Оценка финансового положения коммерческого банка и пути его улучшения (стр. 12 из 20)
Рассмотрим структуру баланса ОАО «Сбербанк» построив диаграммы.
Рисунок 2.1. Структура активов ОАО «Сбербанк» в 2005 году
Рисунок 2.2. Структура пассивов ОАО «Сбербанк» в 2005 году
Рассматривая структуру активов можно увидеть, что основную часть составляет денежные средства и остатки в НБУ 26,85%, средства в других банках 26,8%, основные средства и нематериальные активы 17,88%, насчитанные доходы для получения 14,8% и т.д..
Структура пассивов баланса представлена на рис. 2.2. Можно отметить что основной составляющей пассивов баланса являются средства клиентов 71,63 %, средства банков 8.98%. собственный капитал составляет 8,97%, статутный капитал 6,57% [18].
Основные показатели динамики развития ОАО «Сбербанк» приведены в табл. 2.21. Представим графически некоторые зависимости. На рис. 2.3 представлено изменение суммарных активов банка за исследуемый период:
Рисунок 2.3. Динамика изменения суммарных активов «Сбербанка» в 2001- 2005 г.г.
Можно обратить внимание на то, что суммарные активы выросли на 376 % и составили в 2005 г. 98 425 тыс. грн.
Таблица 2.20.
Основные показатели ОАО ОАО «Сбербанк» 2001-2005 г.г.
| Показатели | 2001 г. | 2002 г. | 2003 г. | 2004 г. | 2005 г. | 2005г. в % к 2001г. |
| Суммарные активы,тыс.грн | 20676,28 | 34557,26 | 47532,47 | 61963,59 | 98425,33 | 376,03 |
| Капитал банка,тыс.грн | 1628,27 | 3347,21 | 3347,21 | 5494,46 | 9559,34 | 487,09 |
| Прибыль после налогообложения,тыс.грн | 726,44 | 482,05 | 566,77 | 1507,89 | 605,49 | -16,65 |
| Всего кредиты клиентам за вычетом резервов,тыс.грн | 10173,76 | 16548,10 | 29426,89 | 42272,65 | 72880,56 | 616,36 |
| Инвестиции,тыс .грн | 1106,39 | 2918,32 | 2826,11 | 1394,76 | 1720,30 | 55,49 |
| Всего депозиты клиентов,тыс.грн | 18751,94 | 27537,38 | 37591,40 | 54678,41 | 86020,82 | 358,73 |
| Чистый процентный доход/Общий доход,% | 41,9 | 30,3 | 45,9 | 27,44 | 16,79 | -59,93 |
| Непроцентный доход/Общий доход,% | 58,1 | 69,7 | 54,1 | 56,12 | 64,49 | 11,00 |
| ROА,% | 3,96 | 1,6 | 1,4 | 1,3 | 1,58 | -60,10 |
| ROE,% | 64,57 | 16,8 | 17,5 | 27,4 | 16,8 | -73,98 |
| Ликвидные активы/Общие активы,% | 37,7 | 33,4 | 23,8 | 18,7 | 14,3 | -62,07 |
| Коэффициент достаточности капитала (BIS capital ratio),% | 11,2 | 12,83 | 9,24 | 10,12 | 10,26 | -8,39 |
| Банковские депозиты /Всего депозиты,% | 15,1 | 9,1 | 12,0 | 7,4 | 11,1 | -26,49 |
| Всего кредиты клиентам /Всего депозиты,% | 54,2 | 54,6 | 68,9 | 90,01 | 86,04 | 58,75 |
| Сумма резервов по кредитам /Всего кредиты,% | 25,6 | 21,1 | 14,8 | 15,1 | 14,8 | -42,19 |
| Количество счетов клиентов (включая регистратора) | 4361,75 | 15605,92 | 22886,62 | 25624,56 | 32150,68 | 637,11 |
На рис. 2.4. представлено графически изменение капитала банка за исследуемый период.
Рисунок 2.4. Динамика изменения капитала «Сбербанка» в 2001- 2005 г.г.
На рис. 2.5. представлено графически изменение прибыли банка за исследуемый период.
Рисунок 2.5. Динамика изменения прибыли «Сбербанка» в 2001- 2005 г.г.
Анализируя табл. 2.20 можно увидеть тенденцию к росту основных показателей банка: капитала, суммарных активов, что говорит о стабильной работе банка. Наблюдается некоторые колебания показателя прибыли, что связано с изменением экономической ситуации в стране. Остальные показатели банка такие как: чистый процентный доход/общий доход, непроцентный доход/общий доход, ROА, ROE, ликвидные активы/общие активы, коэффициент достаточности капитала (BIS capital ratio), также говорят о стабильности работы банка.
Для более детального анализа прибыли банка необходимо рассмотреть соответствующие показатели, которые позволили бы дать качественную оценку результатов деятельности банка. Наиболее распространенные показатели, характеризующие эффективность работы банка, приведены в табл. 2.21.
Таблица 2.21
Основные показатели эффективности деятельности банка
| Показатель | Рекомендуемое значение, % | 2001 год | 2005 год | 2005г. в % к 2001г. |
| Рентабельность активов | не менее 1 | 5,2 | 5,1 | -0,1 |
| Рентабельность капитала | не менее 8 | 25,2 | 19,2 | -6,0 |
| Рентабельность уставного фонда | не менее 15 | 59,1 | 41,3 | 17,8 |
| Чистый спрэд | не менее 1,25 | 3,4 | 5,6 | 2,2 |
| Чистая процентная маржа | не менее 14,5 | 9,7 | 11,7 | 2,0 |
| Прочий операционный доход к общим доходам | не менее 20 | 11,2 | 14,1 | 2,9 |
| "Мертвая точка" доходности | - | 19,2 | 12,2 | -7,0 |
1. Рентабельность активов за 2005 г. по сравнению с 2005 г. незначительно уменьшилась (с 5,2 до 5,1 %). Это связано с конъюнктурой рынка (за год доходность практически уменьшилась по всем финансовым инструментам). Несмотря на это данный показатель значительно выше рекомендуемого значения (1 %), что свидетельствует об эффективном размещении банковских ресурсов.
2. Рентабельность капитала за четыре года уменьшилась с 25,2 до 19,2 %, что объясняется пополнением уставного фонда (а значит, и капитала) во втором полугодии. Данный показатель значительно превышает рекомендуемое значение (8 % ), что свидетельствует об эффективном использовании банком своего капитала.
3. Рентабельность уставного фонда за 2005 г. (41,3 %) также уменьшилась по сравнению с 2001 г. (59,1 %). Это объясняется теми же причинами, что и для предыдущего показателя. Однако данный показатель значительно превышает нормативное значение (15%), что в дальнейшем будет привлекать потенциальных акционеров банка.
4. Чистый спрэд увеличился за четыре года с 3,4 до 5,6 %. Это объясняется, прежде всего, структурой ресурсов банка, в которой значительный удельный вес имели собственные средства, увеличивавшиеся в течение всего года. В результате при том же объеме процентных расходов за счет дополнительного вложения "бесплатных" банковских ресурсов увеличились процентные доходы. Значение данного показателя намного превышало рекомендуемое (1,25 %).
5. Чистая процентная маржа увеличилась по той же причине, что и чистый спрэд (с 9,7 % в 2001 г. до 11,7 % в 2005 г.), и значительно превышает нормативное значение (4,5 %). Это положительно характеризует политику банка по формированию собственных и привлеченных средств и их дальнейшему размещению.