Оценка кредитного риска банка (стр. 11 из 17)
Далее рассмотрим коэффициент асимметрии. Чем меньше коэффициент асимметрии, тем меньше степень риска кредитного портфеля, поскольку неблагоприятные отклонения кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля от средневзвешенного кредитного портфельного риска с относительно большим весом расположенные справа наиболее близки к средневзвешенному кредитному портфельному риску (меньше отклоняется от него в неблагоприятную сторону), а соответствующие (благоприятные) значения кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля значительно отдалены от средневзвешенного портфельного риска. В данном случаи коэффициент асимметрии достаточно высокий. Более того, наблюдается рост показателя, что является признаком растущего кредитного риска
3.3 Апробация прогнозной модели
Процесс построения модели прогнозирования риска кредитного портфеля ОАО АКБ "Связь-банк" следует начинать с определения критериев изменения его уровня. В соответствии с теоретической частью, изложенной во второй главе, в качестве такого критерия следует применить объем просроченной задолженности в совокупном объеме предоставленных кредитов. Он наиболее точно характеризует качество кредитного портфеля и является наиболее прогнозируемым среди показателей портфельного кредитного риска банка. Данный показатель выступает своего рода базовым финансово-экономическим индикатором качества кредитного портфеля банка, характеризующим прямо пропорциональную изменчивости уровня кредитного портфельного риска банка. Более того, именно просроченная задолженность увеличивает степень кредитного риска и соответственно снижает качество кредитного портфеля банка.
Динамика просроченной задолженности ОАО АКБ "Связь-банк" по кредитам и процентам иллюстрируют диаграмма1. Как видно из диаграммы 1, наблюдается устойчивая тенденция роста просроченной задолженности, так за 2005г она выросла практически в 1,5 раза, что является, очевидно, негативным фактором, отражающим увеличение кредитного риска и ухудшением качества кредитного портфеля в целом. Особенно интенсивно растет просроченная задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам, что выражается в увеличении данного показателя за 2005г. почти в 3 раза. Цифры достаточно настораживающие, что выражает общероссийскую тенденцию роста просроченной задолженности особенно в секторе розничного кредитования.
Диаграмма 4. Динамика просроченной задолженности ОАО АКБ "Связь-банк"
В рамках реализации модели сначала определим показатель доли просроченных кредитов (Дпр), рассчитанный по формуле 2.2.1. Значение показателя Дпр зависит от объема и структуры кредитного портфеля банка, определяемые рядом факторов, основные из которых являются: показатель изменения качества обслуживания долга и средний уровень платежеспособности заемщиков банка. Затем в соответствии с теоретической частью определим показатель, который характеризует средний процент неоплаченных кредитов и процентов по ним – Ккод, рассчитанный по формуле 2.2.2. Результаты расчетов приведены в таблице 12.
Табл.12. Расчет показателя доли просроченных кредитов и показателя изменения заемщиками качества обслуживания долга
| 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.04.2007 | |
| Дпр | 0,013012012 | 0,0115955 | 0,01616 |
| Ккод | 0,01324 | 0,011782 | 0,0164241 |
В целом в абсолютном выражении показатель Ккод по портфелю Связь-банка достаточно мал (в идеале он должен стремиться к нулю). Но увеличение коэффициента Ккод в динамике свидетельствует об изменении структуры кредитного портфеля в худшую сторону, что в свою очередь обуславливает снижение качества кредитного портфеля Связь-банка и увеличивает уровень совокупного кредитного риска, у банка возрастает вероятность возникновения дополнительных потерь по кредитным операциям.
Далее попытаемся спрогнозировать долю просроченной задолженности на 2-ой квартал 2007г, для этого используем формулу (2.2.4):
В результате расчетов получается, что прогнозное значение изменения доли просроченной задолженности Дпр=0,0047 или 0,47%. Доля просроченных кредитов по результатам прогноза должна возрасти на 0,47%, что является негативным фактором изменения качества структуры кредитного портфеля.
Учитывая выше сказанное, определим ожидаемый уровень риска кредитного портфеля ОАО АКБ "Связь-банк"а. Для этого воспользуемся системой уравнений (2.2.6)- (2.2.9) и рассчитаем коэффициенты регрессии. Данные для расчета параметров регрессионного уравнения представим в таблице 13.
Табл. 13. Данные для расчета парметров регрессионного уравнения
| Дата | х | y | ху | х2 | у2 | y(x) |
| 01.01.2004 | 105249 | 4452,8 | 468652747,2 | 11077352001 | 19827427,8 | 13,01 |
| 01.01.2005 | 255520 | 5558,3 | 1420256816 | 65290470400 | 30894698,9 | 13,49 |
| 01.01.2006 | 394041 | 7770,5 | 3061895591 | 1,55268E+11 | 60380670,3 | 13,97 |
| 01.04.2006 | 537564 | 8036,1 | 4319918060 | 2,88975E+11 | 64578903,2 | 14,45 |
| Итого: | 1292374 | 25817,7 | 33366124220 | 5,20611E+11 | 175681700 |
В результате расчетов, получаем следующие коэффициенты:
a= - 8089, 9353
b=0, 0512757
Следовательно, уравнение связи, описывающее зависимость уровня риска кредитного портфеля банка от объема просроченной задолженности получило следующий вид:
y=0,0513x – 8089,935
С учетом полученного прогнозного значения просроченной задолженности на 2007г., которая по подсчетам должна увеличится на 0,47% и будет равна 540090,55 тыс.руб., можно сосчитать прогнозный уровень кредитного риска: у=19616,17.
С помощью функции (категория: статистические) приложения Exel рассчитаем коэффициент корреляции. Данный коэффициент характеризует степень зависимости результирующего показателя от факторов регрессионной модели. В нашем случае он равен 0,96, т.е. уровень совокупного кредитного риска банка на 96% зависит от объема просроченной задолженности и только на 4% от других факторов (волатильности кредитного портфеля, экономической и политической ситуации в стране и др.)
3.4 Рекомендации по повышению качества кредитного портфеля ОАО АКБ "Связь-банка"
По результатам комплексного анализа совокупного кредитного риска с учетом его прогнозного значения, банк может применить ряд мероприятий, направленных на минимизацию реального уровня риска, повышения качества кредитного портфеля и эффективности кредитной деятельности.
Учитывая тот факт, что уровень кредитного портфельного риска непосредственно зависит от объемов просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, а в рассматриваемом случае на протяжении исследуемого периода наблюдался их непрерывный рост, то следует в первую очередь, снизить долю просроченной задолженности, поскольку от нее, как показали проведенные исследования, на 96% зависит риск кредитного портфеля.
Наличие в кредитном портфеле Связь-банка значительной доли просроченной задолженности свидетельствует о несовершенстве методологии оценки кредитоспособности заемщиков, то есть банку следует кардинально пересмотреть механизм оценки кредитоспособности заемщиков. В данной связи стоит заметить, что т.к. особенно высокий уровень просроченной задолженности у физических лиц, то необходимо пересмотреть и усовершенствовать оценку кредитоспособности именно физических лиц. Оценка кредитоспособности у этой группы заемщиков производится при помощи скоринговой программы. Скоринг-модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик заемщика. В результате получается интегральный показатель (score), и чем он выше, тем больше надежность заемщика. Связь-банк в качестве инструмента снижения риска одним из первых в России применил скоринговую модель кредитования, принятую в большинстве банковских системах развитых экономических стран. Можно перечислить достаточно много недостатков скоринговой системы, но, на мой взгляд, самые очевидные это не только, то, что выводы модель делает на основе исторических данных о дефолтах, а то, что большой массив данных, который присутствует в анкете для скоринга, является непроверенной информацией со слов заемщика, например уровень платежеспособности, который определяется со слов клиента и не требует подтверждений. Важно отметить, что для экспресс-кредитования это является нормой, поэтому многие банки лидеры потребительского кредитования делают ставки не на усовершенствование скоринговой модели, а на дальнейший мониторинг и контроль ссудной задолженности. В процессе осуществления кредитной деятельности банк должен регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля, усовершенствовать систему оценки кредитоспособности заемщиков.
Также необходимо отметить, что анализ кредитного портфеля Связь-банка выявил и другие проблемные моменты. Расчеты показали, что кредитный портфель недостаточно диверсифицирован, т.е. наблюдается повышенная концентрация по группам заемщиков, а именно повышенная концентрация кредитования юридических лиц. Стоит подчеркнуть, что кредитный рейтинг Standard & Poor's указывает, что одним из сдерживающих моментов в уровне рейтинга Связь-банка является именно концентрация: тенденция к сокращению риска концентрации, наиболее сильно выразившаяся в 2002-м и 2003-г., в 2004 г., в 2005г. сменилась на противоположную. По состоянию на середину 2005 г. на долю 20 крупнейших заемщиков приходилось 41% валовой ссудной задолженности против 40% на 1 июля 2004 г. Наибольшие по сумме кредиты выданы предприятиям, занимающимся лизингом авиационной техники и строительством коммерческой недвижимости. На долю ссуд стоимостью выше 1 млн. долл. приходится примерно 60% кредитного портфеля (брутто). На сегодняшний день порядка 60% портфеля составляют ссуды, выданные московским корпоративным заемщикам[24]. В связи с этим для уменьшения рисков банку необходимо более детально проработать процедуру диверсификации кредитного портфеля по размерам ссуд или по «зернистости» и по категориям заемщиков, также дополнительной мерой может быть диверсификация кредитного портфеля по отраслям, т.е. с позиции отраслевой концентрации. Стоит заметь, что за последние два года диверсификация по группам заемщиков значительно улучшилась, что связано в первую очередь именно с развитием розничных операций, но с точки зрения качества и рискованности кредитного портфеля диверсификации по группам заемщиков все еще не достаточная, наблюдается значительный перевес ссудной задолженности у юридических лиц, поэтому целесообразно развивать розничное и межбанковское кредитование.