Основным (первичным) источником выполнения обязательств по кредитному договору являются денежные средства, получаемые от реализации кредитуемого мероприятия. Однако на практике не всегда ожидаемые к получению средства являются формой реальной гарантии возврата кредита, что связано зачастую с факторами, не зависящими от кредитополучателя. В связи с этим возникает необходимость для банка получить дополнительные и реальные гарантии возврата кредита (определить вторичные источники погашения кредита). Для этого используются определенные формы обеспечения обязательств по возврату кредитов, установленные законодательством.
Под формой обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору понимается дополнительный конкретный источник погашения задолженности банку, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за ликвидностью, достаточностью и приемлемостью данного источника.
Основными формами обеспечения обязательств кредитополучателями по кредитному договору согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь являются:
- гарантийный депозит денег;
- страхование кредитодателем риска невозврата кредита;
- перевод на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права);
- залог недвижимого и движимого имущества;
- поручительство;
- гарантия и другие формы, предусмотренные законодательством или кредитным договором.
Кредитополучатель может использовать одну или одновременно несколько форм обеспечения, что закрепляется в кредитном договоре. Документы, подтверждающие обеспечение по возврату кредита, представляются в банк в период заключения кредитного договора.
Использование гарантийного депозита денег для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору предусматривает передачу кредитополучателем банку денежных средств в белорусских рублях либо в иностранной валюте, находящихся на счетах кредитополучателя, либо на счетах, открытых банком. Средства, передаваемые для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, могут храниться на счетах, открытых кредитодателем. В случае неисполнения кредитополучателем своих обязательств по кредитному договору кредитодатель вправе самостоятельно удовлетворить свои имущественные претензии за счет депонированных сумм.
Если валюта долга не совпадает с валютой депозита, курс пересчета определяется соглашением сторон [9, с. 104]. Если не достигнуто соглашение сторон, стоимость определяется на основании соответствующих биржевых котировок, а при их отсутствии спор разрешается в суде.
При страховании кредитодателем (банком) риска невозврата кредита страховая организация (страховщик) по договору страхования обязуется возместить страхователю имущественный ущерб, причиненный невозвратом или просрочкой возврата кредита. Страхователем по такому договору выступает банк. При наступлении страхового случая страховщик в соответствии с договором страхования и кредитополучатель в соответствии с кредитным договором несут ответственность перед страхователем (кредитодателем). К страховщику, выплатившему страховую сумму страхователю, переходит право страхователя на возмещение ущерба (суброгация) [1].
При переводе на кредитодателя (банк) правового титула (на имущество и имущественные права) обеспечение исполнения обязательств предусматривает заключение отдельного договора, на основании которого кредитополучатель может перевести на банк правовой титул на принадлежащее ему имущество (право собственности либо, если это не противоречит законодательству Республики Беларусь, право хозяйственного ведения или право оперативного управления) и имущественные права.
В договоре должно быть оговорено, в течение какого срока кредитополучатель вправе выкупить путем погашения кредита переданное банку имущество (право выкупа). Если другой вариант не определен сторонами, право выкупа ограничивается тремя годами для движимого имущества и десятью годами – для недвижимого. Банк не вправе отчуждать имущество до истечения срока реализации права выкупа. В случае перевода на банк правового титула (на имущество и имущественные права) банк осуществляет все права и исполняет все обязанности собственника, установленные гражданским законодательством.
При переводе правового титула на банк не требуется обязательной передачи ему имущества, если иное не предусмотрено в договоре.
При переводе правового титула в отдельных случаях могут применяться нормы гражданского законодательства по договору купли-продажи к договору, предусматривающему перевод правового титула на банк для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору. В случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, договор о переводе правового титула на кредитодателя подлежит государственной регистрации в порядке, установленном для договоров купли-продажи.
Наиболее распространенной формой обеспечения исполнения обязательств кредитополучателя является залог, вытекающий из залогового права, которое выдается кредитору и подтверждает право последнего получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества при невыполнении платежного обязательства должником.
К объектам (предметам) залога предъявляются следующие требования:
а) наличие у залогодателя права собственности на предмет залога или права полного хозяйственного ведения;
б) отсутствие претензий со стороны других кредиторов на тот же предмет залога;
в) достаточность стоимости залога для удовлетворения обязательств клиента перед кредитором по кредиту и процентам за его пользование;
г) регистрация при необходимости договора залога;
д) ликвидность залога.
Для принятия решения о выдаче кредита производится реальная оценка стоимости заложенного имущества, проверка его наличия и условия его хранения у залогодателя. При этом составляется опись заложенного имущества с указанием наименования предмета залога, его количества, балансовой и рыночной стоимости, общей суммы залога и его местонахождение, инвентарный номер регистрации (для производственного оборудования) [9, с. 106]. Опись подписывается руководителем и главным бухгалтером залогодателя, руководителем банка и специалистом, проведшим оценку стоимости залогового имущества. Обязательства по возврату кредита оформляются соответствующими договорами и являются обязательным приложением и неотъемлемой частью залога.
Различают несколько видов залога [9, с. 106 – 107]:
1) залог имущества залогополучателя (движимого и недвижимого):
- залог основных средств (здании, сооружения, основное технологическое оборудование, незавершенное строительство);
- залог оборотных активов (запасы, готовая продукция, товары в обороте);
- залог ценных бумаг;
- залог денежных средств (залог депозитов);
- залог предприятия как единого имущественного комплекса, ипотека;
- залог вещей в ломбарде.
2) залог прав:
- права владения и пользования;
- любые имущественные права.
При предоставлении в качестве обеспечения кредита в залог имущества залогодателем может быть как сам кредитополучатель, так и другое лицо, за исключением банка-кредитора. Залогодателем может быть собственник вещи либо лицо, имеющее на нее право хозяйственного ведения. Передача в залог недвижимого имущества, находящегося в распоряжении залогодателя на правах хозяйственного ведения, осуществляется с согласия собственника этого имущества.
В соответствии с Гражданским кодексом к недвижимым вещам (недвижимости) относятся земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты и все, что прочно связано с землей, т.е. объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе леса, многолетние насаждения, здания, сооружения. К недвижимым вещам также приравниваются предприятия в целом как имущественный комплекс, подлежащие государственной регистрации, воздушные и морские суда и др.
Залог (ипотека) недвижимости (зданий и сооружений) имеет свои особенности:
- ипотека здания или сооружения допускается только с одновременной ипотекой по тому же договору земельного участка, на котором находится это здание или сооружение, либо части этого участка, функционально обеспечивающих закладываемый объект, либо принадлежащего залогодателю права аренды этого участка или его соответствующей части;
- при ипотеке земельного участка право залога не распространяется на находящиеся или возводимые на нем здания и сооружения, если в договоре не предусмотрено иное. В таких случаях, если стороны ничего не предусмотрели относительно здания и сооружения, которые на нем находятся, при обращении взыскания на заложенный земельный участок за залогодателем сохраняется право ограниченного пользования (сервитут) той его частью, которая необходима для использования здания ил сооружения;
- если закладывается земельный участок, на котором находится здание или сооружение, не принадлежащее собственнику земельного участка (залогодателю), то при обращении взыскания на данный участок и его продаже с публичных торгов к приобретателю переходят права и обязанности, которые имел залогодатель в отношении лица, являющегося владельцем здания или сооружения.
Одним из видов залога является залог товаров в обороте. Товары при таком залоге остаются у залогодателя, которому предоставляется право изменить их состав и натуральную форму. При этом должно быть соблюдено основное требование – неизменность общей стоимости товаров, ее соответствие стоимости, указанной в договоре. Уменьшение стоимости заложенных товаров допускается соразмерно исполненной части обеспеченного залогом обязательства по возврату кредита, если иное не предусмотрено договором.
Договор залога товаров в обороте регистрируется в книге записи залогов, в которую вносятся записи об условиях залога товаров и обо всех операциях, влекущих изменение состава и натуральной формы заложенных товаров, включая их переработку, на день последней операции.