| Виды задолженности | 2001 год | 2005 год | 2005г. в % к 2001г. |
| Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» других банков | 2079,91 | 666,48 | 32,04 |
| Гарантийные депозиты других банков | 614,45 | 708,90 | 115,37 |
| Срочные размещения средств других банков | 1813,41 | 2138,28 | 117,91 |
| Всего задолженности перед другими банками | 4507,77 | 3513,66 | 77,95 |
По состоянию на 31 декабря 2005 года расчетная справедливая стоимость задолженности перед другими банками составляла 3513,66 тысяч гривен (2001 год – 4507,77 тысяч гривен).
Рассмотрим соотношения средств клиентов находящихся в пользовании банка (табл. 2.13.):
Таблица 2.13.
Средства клиентов (тыс.грн.)
| Виды средств | 2001 год | 2005 год | 2005г. в % к 2001г. |
| Государственные и общественные организации | |||
| - Текущие/расчетные счета | 1484,19 | 351,34 | 23,67 |
| Другие юридические лица | |||
| - Текущие/расчетные счета | 12659,80 | 12953,50 | 102,32 |
| - Срочные депозиты | 9396,05 | 9556,15 | 101,70 |
| Физические лица | |||
| - Текущие счета/счета до востребования | 3146,48 | 6896,17 | 219,17 |
| - Срочные депозиты | 10904,88 | 19461,45 | 178,47 |
| Всего средств клиентов | 37591,40 | 49218,61 | 130,93 |
Таблица 2.14.
Распределение средств клиентов по отраслям
| Отрасль | 2001 год | 2005 год | ||
| Сумма | % | Сумма | % | |
| Физические лица | 14051,36 | 37 | 26357,62 | 54 |
| Торговля | 15763,32 | 42 | 13786,68 | 28 |
| Производство | 1709,50 | 5 | 3682,41 | 7 |
| Машиностроение | 817,45 | 2 | 1023,74 | 2 |
| Сфера услуг | 888,00 | 2 | 382,31 | 1 |
| Транспорт и связь | 549,22 | 2 | 283,86 | 1 |
| Прочее | 3812,55 | 10 | 3701,99 | 7 |
Концентрация средств клиентов по отраслям экономики приведена ниже (табл. 2.14.).
Субординированный долг - это долгосрочное соглашение о предоставлении заемных средств, которое в случае неспособности Банка рассчитаться по своим обязательствам будет выполняться после погашения прочих обязательств Банка, в том числе депозитов и прочих долговых инструментов. В соответствии с Законом Украины «О банках и банковской деятельности», субординированный долг не может быть изъят из Банка в течение, по меньшей мере, пяти лет после его получения. Субординированный долг был получен 30 декабря 2005 года в сумме 700 тысяч гривен под 7% годовых (проценты выплачиваются ежегодно). Срок действия соглашения – до 31 декабря 2010 года [37].
Таблица 2.15.
Другие обязательства (тыс.грн.)
| Вид обязательства | 2001 год | 2005 год | 2005г. в % к 2001г. |
| Средства в расчетах | 438,50 | 449,93 | 102,61 |
| Обязательства по приобретенным помещениям и оборудованию | 178,24 | 216,53 | 121,48 |
| Средства к выплате «остарбайтерам» | 32,36 | 167,38 | 517,24 |
| Предоплата, полученная по операциям с ценными бумагами | 153,94 | 123,80 | 80,42 |
| Резерв по обязательствам, связанным с кредитованием | 112,94 | 63,36 | 56,10 |
| Прочее | 135,48 | 169,78 | 125,32 |
| Всего других обязательств | 1051,46 | 1190,78 | 113,25 |
В соответствии с Законом Украины «О банках и банковской деятельности» Банк распределяет прибыль на дивиденды или перечисляет ее в резервы на основе финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с правилами, регулирующими бухгалтерский учет в Украине.
В 2005 году Банк, основываясь на резервах в соответствии с правилами, регулирующими бухгалтерский учет в Украине, по состоянию на 31 декабря 2004 года, то есть на нераспределенной прибыли прошлых периодов, объявил и выплатил 740,00 тысяч гривен дивидендов, вся сумма которых была реинвестирована в акционерный капитал Банка.
Таблица 2.16.
Процентные доходы и расходы
| Виды доходов и расходов | 2001 год | 2005 год | 2005г. в % к 2001г. |
| Процентные доходы | |||
| Кредиты юридическим лицам | 3897,90 | 5748,51 | 147,48 |
| Кредиты физическим лицам | 345,93 | 925,44 | 267,52 |
| Инвестиционные ценные бумаги для дальнейшей продажи | 237,39 | 195,42 | 82,32 |
| Задолженность других банков | 396,85 | 192,31 | 48,46 |
| ОВГЗ | 68,05 | 12,66 | 18,60 |
| Прочее | 13,24 | 8,27 | 62,46 |
| Всего процентных доходов | 4959,36 | 7082,61 | 142,81 |
| Процентные расходы | |||
| Срочные депозиты физических лиц | 1185,32 | 2090,30 | 176,35 |
| Срочные депозиты юридических лиц | 298,45 | 1339,92 | 448,96 |
| Текущие/расчетные счета | 755,92 | 463,06 | 61,26 |
| Задолженность перед другими банками | 151,79 | 102,31 | 67,40 |
| Задолженность перед центральным банком | 26,43 | 33,96 | 128,49 |
| Финансовые векселя | 340,74 | 8,74 | 2,57 |
| Прочее | 2,74 | 1,46 | 53,28 |
| Всего процентных расходов | 2761,39 | 4039,75 | 146,29 |
| Чистые процентные доходы | 2197,97 | 3042,86 | 138,44 |
Таблица 2.17.
Доходы и расходы по выплатам и комиссионным (тыс.грн.)
| Виды доходов и расходов | 2001 год | 2005 год | 2005г. в % к 2001г. |
| Доходы по выплатам и комиссионным | |||
| Комиссионные за расчетные операции | 990,08 | 1228,00 | 124,03 |
| Комиссионные за инкассирование и кассовые операции | 816,48 | 1125,43 | 137,84 |
| Комиссионные за кредитное обслуживание | 140,75 | 222,16 | 157,84 |
| Комиссионные за операции с ценными бумагами | 133,69 | 92,60 | 69,26 |
| Комиссионные за операции с валютой | 82,40 | 56,63 | 68,73 |
| Прочее | 66,29 | 132,19 | 199,41 |
| Всего доходов от выплат и комиссионных | 2229,69 | 2857,01 | 128,13 |
| Расходы по выплатам и комиссионным | |||
| Комиссионные за расчетные операции | 130,93 | 132,00 | 100,82 |
| Прочее | 21,05 | 68,31 | 324,51 |
| Всего расходов по выплатам и комиссионным | 151,98 | 200,31 | 131,80 |
| Чистые доходы по выплатам и комиссионным | 2077,71 | 2656,70 | 127,87 |
Таблица 2.18.