Банковские риски их оценка и методы управления (стр. 4 из 21)

Риски макроуровня — это чисто внешние риски, которые связаны сизменениями ситуации в экономике в целом, они не зависят от деятельности самого банка — их нужно по возможности предвидеть и приспосабливаться к ним.

Риски микроуровня сочетают в себе элементы как внутренних, так и внешних рисков, например риски международных кредитов, риски по операциям на финансовых рынках и др. Многое зависит откачества и компетентности управленческого аппарата банка, и в то же время на внутренних и зарубежных рынках действует множество факторов, порождающих внешние по отношению к банку риски.

Таблица 1.2

Классификация банковских рисков по источникам их возникновения[11]

Уровни рисков	Виды рисков
Риски индивидуального уровня (уровень сотрудника) — это риски, вызываемые последствиями неправомерных или некомпетентных решений	Хищение ценностей. Проведение сделок и операций, наносящих банку ущерб, сокрытие результатов этих операций. Вовлечение банка в коммерческие взаимоотношения с теневой или криминальной экономикой.
Риски микроуровня — это риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями управленческого аппарата	Кредитный риск Страновой риск и риск неперевода средств Рыночный риск Процентный риск Риск потери ликвидности Операционный риск Правовой риск Риск потери репутации банка
Риски макроуровня— это риски, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности	Не отвечающая интересам банка текущая емкость и доходность отечественных и международных финансовых рынков, на которых банк проводит операции и сделки. Негативные общие и структурные (отраслевые и региональные) тенденции экономического развития Неблагоприятные изменения государственной экономической политики Неблагоприятные изменения отечественных и зарубежных нормативно-правовых условий банковской деятельности

Рассмотрим виды рисков микроуровня.

Кредитныйриск, обусловленный неспособностью или нежеланием партнера действовать в соответствии с условиями договора, является основным риском, с которым сталкиваются банки в процессе своей деятельности. Этот риск возникает при совершении кредитных операций, а также при операциях с ценными бумагами, другими финансовымиактивами, при выдаче банком гарантий, акцептов и других операциях.

Страновой риск — возможность потерь, связанная с размещением активов и деятельностью банка в данной конкретной стране. Этотвид риска может быть разделен на более мелкие составляющие: политическийриск, географический риск. Один из компонентов странового риска - так называемый риск неперевода средств, когда обязательства заемщикавыражены не в его национальнойвалюте. Может случиться так, что валюта обязательства окажется недоступной заемщику независимо от его финансового состояния.

Рыночныерискисвязаны с непредвиденными и неблагоприятными изменениями конъюнктуры на кредитном рынке, рынках ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов. Специфическим элементом рыночного риска является валютный риск.

Процентныйрискобусловлен влиянием на финансовое состояние банка неблагоприятного изменения процентных ставок на кредитном и финансовом рынках. При этом процентный риск включаетв себя:

• риск переоценки, возникающей из-за разрыва в срочности активов ипассивов (при фиксированных ставках), а также из-за несимметричной переоценки при разных видах при меняемой ставки (плавающей либо фиксированной) по активам банка, с одной стороны, и обязательствам, с другой;

• риск, связанный с неверным прогнозом кривой доходности (ее наклона и формы);

• базисный риск, связанный с несовершенной корреляцией при корректировке получаемых и уплачиваемых процентов, по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики;

• опционный риск, связанный с тем, что многие активы, обязательства ивнебалансовые статьи прямо или косвенно включают возможность выбора одного варианта или нескольких вариантов завершения операции.

Риск потери ликвидностисвязан с возможным невыполнением банком своих обязательств. Этот риск возникает при нарушении банком «золотого банковского правила», когда требования и обязательства банка не соответствуют друг другу по суммам и срокам. Риск ликвидности может рассматриваться как базовый банковский риск, так как банк, являясь финансовым посредником, работает с привлеченными средствами, размещая их от своего имени иза свой счет. Потеря ликвидности может быть вызвана недостатками в финансовом менеджменте банка, в то же время может возникнуть и по независящим от банка внешним причинам (как это было, например, в 1998г. в России в связи с дефолтом,объявленным правительством, и последовавшим за ним падением курса рубля).

Операционныйрискобусловлен нарушениями процесса внутрибанковского контроля и управления банком, а также возможными сбоями в операционных системах, особенно в системах осуществления платежей иэлектронной обработки данных.

Правовойрисквключаетв себя риск обесценения активов или увеличения обязательств по причине неправильных юридических решений, неправильно составленной юридической документации в силу как добросовестного заблуждения, так и злонамеренных действий. Кроме того, может измениться законодательство, затрагивающее интересы банка и его клиентов.

Рискпотерирепутациибанка возникает вследствие операционных сбоев его работе, а также при подозрениях в связях с криминальными структурами и т.п. Угроза потери репутации особенно разрушительна для банков, поскольку природа их бизнеса требует поддержания доверия кредиторов, вкладчиков и рынка в целом.

2. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2.1. Принципы управления банковскими рисками

Переходя к вопросам управления банковскими рисками, необходимо отметить первостепенную важность принципов управления. К принципам управления банковскими рисками следует отнести:

- целостность (необходимость рассматривать элементы совокупного банковского риска как совокупную целостную систему);

- открытость (запрет на рассмотрение данной системы как автономной или обособленной, ибо система «банковские риски» подвержена воздействию целого ряда внешних факторов и, в свою очередь, является подсистемой системы «банк»);

- иерархичность строения (элементы системы должны иметь строгую подчиненность);

- структуризация (система «банковские риски» должна иметь четкую структуру, основным критерием которой является единство устойчивых взаимосвязей между ее элементами, а также законов данных взаимосвязей);

- эффективность (система должна стремиться к максимуму своей эффективности);

- регламентированность (все процессы, протекающие в системе, должны быть жестко регламентированы);

- приоритетность (четкое понимание приоритетов при управлении кредитным риском);

- согласованность (функционирование элементов системы должно быть согласовано на уровне их взаимодействия и стратегии организации);

- информированность (процесс управления банковскими рисками должен сопровождаться наличием объективной, достоверной и актуальной информации);

- беспрерывность, цикличность.[12]

Первые пять вышеуказанных принципов вытекают из необходимости системного подхода к правлению банковскими рисками и в сумме с остальными шестью позиционируются как руководящая основа деятельности риск-менеджмента.

Главным принципом осуществления управления банковскими рисками является цикличность данного процесса, где каждый из этапов неразрывно связан с остальными как функционально, так и организационно. В рамках данной методологии управление банковскими рисками представляется как процесс, последовательно проходящий следующие этапы: идентификация риска, оценка последствий наступления рисков, принятие решений об управляющем воздействии и контроль (рис. 2.1).

Рис. 2.1. Процесс управления банковскими рисками.[13]

При организации систем комплексного управления банковскими рисками возникает много проблем. Например, необходимо принять сразу несколько решений: как выбирать источники финансовых ресурсов, оперативно управлять банком, его корреспондентскими счетами, активами и ресурсами; как управлять специфическими рисками реструктурируемого банка - налоговыми, гарантийными и прочими.[14]

Положением Банка России №509 «Об организации внутреннего контроля в банках» от 28.08.1997г. и последующими методическими рекомендациями и нормативными документами предусматривается система контроля возникновения рисков. Успех процесса создания системы управления банковскими рисками достигается за счет осознанного применения персоналом банка стандартов, тщательно проработанных методик и процедур внутреннего контроля и внутреннего аудита, установленных для всех подразделений банка. Нередко банки не разделяют функции и обязанности между службами внутреннего контроля и аудита. При этом если внутренний контроль направлен на создание системы проверок, регулирования и оценок банковских рисков с целью минимизации потерь, возникающих в процессе банковской деятельности и принятия эффективных управленческих решений, то внутренний аудит - периодическая и независимая оценка самой системы контроля.

Одна из проблем — отсутствие четкой методологической базы. В результате на службу внутреннего контроля часто возлагают не свойственные ей функции, таких как, написание методик для других служб банка. Между тем обязанности службы внутреннего контроля включают написание методик проверок, т.е. определение методов, способов, видов проверок, определение перечня документов, используемых при этом. Однако служба внутреннего контроля не должна выполнять функции других банковских служб.