| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| - | ценные бумаги и другие краткосрочные финансовые вложения | 479 | 0 | 0 | 0 |
| - | другие оборотные активы | 25 817 | 0 | 77 972 | 0 |
| ИТОГО: | 28 116 | 20 388 | 191 631 | 1 180 325 | |
| Легкореализуемые требования | |||||
| начало 93 года | конец 93 года | конец 94 года | конец 95 года | ||
| 1 | Товары отгруженные выполненные работы и услуги, срок оплаты которых не наступил | 57 261 | 143 912 | 2 210 702 | |
| 2 | Расчеты с дебиторами, в том числе: | ||||
| - | за товары и услуги срок оплаты которых не наступил | 64 171 | 758 822 | 486 099 | 1 506 952 |
| - | по авансам выданным | 5 367 | 146 393 | 1 498 090 | 2 978 942 |
| - | с прочими дебиторами | 8 427 | 309 852 | 1 548 714 | 1 447 694 |
| - | векселя полученные | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ИТОГО: | 77 965 | 1 272 328 | 3 676 815 | 8 144 290 |
Продолжение таблицы 3
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Обязательства | |||||
| начало 93 года | конец 93 года | конец 94 года | конец 95 года | ||
| 1 | Задолженность по зарплате и отчисления на соцстрах | 0 | 57 | 383 | 3 647 |
| 2 | Краткосрочные банковские кредиты | 0 | 1 242 | 0 | 0 |
| 3 | Краткосрочные заемные средства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4 | Расчеты с бюджетом | 0 | 627 | 8 755 | 82 619 |
| 5 | Расчеты с кредиторами | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - | за товары и услуги срок оплаты которых не наступил | 424 | 229 403 | 742 738 | 6 363 956 |
| - | по авансам полученным | 5 138 | 111 247 | 219 953 | 874 594 |
| - | по внебюджетным платежам | 0 | 0 | 8 957 | 1 303 |
| - | с другими кредиторами | 0 | 160 | 1 097 993 | 187 394 |
| ИТОГО: | 5 562 | 342 736 | 2 078 779 | 7 513 513 | |
| 1992 | 1993 | 1994 | 1995 | ||
| Коэффициент ликвидности | 19.07 | 3.77 | 1.86 | 1.24 |
Таблица 4
Данные для расчета
коэффициента покрытия баланса (тыс. грн.)
| Показатели | 1992 | 1993 | 1994 | 1995 | |
| Легкореализуемые элементы нормируемых оборотных средств | |||||
| 1 | Производственные запасы | 2 | 92 | 644 | 4 422 |
| 2 | РБП | 0 | 0 | 2 672 | 43 277 |
| 3 | Товары | 5 776 | 17 499 | 178 388 | 3 509 965 |
| ИТОГО: | 5 778 | 17 591 | 181 704 | 3 557 664 | |
| Коэффициент покрытия баланса | 20.11 | 3.82 | 1.95 | 1.71 | |
Таблица 5
Данные для расчета коэффициента обеспеченности
собственными средствами (тыс. грн.)
| Показатели | 1992 | 1993 | 1994 | 1995 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Группа 1 | ||||
| Уставной фонд | 10 085 | 18 732 | 245 055 | 1 120 010 |
| Расчеты за имущество | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прибыль | 0 | 59 039 | 521 818 | 1 845 881 |
| Специальные фонды | 3 455 | 948 245 | 3 115 020 | 5 752 897 |
| Итого | 13 540 | 1 026 016 | 3 881 893 | 8 718 788 |
| Группа 2 | ||||
| Основные средства (по остаточной стоимости) | 22 | 1 132 | 5 055 | 12 168 |
Продолжение таблицы 5
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Нематериальные активы (по остаточной стоимости) | 3 | 7 | 8 | 958 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 0 | 786 | 1 209 | 30 930 |
| Использование прибыли | 59 039 | 521 818 | 1 845 881 | |
| Убытки | 0 | 0 | 0 | |
| Итого | 25 | 60 964 | 528 090 | 1 889 937 |
| Фактическое наличие собственных оборотных средств = (гр.1 - гр.2) | 13 515 | 965 052 | 3 353 803 | 6 828 851 |
| 1992 | 1993 | 1994 | 1995 | |
| Денежные средства | 28 116 | 20 388 | 191 631 | 1 180 325 |
| Легкореализуемые требования | 77 965 | 1 272 328 | 3 676 815 | 8 144 290 |
| Легкореализуемые элементы нормируемых оборотных средств | 5 778 | 17 591 | 181 704 | 3 557 664 |
| Общий размер оборотных средств в запасах, затратах, расчетах и в денежной форме | 111 859 | 1 310 307 | 4 050 150 | 12 882 279 |
Продолжение таблицы 5
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1992 | 1993 | 1994 | 1995 | |
| Показатель обеспеченности собственными средствами | 0.12 | 0.74 | 0.83 | 0.53 |
Таблица 6
Исходные данные ( форма № 1 )
для расчета денежного потока (тыс. грн.)
ПАССИВ | Код строки | на 1/04/96 (t0) | на 1/07/96 (t1) | на 1/10/96 (t2) | на 1/01/97 (t3) |
| III. Расчеты и другие пассивы | |||||
| Всего по разделу III | 750 | 3964.03 | 4643.8 | 6095 | 5790 |
Таблица 7
Исходные данные ( форма № 2 )
для расчета денежного потока (тыс. грн.)
| Наименование показателя | Код строки | за 1 кв. 1997 г. (t0) | за 2 кв. 1997 г. (t1) | за 2 кв. 1997 г. (t2) | за 1997 г. (t3) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Выручка (валовой доход) от реализации продукции | 010 | 11251.2 | 11577.25 | 12197.55 | 17338.3 |
| НДС | 015 | 1222.94 | 1405.1 | 1431.96 | 1805.6 |
Продолжение таблицы 7
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Акцизный сбор | 020 | 2321.2 | 2120.12 | 1042.68 | 1238.9 |
| Транспортные расходы | 025 | 228.45 | 178.22 | 142.33 | 383.5 |
Таблица 8
Финансовые коэффициенты, используемые
для анализа кредитоспособности заемщика,
используемые коммерческими банками Франции
| Показатель | Формула | Метод определения |
| 1 | 2 | 3 |
| Выручка от реализации (В) | ||
| Валовой коммерческий доход (ВД) | ВД = В - Стмц и ги | Выручка о реализации минус стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий |
| Добавленная стоимость (ДС) | ДС = ВД - Рэ | ВД минус эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков) |
| Валовой эксплуатацион-ный доход (ВЭД) | ВЗД = ДС - Рзп - Нзп - Ротп | ДС минус расходы на зарплату, минус налоги на зарплату, минус оплата отпусков |
Продолжение таблицы 8
| 1 | 2 | 3 |
| Валовой эксплуатацион-ный результат (ВЭР) | ВЭР = ВЗД - Кр% + Двлж - Отчриск | ВЭД минус уплата процентов за кредит плюс доход от вложения средств в другие предприятия и минус отчисления в фонд риска |
| Прибыль, которая может быть использована для самофинан-сирования (СФ) | СФ = ВЭР - Праб - Нпр | ВЭР минус прибыль, распределяемая между работниками предприятия, и минус налоги на прибыль |
| Чистая прибыль (П) | П = СФ + Дслуч - Рслуч - Анедв | СФ плюс или минус случайные доходы (расходы) минус амортизация недвижимости |
Таблица 9
Динамика финансовых коэффициентов
АО “Альфа” в 1993-1994 г.г.
| № | Показатель | 01/01/93 | 01/01/94 | ±D |
| 1. | Коэффициент ликвидности | 19.07 | 3.77 | -15.30 |
| 2. | Коэффициент покрытия баланса | 20.11 | 3.82 | -16.29 |
| 3. | Показатель обеспеченности СС | 0.12 | 0.74 | +0.62 |
Таблица 10
Динамика финансовых коэффициентов
АО “Альфа” в 1994-1995 г.г.
| № | Показатель | 01/01/94 | 01/01/95 | ±D |
| 1. | Коэффициент ликвидности | 3.77 | 1.86 | -1.91 |
| 2. | Коэффициент покрытия баланса | 3.82 | 1.95 | -1.87 |
| 3. | Показатель обеспеченности СС | 0.74 | 0.83 | +0.09 |
Таблица 11
Динамика финансовых коэффициентов
АО “Альфа” в 1995-1996 г.г.
| № | Показатель | 01/01/95 | 01/01/96 | ±D |
| 1. | Коэффициент ликвидности | 1.86 | 1.24 | -0.62 |
| 2. | Коэффициент покрытия баланса | 1.95 | 1.71 | -0.24 |
| 3. | Показатель обеспеченности СС | 0.83 | 0.53 | -0.30 |
Приложение 3
Баланс за 1993 год (тыс. грн.)
| АКТИВ | Код строки | На начало года | На конец года |
| I. Основные средства и другие внеоборотные активы | |||
| Основные средства: | |||
| остаточная стоимость | 010 | 22 | 1 132 |
| износ * (02) | 011 | 1 | 37 |
| первоначальная стоимость (04) | 012 | 23 | 1 167 |
| Нематериальные активы | |||
| остаточная стоимость | 020 | 3 | 7 |
| износ * (02) | 021 | 0 | 1 |
| первоначальная стоимость (04) | 022 | 3 | 8 |
| Незавершенные капитальные вложения (33, 35, 61) | 030 | 10 | 335 |
| Оборудование (07) | 035 | 2 | |
| Долгосрочные финансовые вложения (58) | 040 | 786 | |
| Другие внеоборотные активы | 060 | ||
| Всего по разделу I | 070 | 35 | 2 262 |
| II. Запасы и затраты | |||
| Производственные запасы (05-08, 10) | 080 | 2 | 92 |
| Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы: | |||
| остаточная стоимость | 100 | 3 | 2 |
| износ * (13) | 101 | 2 | |
| первоначальная стоимость (12) | 102 | 3 | 4 |
| Затраты будущих периодов (31) | 120 | ||
| Готовая продукция (40) | 130 | ||
| Товары: | |||
| закупочная стоимость | 140 | 5 776 | 17 499 |
| торговая наценка (42) | 141 | ||
| продажная стоимость (41) | 142 | ||
| Всего по разделу II | 150 | 5 781 | 17 593 |
| III. Денежные средства, расчеты и другие активы | |||
| Расчеты с дебиторами: | |||
| за товары, работы и услуги, срок оплаты по которым не наступил (45) | 170 | 64 171 | 57 261 |
| за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (45, 76) | 180 | ||
| по векселям полученным (59) | 190 | ||
| с бюджетом (68) | 200 | 2 240 | |
| с персоналом по другим операциям (73) | 210 | 2 | |
| по авансам выданным (61) | 220 | 5 367 | 146 393 |
| с дочерними предприятиями (78) | 230 | ||
| с другими дебиторами | 240 | 8 427 | 1 068 674 |
| Краткосрочные финансовые вложения (58) | 250 | 479 | |
| Денежные средства: | |||
| касса (50) | 260 | ||
| расчетный счет (51) | 270 | 545 | 399 |
| валютный счет (52) | 280 | 1 275 | 19 989 |
| другие денежные средства (54, 55, 56) | 290 | ||
| Использование заемных средств (82) | 300 | ||
| Другие оборотные активы | 310 | 25 817 | |
| Всего по разделу III | 320 | 106 081 | 1 294 958 |
| Убытки: | |||
| прошедших лет (98) | 330 | ||
| отчетного года (80) | 340 | ||
| БАЛАНС (сумма строк 070, 160, 320, 330, 340) | 350 | 111 897 | 1 314 813 |
| ПАССИВ | Код строки | На начало года | На конец года |
| I. Источники собственных и приравненных к ним средств | |||
| Уставный фонд (капитал) (85) | 400 | 10 085 | 18 732 |
| Резервный фонд (88) | 410 | ||
| Финансирование капитальных вложений (93, 94) | 420 | 8 | 308 |
| Расчеты за имущество (76) | 425 | ||
| Специальные фонды и целевое финансирование (87, 88, 96) | 430 | 3 455 | 948 245 |
| Амортизационный фонд (86) | 440 | 1 | |
| Расчеты с участниками (75) | 450 | ||
| Доходы будущих периодов (83) | 455 | 92 209 | |
| Резервы будущих затрат и платежей (89) | 460 | ||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (98) | 470 | 318 | |
| Прибыль: | |||
| нераспределенная текущего года | 480 | ||
| использованная в текущем году* | 481 | 59 039 | |
| текущего года* | 482 | 59 039 | |
| Всего по разделу I | 490 | 106 076 | 967 285 |
| II. Долгосрочные пассивы | |||
| Долгосрочные кредиты банков (92) | 500 | ||
| Долгосрочные заемные средства (95) | 510 | ||
| Долгосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок | 520 | ||
| Всего по разделу II | 530 | 0 | 0 |
| III. Расчеты и другие пассивы | |||
| Краткосрочные кредиты банков (90) | 600 | 1 242 | |
| Краткосрочные заемные средства (95) | 610 | ||
| Краткосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок | 620 | ||
| Расчеты с кредиторами: | |||
| за товары, работы и услуги, срок оплаты которых не наступил (60) | 630 | 424 | 229 403 |
| за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (60) | 640 | ||
| по векселям выданным (66) | 650 | ||
| по авансам полученным (61) | 660 | 5 138 | 111 247 |
| с бюджетом (68) | 670 | 627 | |
| по внебюджетным платежам (65) | 680 | ||
| по страхованию (69) | 690 | 35 | |
| по оплате труда (70) | 700 | 22 | |
| с дочерними предприятиями (78) | 710 | 4 792 | |
| с другими кредиторами (71, 76) | 720 | 160 | |
| Ссуды для сотрудников (97) | 730 | ||
| Другие краткосрочные пассивы | 740 | 259 | |
| Всего по разделу III | 750 | 5 821 | 347 528 |
| БАЛАНС (сумма строк 480, 530, 770) | 760 | 111 897 | 1 314 813 |
Баланс за 1994 год (тыс. грн.)