Активи
- За проаналізований термін активи балансу підвищились на 18,25%. При цьому об’єм кредитно-інвестиційного портфеля зріс на 21,5% (питома вага КІП у валюті балансу зріс на 1,7%). Найбільші темпи росту пов’язані з МБК виданими (61,7%), кредитами фізичним особам (36,3%) та інвестиціям в цінні папери (19,2%). Довгострокова складова кредитного портфелю зросла на 23,2%. При цьому такі темпи росту виданих МБК пояснюється не розширенням внутрішнього ринку МБК (внутрішній ринок стиснувся й складає біля 800-900 млн. гривень), а розширенням об’єму виданих МБК (розміщених депозитів) іноземним банкам.
- Питома вага доходостворюючих активів у складі активів складає біля 76% (варіація значень від 61% до 93%), відношення дохідних активів до платних пасивів – 0,98 (варіація значень від0,74 до 1,89). Значення цих показників свідчать про те, що в цілому рівень дохідних активів знаходиться поблизу граничних нижніх значень (відповідно –75% та 1,00%), при яких банки здатні забезпечувати необхідний рівень дохідності для виконання обов’язків по платним пасивам. При цьому у 9-ти із 40-ка банків (5 з них – системні банки) обидва ці показники мають значення нижче граничних значень. А якщо брати до уваги тільки другий показник (а він має пріоритет), то у 13-ти банків він знаходиться нижче граничного значення, що потенційно може призвести до збиткової діяльності (для деяких з них – це вже здійснившийся факт).
- Відношення величини кредитного портфелю до всіх обов’язків складає 0,68 (варіація значень від 0,23 до 1,85), що свідчить про помірну кредитну політику, здається банками в цілому. Однак при цьому 11 банків проводять «обережну» кредитну політику (для 9-ти банків така політика вже або потенційно співставна зі збитковістю діяльності), 8 банків – помірну, 4 – агресивну та 17 банків – невиправдано агресивну кредитну політику. Невиправдано агресивна кредитна політика пояснюється або стрімким одержанням сверхприбутків, або стрімкістю компенсувати збитки від проблемних кредитів.
- Відношення залучених міжбанківських кредитів (депозитів) до розміщених міжбанківських кредитах складає біля 1,36. Значення цього показника свідчить про те, що в цілому розглядаєма група банків є позичальником. При цьому 21 банк виступає в ролі позиковця, а 19 банків – в ролі кредитора.
- Відношення кредитного портфеля до балансового капіталу складає 3,33. При цьому один із комерційних банків проводить невиправдано небезпечну кредитну політику, не забезпечену власним капіталом (граничне верхнє значення цього показника –0,8).
- Питома вага прострочених та сумнівних до повернення кредитів в кредитному портфелі банків складає 16,55%. За цим показником якості кредитного портфелю банки розподілились слідуючим виглядом: 19 банків – менше 5%; 10 банків – в межах 5-10%, 5 банків – в межах 10-20%, 3 банка – в межах 20-30% та у 3-х банків «погані» кредити складають більше 30% кредитного портфеля.
- Відношення сформованих резервів під сумнівну заборгованість до розміру кредитного портфеля та дебіторської заборгованості банків складає 9,32%. По цьому показнику банки розподілились слідуючим образом: 12 банків – менш 5%, 14 банків – в межах 5-10%, 11 банків – в межах 10-20%, 1 банк – більше 20%. 18 банків мають недостатній розмір сформованих резервів (значення даного показника не перекриває значення попереднього показника).
Таблиця 2.9.
Агреговані статті прибутків та збитків вибірки 40-ка банків на 01.04.2001р.
| Найменування статті | в млн. грн. | в % | Найменування статті | в млн. грн. | в % | Найменування статті | в млн. грн. |
| Процентні доходи | 1036,46 | 53,80 | Процентні видатки | -704,01 | 41,76 | Процентний дохід (нетто) | 332,45 |
| по операціям МБК | 81,43 | 4,23 | по операціям МБК | -68,19 | 4,04 | 13,23 | |
| по операціям з ЮО | 566,49 | 29,40 | по операціям з ЮО | -83,98 | 4,98 | 482,52 | |
| по операціям з ФО | 24,62 | 1,28 | по операціям з ФО | -210,67 | 12,50 | -186,05 | |
| по опрераціям з ЦП | 101,78 | 5,28 | по опрераціям з ЦП | -19,68 | 1,17 | 82,10 | |
| по опрераціям з філіалами | 251,07 | 13,03 | по опрераціям з філіалами | -251,32 | 14,91 | -0,26 | |
| Комісійні доходи | 388,02 | 20,14 | Комісійні видатки | -128,91 | 7,65 | Комісійний дохід (нетто) | 259,11 |
| по операціям з банками та клієнтами | 385,30 | 20,00 | по операціям з банками та клієнтами | -126,12 | 7,48 | 259,19 | |
| по опрераціям з філіалами | 2,80 | 0,15 | по опрераціям з філіалами | -2,79 | 0,17 | 0,01 | |
| Інші операційні доходи | 456,54 | 23,70 | Інші операційні видатки | -98,66 | 5,85 | Інший операційний дохід (нетто) | 357,88 |
| від торгівельних операцій | 443,21 | 23,00 | від торгівельних операцій | -80,98 | 4,80 | 362,22 | |
| Загальні адміністративні видатки | -268,04 | 15,9 | -268,04 | ||||
| на основні засоби | -75,41 | 4,47 | -75,41 | ||||
| на господарчі потреби | -64,63 | 3,83 | -64,63 | ||||
| на телекомунікації | -36,74 | 2,18 | -36,74 | ||||
| сплата податків | -38,93 | 2,31 | -38,93 | ||||
| Видатки на персонал | -179,43 | 10,64 | -179,43 | ||||
| Операційний прибуток | 501,98 | ||||||
| Доходи від зменшення резервів під безнадійну заборгованість | 5,89 | 0,31 | Видатки на формування резервів під безнадійну заборгованість | -209,66 | 12,44 | -203,77 | |
| Інші доходи | 39,69 | 2,06 | Інші доходи | -73,43 | 4,36 | -33,74 | |
| Прибуток до сплати податків | 264,47 | ||||||
| Податок на прибуток | -23,71 | 1,41 | -23,71 | ||||
| Валові доходи | 1926,60 | 100,00 | Валові видатки | -1685,85 | 100,00 | Прибуток | 240,75 |
Ліквідність
* Відношення високоліквідних активів до онкольних обов,язків складає 60,83% (варіація значень від 21,77% до 284,4%). При цьому у 30-ти банків цей показник перевищує значення 50% (збиткова ліквідність). Збитковий рівень миттєвої ліквідності свідчить про незадовільне управління ресурсами, що призводить до зниження рівня одержаного прибутку.
Рентабельність
* Така структура активів та пасивів за підсумками І кварталу 2001 року забезпечила прибутковість активів (ROA) на рівні 2,9% річних та прибутковість капіталу (ROE) на рівні 17,09% річних. В цілому ці показники свідчать про нормальний рівень рентабельності активів (оптимальне значення 1-4% річних) та достатньо ефективному використанні власного капіталу (оптимальне значення 15,0-40,0% річних). Якщо ж з розглядаємої вибірки банків виключити банк, показавший найвищий фінансовий результат (УКРКРЕДИТБАНК – 193,3 млн. грн., консолідований фінансовий результат останніх банків –47,45 млн. грн.), то показники рентабельності приймуть наступні значення: ROA=0,59% річних; ROE=3,57% річних. Та висновки про рентабельність банківського сектора стануть прямо протилежними: неефективна робота активів та крайнє неефективне використання власного капіталу.