
| письменная гарантия | участие второго лица в ответственности | ||||
| быстрое использование | |||||
| Залог ценных бумаг | договор о залоге | низкие расходы | может быть резкое падение рыночной цены | 2 | Акции – 50-60%,Ценные бумаги, приносящие твердый процент –70-80% |
| передача ценных бумаг на хранение | удобство контроля за изменениями цены (при котировке на бирже) | ||||
| быстрая реализация | |||||
| Уступка требований по поставке товаров или оказанию услуг | договор о цессии | низкие расходы | интенсивность контроля | 1 | 20-40% |
| передача копии счетов или списка дебиторов | при открытой цессии - быстрое использование | проблемы, связанные с налоговым правом | |||
| особый риск тихой цессии | |||||
| Передача права собственности | договор о передаче права собственности | низкие расходы | проблемы оценки | 1 | 20-50% |
| в случае высокой ликвидности – быстрая реализация | проблема контроля | ||||
| использование обращения в суд |
В нашем случае, можно предложить использовать данный рейтинг форм обеспечения в схеме оценки риска заемщика. Итак, рассмотрим как будет проводится оценка качества обеспечения с учетом вышеприведенной таблицы.
Вес группы по оценке качества обеспечения останется 0,25.
Исходная формула – (Р* (1 – Д))/К,
где Р – рыночная стоимость обеспечения (сумма поручительства, гарантии),
Д – залоговый дисконт,
К – сумма основного долга по кредиту.
Исходную формулу преобразуем следующим образом:
При значении показателя равном
- более 4,5 бальная оценка составит 100 баллов,
- 3 – 4,5 бальная оценка составит 75 баллов,
- 2 – 3 балльная оценка составит 50 баллов,
- 1 – 2 балльная оценка составит 25 баллов,
- менее 1 – 10 баллов.
С введением дополнительных показателей оценки финансового состояния заемщика и изменением шкалы оценки качества обеспечения изменится и итоговая шкала баллов для определения степени риска выдачи кредита.
Необходимо отметить, что 4ая группа риска, выделяемая АКБ «Алемар» неоднородна, поэтому имеет смысл выделять не 4 группы риска, а 5. К четвертой группе риска можно отнести предприятия, которые временно находятся в сложном положении, предприятия же пятой группы уже близки к банкротству.