ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ
Рассмотрев и проанализировав материалы по теме исследования можно сделать следующие выводы и предложения:
Финансовый анализ как наука изучает финансовые отношения, выраженные в категориях финансов и финансовых показателях. При этом его роль в управлении коммерческим банком состоит в том, что он является самостоятельной функцией управления, инструментом финансового управления и методом его оценки.
ОАО «Сбербанк» - один из крупнейший украинских коммерческих банков с государственной формой собственности, ориентированный на обслуживание частных лиц и корпоративных клиентов всех форм собственности.
ОАО «Сбербанк» стабильно развивается постоянно расширяя сферу оказываемых услуг, увеличивая свои активы и капитал.
Суммарный активы банка на 1 января 2006 года составляют 9 842 5,33 грн., капитал банка 9559,34 грн., прибыль за 2005 год составила 605,49 грн.. Все экономические характеристики банка говорят о том, что банк стабильно развивается и есть резервы роста, особенно в связи с тем, что сняты ограничение на проводимые банком операции со стороны Международного банка.
Внедрение АРМ «Валютный кассир», что позволит сократить расходы на одного клиента с 1,55 грн. до 1,19грн.. Кроме того увеличиться скорость обслуживания клиентов примерно в три раза. Годовой экономический эффект от внедрения АРМа ’Валютный кассир’ равен 14314 гривен, срок окупаемости системы составляет 7,7 месяцев.
Одним из действенных методов оценки при составлении инвестиционного портфеля служит моделирование. Моделирование позволяет в короткие сроки получить требуемые инвестиционные характеристики будущего портфеля в зависимости от складывающейся конъюнктуры рынка. Предлагается новая модель позволяющая оптимизировать выбор инвестиционного портфеля для банка.
Для совершенствования кредитной политики предприятия и банка предлагается осуществлять выдачу ссуды путем передачи заемщику оформленных на него векселей. Вексельное кредитование является одним из способов решения проблемы высокой стоимости и соответственно недоступности обычных банковских кредитов для ряда перспективных заемщиков . Это важно в плане того ,что векселя сочетают в себе свойства как деловой ценной бумаги , так средства платежа. Поэтому получение заемщиком обеспеченных банком векселей, которые он сможет использовать как платежный документ , решает его проблему периодически возникающих дефицитов финансовых средств для расчетов с кредиторами .Вексельное кредитование более предпочтительно для заемщиков в силу существенно более низкой процентной ставки за кредит векселями по сравнению с обычным коммерческим кредитом. Величина процентной ставки по обычным коммерческим кредитам удельный вес стоимости привлеченных средств (например: проценты, выплачиваемые по депозитам и др.) составляет примерно 60 %. То есть в процентах по обычным кредитным договорам необходимо вернуть те средства, которые мы должны выплатить вкладчикам за их вложенные в банк деньги, выдавая затем в качестве кредита.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСОЧНИКОВ
1. Ачкасов А. И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. М.: «Консалтбанкир», 1993.
2. Ансофф И. Стратегическое управление: Пер. с англ.-М: Экономика, 1989.
3. Багриновский К.А., Рубцов В.А. Модели и методы прогнозирования и долгосрочного планирования: Учеб. пособие. –М., 1992.
4. Балтроп К. Дж., МакНотон и др. Банки на развивающихся рынках: В 2-х т.: Пер. с англ.: т. 2: Интерпретирование финансовой отчетности. М.: Финансы и статистика, 1994
5. Банковское дело: краткий слов.-справ./ Сост. А.В. Калина, В.Н.Кочетков. К.: МАУП,1998.
6. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства? М.: Банки и биржи, 1996
7. Буздалин А. В. Анализ работы банка на основе систем искусственного интеллекта // Бизнес и банки 2000, №29
8. Буздалин А. В. Как построить рейтинг стратегической надежности банков // Банковское дело 2000 №11
9. Гарнаев А.Ю. Excel, VBA, Internet в экономике и финансах. –СПб.: БХВ-Петербург, 2001.
10. Гмурман В.Е. Руководство к решению задач по теории вероятности и математической статистике: Учебн. Пособие для студентов вузов. –М.:Высш.шк., 2000.
11. Довгялло М. И др. Методология рейтингового анализа коммерческих банков // Рынок ценных бумаг 1999, №20
12. Задоя А.А., Петруня Ю. Е. Основы экономической теории: Учебное пособие. – М.: Рыбари, 2000.
13. Замко О.О., Черемных Ю.А., Толстопятенко А.В. Математические методы в экономике.–М.: Дело и сервис,1999.
14. Иванов В. В. Анализ надежности банка. М.: Русская Деловая Литература, 1996
15. Ковалев В.В., Уланов В.А. Курс финансовых вычислений.-М.:Финансы и статистика, 1999.
16. Кобелев Н.Б. Практика применения экономико-математичесих методов и моделей / Учебно-практическое пособие. – М.: ЗАО «Финстатинформ»,2000.
17. Козлова Е. П., Галанина Е. Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. М.: Финансы и статистика, 2000
18. Кочетков В.Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект: Монография. – К.: МАУП, 1999.
19. Курс экономической теории: учебник – 4-е дополненное и переработанное издание – Киров: «Аса», 2000 г.
20. Макконелл К.Р., БрюС.Л. Экономикс: Пер. с англ. – М.: Республика,1992.-т.1,2.
21. Мамонова И. Д. Экономический анализ деятельности банка. М.: Инфра-М, 1996
22. Маркетинг: Учебник/ А.Н. Романов, Ю.Ю. Корлюгов, С.А. Красильников и др.; Под ред. Романова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996.
23. Методика составления рейтинга надежности банков // Профиль 2001, №20
24. Мотышина М.С. Методы социально-экономического прогнозирования.: Учеб. Пособие.-Спб.,1994.
25. Нестеренко О. Б. Надежность коммерческого банка и факторы ее определяющие // Деньги и кредит 2001, №10
26. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996
27. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. пособие для вузов/ Т.Г. Морозова, А.В. Пикулькин, В.Ф. Тихонов и др.-М.: ЮНИТИ_Дана, 200.
28. Прогнозирование и планирование экономики: Учеб. пособие/ В.И. Борисевич, Г.А. Кандаурова, Н.Н. Кандауров и др. – Мн.: ИП «Экоперспектива», 2000.-432 с.
29. Соврин С. В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективной банковской системы // Деньги и кредит 2001, №9
30. Солянкин А. А. Компьютеризация финансового анализа и прогнозирования в банке. М.: Финстатинформ, 1998
31. Справочник финансиста / Под ред. проф. Уткина Э.А. – М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Издательство ЭКМОС, 1998.
32. Усов В.В. Деньги. Денежное обращение. Инфляция: Учеб. Пособие для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,1999.
33. Уилсон П. Финансовый менеджмент в малом бизнесе. Под ред. В. А. Микрюкова. - М.: Аудит, ЮНИТИ. – 1995г.
34. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л.А. дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; Под ред проф. Л.А.Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
35. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Финансы и статистика, 1999
36. Финансы фирмы: Курс лекций/ Под ред. И.П. Мерзлякова. –М.: ИНФРА – М, 1999.
37. Шеремет А. Т., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2000
38. Экономико-математические методы и прикладные модели Учебное пособие для вузов/ В.В. Федосеев, А.Н. Гармаш, Д.М. Дайитбегов и др.; Под ред. В.В. Федосеева. - М.: ЮНИТИ,2000.
39. Экономический анализ деятельности банка. Учеб. пособие. М.: Инфра-М, 1996