Таблица 2.14 Расчет стоимости чистых активов ООО «Пивооптторг»
| Наименование показателя | На началотекущегогода | На последнююотчётнуюдату | ||
| I, Активы | ||||
| Нематериальные активы | - | |||
| Основные средства | 2219 | 1 906 | ||
| Незавершённое строительство | 1 340 | 1 340 | ||
| Доходные вложения в материальные ценности, прочие внеоборотные активы тложенные налоговые активы | ||||
| Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения | 7911 | 10 780 | ||
| Запасы | 12 443 | 9 664 | ||
| НДС по приобретённым ценностям | 446 | 172 | ||
| Дебиторская задолженность | 1 238 | 1 011 | ||
| Денежные средства | 1 754 | 792 | ||
| Прочие оборотные активы | ||||
| Итого активы, принимаемые к расчёту | 27 351 | 25 665 | ||
| II. Пассивы | ||||
| Долгосрочные обязательства по займам и кредитам | ||||
| Прочие долгосрочные обязательства | ||||
| Краткосрочные обязательства по займам и кредитам | 3 000 | |||
| Кредиторская задолженность | 6 028 | 4 405 | ||
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов, прочие краткосрочные обязательства | ||||
| Резервы предстоящих расходов | - | - | ||
| Итого пассивы, принимаемые к расчёту | 9 028 | 4 405 | ||
| Стоимость чистых активов АО | 18 323 | 21 260 | ||
Стоимость чистых активов на 30.06.2009 рассчитанная экспертом банка составляет 21260 тыс. рублей. Далее был проведен расчет лимита кредитования ООО «Пивооптторг».
Таблица 2.15 Расчет лимита кредитования ООО «Пивооптторг»
| Показатели | Значения |
| Запасы с учётом НДС | 11 362,5 |
| Краткосрочная дебиторская задолженность за вычетом просроченной | 896 |
| Краткосрочные финансовые вложения, связанные с основной деятельностью | 5 090,5 |
| Прочие оборотные активы за исключением нереальных к возврату | 0,00 |
| Сумма оборотных средств, принимаемых к расчёту (1.1.+1.2.+1.3.+1.4.): | 17 349,00 |
| Итог 111 раздела баланса | 19 791,50 |
| Долгосрочные займы и кредиты | 0,00 |
| Итог I раздела баланса | 7 657,50 |
| Сумма собственных (долгосрочных) оборотных средств (2.1.+ 2.2.- 2.3.): | 12 134,00 |
| Сумма заёмных и привлечённых (краткосрочных) оборотных средств (1.- 2.): | 5 215,00 |
| Сумма расчётных оборотных средств (2.+ 1/2*3.): | 14 741,50 |
| Среднемесячная выручка за последний отчетный период | 11 936,83 |
| Срок кредитования в месяцах | 6,00 |
| Сумма ограничения лимита кредитования (5.1.*0,2*5.2.): | 14324,2 |
| Итоговый коэффициент риска | 0,14 |
| Лимит кредитования (min (4.;5.) * (1 -6.1.)): | 12 293 |
| Сумма разрешенных обязательств Заемщика, всего | 0,00 |
| в т.ч. перед Банком "Возрождение" (ОАО) | 0,00 |
| Сумма возможной выдачи (6. -7.1.): | 12 293 |
Расчет лимита кредитования показал, что ООО «Пивоторгопт» имеет возможность воспользоваться кредитными ресурсами в размере не превышающих 12293 тыс. рублей. Данный расчет выступает в качестве рекомендации при принятии решения при выдаче кредита и определения суммы кредита.
Установив лимит кредитного риска, клиент может в любой момент обратиться в банк «Возрождение» за предоставляемым в рамках лимита кредитным продуктом, быстро и гарантировано получить продукт. Наличие лимита кредитного риска в банке «Возрождение» дает клиентам уверенность в постоянном наличии оборотных средств, в отсутствии кассовых разрывов, в своевременности расчётов с контрагентами.
На основе рассчитанных показателей кредитным экспертом было проведено составление обобщенной таблицы характеризующий кредитные риски предприятия, таблица 2.16.
Таблица 2.16 Факторы, оказывающие прямое влияние на финансовое состояние ООО «Пивооптторг»
| Наименование фактора | Оказывает ли влияние данный фактор (да/нет) | |
| а) факторы, связанные с составом и структурой акционерного капитала | X | |
| в т.ч. наличие акционера с долей свыше 50 % | нет | |
| наличие акционеров - госструктур | нет | |
| изменение в составе собственников за последние 3 месяца свыше 1/3 акционерногокапитала | нет | |
| негативный опыт ведения бизнеса и реализации проектов фактическими владельцамиорганизации | нет | |
| формальное/неформальное наличие связи с криминалом | нет | |
| б) факторы, связанные с деловой репутацией организации и её первых лиц | X | |
| в т.ч. наличие информации о скандалах, в которых замешаны первые лица | нет | |
| наличие информации о судебных процессах (потенциальные или текущие) | нет | |
| отрицательная оценка ведения бизнеса и реализации предыдущих проектов организаций | нет | |
| отсутствие у руководителей опыта управления аналогичным бизнесом свыше 3 лет | нет | |
| в) факторы, связанные со структурой организации | X | |
| в т.ч. наличие дочерних или зависимых организаций (юридических лиц) | нет | |
| отсутствие финансовой службы (не бухгалтерии) в организации со штатной численностью свыше 50 человек | нет | |
| наличие новых лиц среди руководящих сотрудников организации в течение последних 3 месяцев | нет | |
| г) кредитная история организации | X | |
| в т.ч. наличие просрочек при исполнении обязательств перед V-Банком | нет | |
| наличие просрочек при исполнении обязательств перед другими банками | нет | |
| наличие проблем при исполнении обязательств перед небанковскими организациями | нет | |
| д) факторы, связанные с положением, которое организация занимает в регионе иотрасли | X | |
| в т.ч. наличие в области (субъекте Федерации) конкурентов, выпускающих аналогичную продукцию и поставляющих её на местный рынок | да | |
| отсутствие поддержки организации со стороны руководства региона | ||
| ведение организацией данного бизнеса в регионе и отрасли менее 3 лет | нет | |
| е) факторы, отражающие лояльность организации к V-Банку | X | |
| в т.ч. в V-Банке концентрируется менее 50 % денежных потоков организации | нет | |
| организация обслуживается более чем в 2х банках | нет | |
| организация не обслуживается в V-Банке | нет | |
| ж) факторы, связанные с предлагаемым обеспечением испрашиваемого кредита | X | |
| в т.ч. невозможность реализовать обеспечение в течение 2х месяцев | нет | |
| недостаточность оценочной стоимости обеспечения для покрытия основного долга и %% по нему | нет | |
| недостаточность оценочной стоимости обеспечения для покрытия основного долга | нет | |
| з) факторы, связанные с соблюдением обязательств организации по уплате платежей в бюджет и во внебюджетные фонды | X | |
| в т.ч. наличие просроченной (не больше 2х месяцев) задолженности перед бюджетом или внебюджетными фондами, составляющей свыше 20 % общей задолженностиорганизации | нет | |
| наличие задолженности свыше 2х месяцев при отсутствии соглашения о реструктуризации | нет | |
| и) факторы, связанные с наличием крупных поставщиков сырья и крупных потребителей продукции организации-заемщика | X | |
| в т.ч. наличие не более 2х поставщиков сырья, доля стоимости продукции которого в с/с основной продукции составляет не менее 30 % | нет | |
| наличие не более 2х потребителей продукции, доля стоимости которой в общей реализации превышает 30 % | нет | |
| к) прочие | X | |
| в т.ч. несвоевременность и недостоверность при предоставлении финансовой отчетности | нет | |
| наличие неденежной составляющей в выручке за товары и услуги в размере 30 % от выручки | нет | |
| основное производственное оборудование старше 15 лет | нет | |
На основе проведенной оценки кредитоспособности была составлена карточка финансового состояния ООО «Пивооптторг».
Таблица 2.17 Карточка финансового состояния ООО «Пивооптторг»
| Показатели | На 30.06.2009 |
| Валюта баланса (тыс. руб.) | 25665 |
| Выручка от реализации (тыс. руб.) | 71621 |
| Прибыль от реализации (тыс. руб.) | 3282 |
| Прибыль до налогообложения (тыс. руб.) | 3218 |
| Чистая прибыль (тыс. руб.) | 2937 |
| К1 (Коэффициент абсолютной ликвидности) | 0,18 |
| К2 (Промежуточный коэффициент покрытия) | 0,31 |
| КЗ (Коэффициент текущей ликвидности) | 4,12 |
| К4 (Коэффициент наличия собственных средств) | 0,83 |
| К5 (Рентабельность продукции) | 0,046 |
| Кб (Рентабельность деятельности) | 0,041 |
| Чистые активы | 13759 |
| Класс кредитоспособности | 2 |
Таким образом, на основе рассмотренной методики оценки кредитоспособности можно сделать вывод, что ООО «Пивоторгопт» может кредитоваться в банке «Возрождение» на общих условиях.
В соответствии с проведенными расчетами ООО «Пивооптторг» располагает необходимыми условиями для получения кредита в размере 3 млн. рублей на срок 6 месяцев, поэтому кредитным экспертом банка было принято положительное решение о предоставлении кредита.