Членство в международных объединениях, биржах, ассоциациях и международных организациях:
· Украинская межбанковская валютная биржа (УМВБ);
· Украинская Фондовая Биржа (УФБ);
· Ассоциация Украинских Банков (АУБ);
· Первая Фондовая Торговая Система (ПФТС);
· Киевский Банковский Союз (КБС);
· Фонд гарантирования вкладов физических лиц;
· VISA Incorporated (Принципиальный член);
· MasterCard WorldWide (Принципиальный член);
· Western Union (Прямой агент компании);
· МБРР (Банк-агент по обслуживанию кредитных линий, гарантированных Кабинетом Министров Украины)
· Профессиональная ассоциация регистраторов и депозитариев (ПАРД) [4].
Лицензии и разрешения, которые имеет Банк:
· Банковская лицензия от 09.10.2009 г. № 28;
· Лицензия ГКЦБФР АБ № 113408 от 27.10.2004 г. на осуществление деятельности по выпуску и обращению ценных бумаг;
· Лицензия ГКЦБФР АБ № 113408 от 27.10.2004 г. на право выполнения профессиональной депозитарной деятельности хранителя ценных бумаг;
· Лицензия ГКЦБФР АВ №493406 от 28.10.2009 г. на право выполнения профессиональной деятельности по торговле ценными бумагами на фондовом рынке (брокерская деятельность);
· Лицензия ГКЦБФР АВ № 493408 от 28.10.2009 г. на право выполнения профессиональной деятельности по торговле ценными бумагами на фондовом рынке (андеррайтинг) [4].
Таблица 2.1
Рейтинг Ассоциации украинских банков
| Основные показатели деятельности Банка (по данным на 01.04.2010 г.) | |
| Активы | 11 место |
| Финансовый результат | 143 место |
| Капитал | 15 место |
| Обязательства | 11 место |
| Депозиты физических лиц | 9 место |
| Депозиты юридических лиц | 16 место |
| Кредитно-инвестиционный портфель | 11 место |
На данный момент Банк сотрудничает с международным рейтинговым агентством Moody's Investors Service. Банку присвоены следующие рейтинги:
По международной шкале:
· долгосрочный рейтинг по депозитам в национальной и иностранной валюте, а также по необеспеченным долговым обязательствам в иностранной валюте присвоен на уровне Caa1, рейтинг финансовой устойчивости – E;
· краткосрочный рейтинг по депозитам в национальной и иностранной валюте Not Prime (по национальной шкале - Ba2.ua).
Рейтинговым агентством «Кредит-Рейтинг» 20 апреля 2010 года принято решение о присвоении Банку «Финансы и Кредит» долгосрочного кредитного рейтинга по национальной рейтинговой шкале на уровне uaBBB- (уровень инвестиционного класса). Прогноз кредитного рейтинга – стабильный.
Согласно национальной рейтинговой шкале, заемщик с рейтингом uaBBB- характеризуется достаточной кредитоспособностью по сравнению с другими украинскими заемщиками. Уровень кредитоспособности зависит от влияния неблагоприятных коммерческих, финансовых и экономических условий [4].
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка АО «Финансы и кредит»
По состоянию на 31.12.2009 г. собственный капитал банка составляет 19456787 грн., что на 5,5% больше, чем на 31.12.2008. г., и на 33% больше, чем в 31.12.2007 г. Размер собственного капитала и пассивов на 31.12.2009 г. составляет 19456787 грн., на 31.12.2008 г. 18439441, на 31.12.2007 14 634 431 грн. Размер собственного капитала на 31.12.2009 г. равен 4053830 грн., на 31.12.2008 г. 4952844, на 31.12.2007 г. 1 785 333 грн.
Прибыль является неотъемлемым показателем эффективности деятельности любой организации, для того, чтобы сделать вывод проанализируем динамику этого показателя с 2007 по 2009 год.
В данный момент существует тенденция уменьшения чистой прибыли. В 2008 году размер чистой прибыли уменьшился по сравнению с 2007 годом на 136962 грн., что на 51% меньше, в 2009 году размер чистой прибыли уменьшился по сравнению с 2008 годом на 592570 грн., что более чем в четыре раза меньше, чем в 2008 году [4].
Таблица 2.2
Динамика чистой прибыли
(тыс. грн.)
| Показатель | 2007 | 2008 | 2009 |
| Чистая прибыль (убыток) | 279554 | 142592 | -449978 |
На протяжении всего срока работы отклонений в балансе нет: по состоянию на конец 2009 года итог актива равен итогу пассива баланса и равен 19456787 грн.
Основной целью банковской деятельности является получение дохода, как разницы между процентами по привлеченным вкладам и выданным займам. Этот доход должен быть достаточным для того, чтобы банк:
· мог выплачивать значительную его часть клиентам;
· покрывать операционные затраты банка;
· реконструировать акционерный капитал, чтобы в случае необходимости можно было компенсировать какое-либо снижение банковских активов;
· обеспечивать рост стоимости акций вкладчиков на протяжении длительного времени.
Для получения наибольших доходов руководству банка необходимо эффективно управлять им, для чего оно должно располагать всей необходимой информацией о банке, которая собирается в результате проведения анализа деятельности банка и форм его отчетности. Одной из эффективных форм анализа является составление ресурсной позиции банка [4].
Для проведения активных операций банк формирует банковские ресурсы (совокупность собственных и привлеченных средств, принадлежащих поставщикам ресурсов), от количественной, и особенно качественной, структуры которых зависят качественные показатели эффективности его деятельности.
Таблица 2.3
Процентные доходы и расходы
| Строка | Наименование статьи | тыс. грн. | отклонение | ||
| 2008 | 2007 | абс. | относ.,% | ||
| Процентные доходы по: | |||||
| 1 | Кредитам и задолженности клиентов | 1 781 057 | 1 090 014 | 691043 | 63,4 |
| 2 | Долговым ценным бумагам в портфеле банка на продажу | 1 398 | 2 115 | -717 | -33,9 |
| 3 | Средства в других банках | 60 851 | 24 066 | 36785 | 152,9 |
| 4 | Торговым долговым ценным бумагам | 17 208 | 2 145 | 15063 | 702,2 |
| 5 | Корреспондентским счетам в других банках | 10 441 | 9 341 | 1100 | 11,8 |
| 6 | Депозитам в овернайт в других банках | 388 | 427 | -39 | -9,1 |
| 7 | Всего процентных доходов | 1 871 343 | 1 128 108 | 743235 | 65,9 |
| Процентные расходы по: | |||||
| 8 | Срочным средствам юридических лиц | (243 265) | (153 272) | 89993 | 37 |
| 9 | Другим привлеченным средствам | (76 719) | (48 802) | 27917 | 57,2 |
| 10 | Срочным средствам физических лиц | (689 638) | (411 372) | 278266 | 40,3 |
| 11 | Срочным средствам других банков | (302 897) | (143 605) | 159292 | 52,6 |
| 12 | Депозитами овернайт других банков | (1) | - | - | - |
| 13 | Текущим счетам | (18 673) | (16 114) | 2559 | 15,9 |
| 14 | Корреспондентским счетам (банки) | (18 047) | (9 593) | 8454 | 88,1 |
| 15 | Другим | (27 851) | (20 643) | 7208 | 34,9 |
| 16 | Всего процентных расходов | (1 377 091) | (803 401) | 573690 | 71,4 |
| 17 | Чистый процентный доход | 494 252 | 324 707 | 169545 | 52,2 |
Количественная сторона по-разному влияет на финансовую устойчивость и прибыльность банка:
· увеличение собственных средств способствует повышению прибыльности банка (поскольку этот вид банковских ресурсов является "бесплатным") и улучшению его экономических показателей (например, достаточности капитала);
· увеличение привлеченных средств, как правило, ухудшает экономические показатели банка, поскольку они являются платными для банка и определяют его расходную часть.
Таблица 2.4
Комиссионные доходы и расходы
| Строка | Наименование статьи | тыс. грн. | Отклонение | ||
| 2008 | 2007 | абс. | отн.,% | ||
| Комиссионные доходы | |||||
| 1 | Комиссионные доходы по финансовым инструментам, которые не учитываются по справедливой стоимости с признанием результата переоценки в финансовых результатах | 419 719 | 317 326 | 102393 | 32,7 |
| 1.1 | Расчетные операции | 184 260 | 147 290 | 36970 | 25,1 |
| 1.2 | Кассовое обслуживание | 227 632 | 164 552 | 63080 | 38,3 |
| 1.3 | Операции с ценными бумагами | 248 | 344 | -96 | - 27,9 |
| 1.4 | Другие | 7 579 | 5 140 | 2439 | 32,2 |
| 2 | Всего комиссионных доходов | 419 719 | 317 326 | 102393 | 24,4 |
| Комиссионные расходы | |||||
| 3 | Комиссионные расходы по финансовым инструментам, которые не учитываются по справедливой стоимости с признанием результата переоценки в финансовых результатах | (39 180) | (26 346) | 12834 | 48,7 |
| 3.1 | Расчетные операции | (15 869) | (10 892) | 4977 | 31,4 |
| 3.2 | Кассовое обслуживание | (21 720) | (15 143) | 6577 | 43,3 |
| 3.3 | Операции с ценными бумагами | (105) | - | - | - |
| 3.4 | Другие | (1 486) | (311) | 1175 | 377,8 |
| 4 | Всего комиссионных расходов | (39 180) | (26 346) | 12834 | 48,7 |
| 5 | Чистый комиссионный доход/расходы | 380 539 | 290 980 | 89559 | 23,5 |
Следует отметить положительную динамику изменения доходов банка, в особенности по торговым долговым ценным бумагам, которые увеличились более, чем на 700%, а также доходы по средствам в других банках увеличились более, чем на 150%. В среднем процентные доходы увеличились более, чем на 65%. Среди отрицательных тенденций следует отметить снижение доходов по долговым ценным бумагам в портфеле банка на продажу на 33,9%, а также по депозитам в овернайт в других банках на 9,1%.