· Для перечисления денежных средств на депозит овернайт не нужно заключать какие-либо дополнительные соглашения.
· Отсутствует требование относительно минимального остатка по депозиту. Банк перечисляет денежные средства на депозит овернайт лишь тогда, когда он в этом заинтересован.
Предложенные пути снижения валютных рисков являются одними из факторов эффективной работы коммерческих банков.
3.3. Резюме
Каждому банку необходима устойчивая система управления валютным риском, несмотря на тот, факт, что разработка такой системы является сложным и требующим времени мероприятием. В соответствии с Базельскими принципами, устойчивая система управления риском предусматривает применение следующих четырех базовых компонентов:
1. Надлежащий надзор со стороны руководства и Совета директоров.
2. Надлежащая политика и процедуры управления риском.
3. Надлежащие функции оценки, мониторинга и контроля риска.
4. Комплексная система внутреннего контроля и независимые аудиторские проверки.
В процессе разработки системы управления, банк должен ответить на следующие основные вопросы:
· В каком состоянии находится система банка по управлению валютным риском?
· Какой образом банк хочет ее сформировать?
· Должен ли банк в ближайшем будущем соответствовать наилучшей практике по всем параметрам управления валютным риском?
· Каким образом банк может внедрить передовые методы в процесс управления валютным риском?
Анализируя первый параметр управления валютным риском, необходимо подчеркнуть следующее:
Банк должен уделять пристальное внимание роли Совета директоров и руководства Банка, поскольку это крайне важно в управлении активами и обязательствами.
При отсутствии надлежащим образом функционирующего Комитета по управлению активами и пассивами банк не сможет обеспечить эффективное управление валютным риском.
Учитывая, что деятельность казначейства относится к зоне фронт-офисных операций, ответственность за деятельность Отдела по управлению риском структуры активов и пассивов, должна быть возложена на Главного риск-менеджера или Финансового директора.
Большинство рейтинговых агентств полагают, что если банк использует модель «стоимости под риском» (VaR), его система управления риском является совершенной. Однако, я придерживаюсь точки зрения, что на начальном этапе система банка среднего размера по управлению риском структуры активов и пассивов, может быть устойчивой и без применения VaR моделей. Сотни страниц публикаций с описанием самых совершенных процедур бесполезны, если они не применяются. Следовательно, банк должен разработать стратегию и инструкции по управлению риском, в которых изложены методологии и процедуры, используемые банком в повседневной деятельности.
Изучая инструменты управления активами и пассивами, банк должен определить, в чем заключается валютный риск, и как его следует измерять, какой уровень риска является приемлемым для банка исходя из потребностей в капитале и максимально допустимых потерь. Эффективная система управления валютным риском не может функционировать без надлежащей информационной инфраструктуры; необходимо, чтобы банк создал такую инфраструктуру параллельно с внедрением новой методологии измерения риска.
Программный пакет может оказать существенную помощь при создании надлежащей системы риск-отчетности.
Создание устойчивой системы управления валютным риском является очень сложным процессом для деятельности банка, однако позволяет повысить эффективность его работы.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Человек постоянно сталкивается с риском. Часто, не имея полной информации, нам приходится делать выбор, который, к сожалению, не всегда является правильным. Любой предприниматель всегда действует на свой страх и риск, дальнейшая деятельность организации будет зависеть именно от этого человека, от его дальновидности и знаний.
В данной работе были рассмотрены виды рисков и потерь организаций, основные методы оценки и анализа рисков, принятия решений - то, без чего невозможно эффективное управление риском. Главная сложность проблемы управления рисками заключается в том, что не существует каких - либо «готовых» рецептов. Каждому вопросу, требующему рассмотрения на предприятии, нужен свой уникальный подход.
Обязанности управляющего будут состоять в выборе наиболее подходящих для компании решений. Одна из основных его задач - оценить риск и свести его к минимуму, чтобы получить максимальную прибыль в случае удачной сделки и понести минимальные потери в случае неудачной сделки. Неправильно определив влияние некоторых факторов, менеджер может привести компанию к краху. Поэтому резко возрастает важность таких качеств, как опыт, квалификация, и, конечно, интуиция. Необходим постоянный анализ существующей ситуации, очень важно использование опыта других организаций (возможность учиться на чужих ошибках).
В общем, управление рисками – проблема очень важная. Необходимо грамотное определение направлений развития фирмы. Этим должен заниматься высококвалифицированный специалист.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Банковское дело: Учебник – 2-е изд., перераб. и доп./ под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика. - 2001. – 672 с.: ил.
2. Махаєва О. Основні принципи для системно важливих платіжних систем // Вісник НБУ. – 2003. – № 9. – С. 56-58
3. Метод VAR для оценки банковских рисков. - http://ru.science.wikia.com/wiki/Метод_VAR_для_оценки_банковских_рисков
4. Официальный сайт банка «Финансы и кредит». - http://www.fc.kiev.ua/
5. Понятие риска и его сущность.- http://www.risk24.ru/risk.htm
6. Понятие и сущность риска в финансовом менеджменте. - http://rumanager.com/ponyatie-i-sushhnost-riska-v-finansovom-menedzhmente/
7. Расчет валютных рисков. - http://www.franklin-grant.ru/ru/services/08.shtml
8. Стратегия риска. - http://bibliotekar.ru/bank-10/12.htm
9. Экономика и финансы.-Операции коммерческих банков на валютном рынке.- http://www.dermun.ru/01/page,2,8-1.html
Приложение А
Баланс на 01.01.2008 року
| Рядок | Назва статті | Примітки | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Актив | ||||
| 1 | Грошові кошти та їх еквіваленти | 4 | 642073 | 448681 |
| 2 | Торгові цінні папери | 5 | 18825 | 106 |
| 3 | Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | 6 | 877025 | 552003 |
| 4 | Кошти в інших банках | 7 | 1390909 | 235903 |
| 5 | Кредити та заборгованість клієнтів | 8 | 85880 | 75830 |
| 6 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | 9 | 11129351 | 5786550 |
| 7 | Цінні папери в портфелі банку до погашення | 10 | 0 | 0 |
| 8 | Інвестиції в асоційовані компанії | 11 | 0 | 0 |
| 9 | Інвестиційна нерухомість | 12 | 156616 | 116735 |
| 10 | Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток | 191646 | 91898 | |
| 11 | Відстрочений податковий актив | 6912 | 0 | |
| 12 | Гудвіл | 13 | 135132 | 32528 |
| 13 | Основні засоби та нематеріальні активи | 14 | 62 | 45 |
| 14 | Інші фінансові активи | 15 | 14634431 | 7340279 |
| 15 | Інші активи | 16 | 3503589 | 1300485 |
| 16 | Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття | 17 | 8967201 | 5029539 |
| 17 | Усього активів | 0 | 0 | |
| Зобов'язання | ||||
| 18 | Кошти банків | 18 | 0 | 0 |
| 19 | Кошти клієнтів | 19 | 157134 | 102886 |
| 20 | Боргові цінні папери, емітовані банком | 20 | 2289 | 4134 |
| 21 | Інші залучені кошти | 21 | 218885 | 205250 |
| 22 | Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток | 12849098 | 6642294 | |
| 23 | Відстрочені податкові зобов’язання | 1276500 | 519000 | |
| 24 | Резерви за зобов’язаннями | 22 | 0 | 0 |
| 25 | Інші фінансові зобов'язання | 23 | 0 | 0 |
| 26 | Інші зобов'язання | 24 | 0 | 0 |
| 27 | Субординований борг | 25 | 161534 | 60847 |
| 28 | Зобов’язання, що пов’язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття) | 17 | 67353 | 16335 |
| 29 | Усього зобов'язань | 392 | 116 | |
| Власний капітал | ||||
| 30 | Статутний капітал | 26 | 279554 | 101687 |
| 31 | Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 1785333 | 697985 | |
| 32 | Резервні та інші фонди банку | 27 | 14634431 | 7340279 |
| 33 | Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку | |||
| 34 | Частка меншості | |||
| 35 | Усього власного капіталу та частка меншості | |||
| 36 | Усього пасивів | |||
Приложение Б