Смекни!
smekni.com

Кредитование юридических лиц и перспективы его развития в современн (стр. 12 из 20)

Рассмотрение вопроса о пролонгации срока возврата кредита, анализа возможности ее осуществления производится в соответствии с процедурой рассмотрения кредитной документации, оценки платежеспособности (кредитоспособности), качества обеспечения, правоспособности кредитополучателя, его репутации в деловом мире.

При принятии решения о пролонгации основного долга по кредитному договору в обязательном порядке вносятся соответствующие изменения в договоры, обеспечивающие исполнение обязательств по возврату кредита (договор залога, поручительства, гарантии и др.). Задолженность по кредиту переносится на соответствующие счета по учету пролонгированной задолженности на основании распоряжения кредитной службы. Размер процентной ставки по пролонгированной задолженности может увеличиваться в соответствии с условиями кредитного договора.

При наступлении оговоренного в кредитном договоре срока возврата кредита и процентов за пользование им банк вправе произвести списание средств в погашение кредита и процентов за его пользование с текущего счета (расчетного) с соблюдением установленной очередности.

В случае недостаточности у кредитополучателя средств для полного исполнения обязательств по возврату кредита и уплате процентов, взысканная сумма направляется на погашение долга в порядке, предусмотренном законодательством.

Остаток непогашенного долга на основании распоряжения кредитной службы относится на соответствующие счета по учету просроченных кредитов и процентов и взыскивается в соответствии с законодательством Республики Беларусь и договором.

В случае заключения банком договора страхования риска невозврата кредита, банк при наступлении страхового случая вправе получить от страховщика сумму возмещения в порядке, установленном законодательством.

Банк вправе принять исполнение обязательства ликвидируемого (ликвидированного) или не прошедшего в установленном порядке перерегистрацию либо длительно (более одного года) не осуществляющего хозяйственную деятельность юридического лица от любого третьего лица [10].

2.3 Кредитный портфель и его структура на примере Гродненского регионального отделения ОАО «Белвнешэкономбанк»

Одним из основных направлений в области формирования кредитного портфеля банков является целенаправленная политика Национального банка Республики Беларусь по формированию более 50 % активов банков за счет кредитных вложений [16, с. 33].

Кредитный портфель банка – это вся совокупность кредитов, выданных на определенный момент. Однако это не просто список кредитов, а такая совокупность, которая сгруппирована по определенному критерию (критериям), существенному для кредитов.

Кредиты классифицируются на краткосрочные и долгосрочные.

К краткосрочным кредитам относятся:

- кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, без ограничения по сроку;

- иные кредиты, предоставленные на срок до двенадцати месяцев включительно, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов.

К долгосрочным кредитам относятся:

- кредиты, предоставленные на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов, без ограничения по сроку;

- иные кредиты, предоставленные на срок свыше двенадцати месяцев, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением текущих активов.

К иным кредитам относятся межбанковские кредиты, кредиты физическим лицам, кредиты, целевое использование по которым установлено в виде запрета на вложение денежных средств в определенные виды деятельности, и др.

По формам собственности:

- государственная;

- частная.

По формам деятельности:

1) Виды деятельности сферы материального производства:

- промышленность;

- сельское хозяйство;

- лесное хозяйство;

- строительство;

- торговля и общественное питание;

- информационно – вычислительное обслуживание;

- операции с недвижимым имуществом;

- прочие виды деятельности сферы материального производства.

2) Виды непроизводственной сферы деятельности:

- жилищное хозяйство;

- коммунальное хозяйство и непроизводственные виды бытового обслуживания;

- прочие виды непроизводственной сферы деятельности.

Проведем анализ кредитного портфеля Гродненского регионального отделения ОАО «Белвнешэкономбанк» на основе данных:

- расчета размера специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску;

- расчета общей ликвидности;

- расчета ликвидности в белорусских рублях;

- расчета ликвидности в иностранной валюте;

- анализа доходов в разрезе статей;

- сведений о кредитах коммерческих банков по формам собственности и видам деятельности, а также с учетом информации, содержащейся в кредитных договорах и другой документации.

В 2005 году и начало 2006 года кредитование клиентов продолжает оставаться основным направлением срочных вложений банка.

Первоначально рассмотрим структуру задолженности Гродненского регионального отделения по видам выданных кредитов (краткосрочные и долгосрочные), которая представлена в виде табл. 2.1.

Таблица 2.1 Структура задолженности в Гродненском региональном отделении ОАО «Белвнешэкономбанк» по видам кредитов, млн. руб.

Виды кредитов Национальная валюта
01.01.2005 01.01.2006 Изменения,+ -
Краткосрочные 2145,4 2805,7 +660,3
Долгосрочные 356,9 854,3 +497,4
Итого 2502,3 3660,0 +1157,7
Виды кредитов Иностранная валюта
01.01.2005 01.01.2006 Изменения,+ -
Краткосрочные 4498,0 3953,2 -544,8
Долгосрочные 6120,8 4714,5 -1406,3
Итого 10618,8 8667,7 -1951,1
Всего кредитная задолженность 13121,1 12327,7 -3108,8
Размер активов банка 24176,9 24564,6 +387,7
Удельный вес кредитной задолженности в активах банка 54,3 50,2 -4,1

Проанализировав таблицу можно сказать, что на 01.01.2006 г. по сравнению с данными на 01.01.2005 г. кредитный портфель Гродненского регионального отделения уменьшился на 793,4 млн. рублей и составил 12327,7 млн. рублей. При этом на 1 января 2006 года доля кредитной задолженности юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей в активах банка несколько снизилась на 3,1 процентных пункта и составила 50,2 %, это связано с погашением кредитов в иностранной валюте.

Необходимо отметить, что в региональном отделении практически в равных долях проводится кредитование, причем в иностранной валюте больше приходится на долгосрочное, это связано с кредитованием инвестиционных сельскохозяйственных проектов.

Так, доля задолженности клиентов по краткосрочным кредитам на 1 января 2006 года составила 54,8 % кредитных вложений регионального отделения, 83 % принадлежит предприятиям сферы материального производства и 17 % - нематериального.

Далее необходимо проанализировать информацию об объемах выданных кредитов в национальной и иностранной валютах. С этой целью данную информацию представим в форме табл. 2.2 и табл. 2.3.

Таблица 2.2 Информация об объемах и сроках выданных кредитов в национальной валюте в Гродненском региональном отделении ОАО «Белвнешэкономбанк» (юридические и физические лица), млн. руб.

Срок Национальная валюта
Сумма, 01.01.2005 Удельный вес, % Сумма, 01.01.2006 Удельный вес, % Изменения, (+-) Темпроста,%
1 2 3 4 5 6 7
До 1 месяца 685,5 27,39 703,5 19,22 +18,0 2,6
1-3 месяца 1060,4 42,38 1521,5 41,57 +461,1 43,5
3-6 месяцев 303,5 12,13 572,4 15,64 +268,9 88,6
6-12 месяцев 212,9 8,51 318,5 8,70 +105,6 49,6
Свыше 12 месяцев 240,0 9,59 537,0 14,67 +297,0 123,8
Просроченная и сомнительная задолженность ___ ___ 7,1 0,20 +7,1 ___
Итого 2502,3 100 3660,0 100 +1157,7 46,3

Проанализировав данную таблицу, необходимо отметить, что задолженность по кредитам в национальной валюте на 01.01.2006 г. возросла по сравнению с 01.01.2005 г. на 46,3 %, в том числе со сроком погашения до 1 месяца – на 2,6 %, от 1-3 месяцев – на 43,5 %, от 3-6 месяцев – на 88,6 %, от 6-12 месяцев – на 49,6 % и свыше 12 месяцев – на 123,8 %.

Следует отметить, что по состоянию на 01.01.2006 г. образовалась просроченная задолженность в размере 7,1 млн. рублей, которая была отнесена ко II группе кредитного риска и составлен расчет размера специального резерва на покрытие возможных убытков. Размер отчислений составил 30 %, т.е. рассчитан и создан в размере 2,1 млн. рублей.

Таблица 2.3 Информация об объемах и сроках выданных кредитов в иностранной валюте в Гродненском региональном отделении ОАО «Белвнешэкономбанк» (юридические и физические лица), млн. руб.

Срок Иностранная валюта
Сумма, 01.01.2005 Удельный вес, % Сумма, 01.01.2006 Удельный вес, % Изменения, (+-) Темп роста,%
1 2 3 4 5 6 7
До 1 месяца 155,0 1,46 504,0 5,81 +349,0 225,2
1-3 месяца 1436,8 13,55 1214,8 14,02 -222,0 15,4
3-6 месяцев 2350,0 22,14 1321,5 15,25 -1028,5 43,8
6-12 месяцев 1410,0 13,29 2379,7 27,45 +969,7 68,8
Свыше12 месяцев 5267,0 49,56 3247,7 37,47 -2019,3 38,3
Просроченная и сомнительная задолженность ___ ___ ___ ___ ___ ___
Итого 10618,80 100 8667,7 100 -1951,1 18,4

Задолженность по кредитам в иностранной валюте на 01.01.2006 г. снизилась по сравнению с 01.01.2005 г. на 18,4 %, в том числе со сроком погашения от 1-3 месяцев – на 15,4 %, от 3-6 месяцев – на 43,8 %, и свыше 12 месяцев – на 38,3 %, но при этом задолженность по кредитам возросла со сроком погашения до 1 месяца – на 2,6 %, от 6-12 месяцев – на 49,6 %.