Оценка кредитного риска банка (стр. 2 из 17)

Наблюдается рост просроченной задолженности, но и динамикой основных элементов, характеризующих достаточность капитала[6] (диагр.3).

Диаграмма 3. Элементы, характеризующие достаточность капитала

Показатели кредитного риска	01.01.06	01.01.07	01.01.08	01.01.09	01.04.09
Доля проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме ссуд[7]	2,6	2,4	2,5	3,8	5,1
Сформированный РВПС в % от общего объема выданных ссуд	4,6	4,1	3,6	4,5	5,5
Отношение величины крупных кредитных рисков к капиталу (Н7)	239,9	240,6	211,9	191,7	202,2

Ситуация с погашением кредитов, выданных нефинансовым предприятиям и организациям, довольно противоречивая. В абсолютных цифрах по сравнению с 1 января 2008 г. просроченная задолженность юридических лиц по всем отраслям по состоянию на 1 апреля 2009 г. увеличилась с 4,2 млрд. руб. до 11,8 млрд. руб., т. е. почти в три раза.

Правда, по различным отраслям экономики ситуация с просроченными долгами сильно различается. Больше всех накопили плохие кредиты предприятия сельского, лесного хозяйства, строительства, а вот наиболее аккуратно расплачиваются с банками юридические лица, специализирующиеся на производстве и распределении электроэнергии, газа и воды. Причем разница между этими наиболее и наименее платежеспособными отраслями очень велика - их доли по просроченной задолженности различаются в 10 раз (см. табл.1).

Таблица 1. Доля просроченной задолженности юрлиц по отраслям в федеральных округах РФ (в рублях и инвалюте) (%)[8]

Федеральные округа	всего	Добыча ископаемых	обработка	Производство энергии, газа и воды	Сельское и лесное хозяйство	Строи-тельство	Транспорт и связь	торговля	Прочая деятельность
Дальневосточный	3,32	11,68	0,78	0	1,45	21,22	0,59	2,25	5,66
Южный	2,32	2,63	3,09	1,62	2,61	21,21	0,19	2,09	2,8
сибирский	1,56	0,74	1,32	0,07	3,85	10,65	1,32	1,93	1,65
Приволжский	1,5	0,04	1,49	0,17	2,81	11,57	0,27	1,72	1,41
Северо-западный	1,38	0,2	2,06	0,01	1,28	10,87	0,68	1,23	1,25
Уральский	1,03	0,02	0,77	0	2,85	20,03	0,89	1,62	0,68
центральный	0,99	0,16	1,46	0,16	1,28	10,81	0,2	1,37	0,59

Довольно существенны отличия по объему накопленных плохих кредитов и между предприятиями, расположенными в различных федеральных округах РФ. Как видно из таблицы, в целом по всем отраслям доля просроченных долгов наиболее высока в Дальневосточном округе, где она более чем в три раза выше, чем в наиболее благополучном Центральном округе. Если посмотреть, какая ситуация с просроченными долгами сложилась по субъектам РФ, то лидером по плохим кредитам окажется Магаданская область. Там их доля (в целом как по юридическим, так и по физическим лицам), по состоянию на 1 января 2008 года, достигла 23,81%. Второе место по этому показателю заняла Республика Ингушетия - 10,13%, третье - Астраханская область с 8,48% плохих кредитов.

Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого банка.

В рамках дилеммы «доходность – риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и очень прибыльные) проекты. За этим банковские контрольные органы ведут постоянный мониторинг[9].

Поэтому для эффективного управления банковскими рисками необходимо, в первую очередь, наиболее точно оценить кредитный портфельный риск и разработать механизм его регулирования.

1.2 Основные понятия

Несмотря на широкое признание кредитного риска, существующая множественность его толкований (как и определений прочих понятий в данной сфере) дает основания констатировать отсутствие единой теоретической концепции кредитного риска. Анализ кредитного риска предполагает раскрытие ряда конкретных характеристик, которые характеризуют его сущность в целом.

1.2.1 Определение кредитного риска в документах Базельского комитета

Во второй редакции проекта новых Базельских соглашений, в разделе "Разъяснение основных терминов", кредитный риск характеризуется "как риск потерь, возникающих вследствие дефолта, у кредитора или контрагента. Необходимо обратить особое внимание, что Базельский комитет, определяя кредитный риск, увязывает источники его возникновения прежде всего с кредитованием, однако также учитывает риск неисполнения обязательств контрагентом банка по прочим операциям. Таким образом, можно заключить, что в текущем представлении Базельского комитета и, следовательно, большинства национальных органов банковского регулирования и надзора кредитный риск связывается с потерями вследствие дефолта контрагента.

Дефолт в современной его трактовке охватывает события, которые могут произойти с должником и приведут к экономическим потерям для кредиторов. В контексте проведенного обобщения различных подходов к определению кредитного риска его определение как дефолта может быть отнесено к разряду характеризующих кредитный риск через формальные признаки его реализации. С экономической точки зрения дефолт означает признание момента ухудшения положения кредиторов заемщика по сравнению с ранее заключенными договоренностями либо неизбежность данного ухудшения в будущем.

Определения дефолта существенно различаются. Рейтинговые агентства констатируют наступление дефолта в случае любой задержки в исполнении обязательств, в то время как Базельский комитет допускает наличие задержки в пределах 90 дней в исполнении обязательств по задолженности перед банком, что отражает банковскую практику признания момента дефолта.

Использование различных определений дефолта создает сложности в реализации вероятностно-стоимостной концепции оценки и регулирования кредитного риска, предусматривающей оценку ожидаемых и непредвиденных потерь исходя из:

- величины задолженности в момент дефолта,

- вероятности наступления дефолта

- потерь в случае дефолта.

Решением данной проблемы в практической плоскости должны стать унификация принципов регистрации информации и событий, связанным с дефолтом, и ее максимальная детализация.

1.2.2 Определение кредитного риска в документах банка России

В июне 2004 г. было опубликовано Письмо Банка России № 70-Т "О типичных банковских рисках", в котором кредитный риск увязывается с широким кругом операций, результатом которых является возникновение обязательств, не ограничиваемых, на первый взгляд, кредитными отношениями. В редакции данного Письма "кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора". Как следует из определения, позиция Центрального банка переосмыслена по итогам изучения зарубежного опыта стандартов оценки и управления кредитным риском, в то время как в отечественной научной литературе подобные взгляды на кредитный риск на текущий момент представлены минимально.

Большая работа, проведенная специалистами Банком России в части изучения зарубежного опыта, иллюстрируется достаточно интересным определением кредитного риска, содержавшимся во второй редакции проекта Положения "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам". В разделе понятий, вводимых в целях данного Положения, кредитный риск определялся в духе зарубежных подходов как «вероятность дефолта контрагента, т.е. вероятность полного либо частичного невыполнения контрагентом обязательств по кредитному требованию». Понятие дефолта в инструкции не было определено, хотя данный термин, как было показано, является не менее дискуссионным. Однако в итоговой редакции Положения № 254-П определение кредитного риска, к сожалению, отсутствует. «Официальным» определением кредитного риска следует считать вышеприведенное определение в редакции Письма Банка России № 70-Т.