| Найменування статті балансу | Код строки | На початок періоду | На кінець періоду | Зміни | ||||||
| абсолютні величини | відносні величини | абсолютні величини | відносні величини | в абсолютних величинах | в структурі | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||
| актив | ||||||||||
| 1. Необоротні активи: | ||||||||||
| Основні засоби і нематеріальні активи | 010, 030 | 5819,6 | 71,6 | 5824,4 | 65,5 | 4,8 | -6,0 | |||
| Довгострокові фінансові інвестиції | 045, 060 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||
| Інші оборотні активи | 070 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||
| Усього за розділом 1 | 080 | 5936,5 | 73,0 | 6337,3 | 71,3 | 400,8 | -1,7 | |||
| 2. Оборотні активи: | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||||||
| Запаси | 100–140 | 1590,8 | 19,6 | 1815,6 | 20,4 | 224,8 | 0,9 | |||
| Векселі одержані | 150 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||
| Дебіторська заборгованість | 160,170, 180, 190, 200, 210 | 441,8 | 5,4 | 653,6 | 7,4 | 211,8 | 1,9 | |||
| Поточні фінансові інвестиції | 220 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||
| Грошові кошти та їх еквіваленти | 230–240 | 158,4 | 1,9 | 60,4 | 0,7 | -98,0 | -1,3 | |||
| Інші оборотні активи | 250 | 0,0 | 0,0 | 11,5 | 0,1 | 11,5 | 0,1 | |||
| Усього за розділом 2 | 260 | 2191,0 | 26,9 | 2541,1 | 28,6 | 350,1 | 1,6 | |||
| 3. Витрати майбутніх періодів | 270 | 4,2 | 0,1 | 9,0 | 0,1 | 4,8 | 0,0 | |||
| Валюта балансу (Б) | 280 | 8131,7 | 100,0 | 8887,4 | 100,0 | 755,7 | 0,0 | |||
| ПАСИВ | ||||||||||
| 1. Власний капітал | 380 | 7120,0 | 87,6 | 8092,1 | 91,1 | 972,1 | 3,5 | |||
| 2. Забезпечення наступних витрат і платежів | 430 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||
| 3. Довгострокові зобов'язання | 480 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||
| 4. Поточні зобов'язання | 620 | 1011,7 | 12,4 | 795,3 | 8,9 | -216,4 | -3,5 | |||
| 5. Доходи майбутніх періодів | 630 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||
| Валюта балансу (Б) | 640 | 8131,7 | 100,0 | 8887,4 | 100,0 | 755,7 | 0,0 | |||
Всі основні засоби Товариства виробничого призначення-використовуються в процесі діяльності вантажного залізничного транспорту. Середній термін їх експлуатації по групам – будівлі, споруди та передавальні пристрої 20–40 років, машини та обладнання 7–13 років, транспортні засоби 5–10 років, інші основні засоби 10 років.
За 2005, 2006, 2007 роки первісна вартість основних засобів збільшувалась за рахунок придбання нових основних засобів. Також спостерігається позитивна тенденція до зменшення поточних зобов’язань та до збільшення власного капіталу. Довгострокових зобов’язань підприємство не має.
2.2 Оцінка фінансової стійкості, ліквідності і платоспроможності
У ході аналізу кредитоспроможності проводяться розрахунки з визначення ліквідності активів підприємства і ліквідності його балансу.
Ліквідність балансу виявляється в ступені покриття зобов'язань підприємстві його активами, строк перетворення яких на гроші відповідає строку погашення зобов'язань. Ліквідність балансу досягається встановленням рівності між зобов’язаннями підприємства та його активами.
Баланс вважається абсолютно ліквідним, якщо виконуються наступні умови:
А1>П1, А2>П2, А3>П3 і А4<П4.
Таблиця 2.4. Аналіз ліквідності балансу за 2007 рік
| актив | Код рядка | на початок періоду | на кінець періоду | пасив | Код рядка | на початок періоду | на кінець періоду | Платіжний надлишок або недостача | |
| на початок періоду | на кінець періоду | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Найбільш ліквідні активи (А1) | 220+ 230+ 240 | 2134,6 | 8,6 | Негайні пасиви (П1) | 530 | 56,4 | 0,0 | -2078,2 | -8,6 |
| Активи, що швидко реалізуються (А2) | 130+ 140+ 150+ 160+ 170+ 180+ 190+ 200+ 210 | 281,2 | 269,3 | Короткострокові пасиви (П2) | 640–380–480–530 | 721,0 | 993,3 | 439,8 | 724,0 |
| Активи, що реалізуються повільно (А3) | 100+ 110+ 120+ 250+ 270 | 2511,9 | 2546,9 | Довгострокові пасиви (П3) | 430+ 480+ 630 | 0,0 | 0,0 | -2511,9 | -2 546,9 |
| Активи, що важко реалізуються (А4) | 080 | 7125,8 | 8243,8 | Постійні пасиви (П4) | 380 | 11 276,1 | 10 075,3 | 4 150,3 | 1 831,5 |
| Баланс | 280 | 12053,5 | 11068,6 | Баланс | 640 | 12 053,5 | 11 068,6 | 0,0 | 0,0 |
{А1> П1; А2 <П2; А3 > П3; А4 < П4}
Таблиця 2.5. Аналіз ліквідності балансу за 2006 рік
| актив | Код рядка | на початок періоду | на кінець періоду | пасив | Код рядка | на початок періоду | на кінець періоду | Платіжний надлишок або недостача | |
| на початок періоду | на кінець періоду | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Найбільш ліквідні активи (А1) | 220+ 230+ 240 | 60,4 | 2134,6 | Негайні пасиви (П1) | 530 | 114,8 | 56,4 | 54,4 | -2 078,2 |
| Активи, що швидко реалізуються (А2) | 130+ 140+ 150+ 160+ 170+ 180+ 190+ 200+ 210 | 693,1 | 281,2 | Короткострокові пасиви (П2) | 640–380–480–530 | 680,5 | 721,0 | -12,6 | 439,8 |
| Активи, що реалізуються повільно (А3) | 100+ 110+ 120+ 250+ 270 | 1796,6 | 2511,9 | Довгострокові пасиви (П3) | 430+ 480+ 630 | 0,0 | 0,0 | -1 796,6 | -2 511,9 |
| Активи, що важко реалізуються (А4) | 080 | 6337,3 | 7125,8 | Постійні пасиви (П4) | 380 | 8 092,1 | 11 276,1 | 1 754,8 | 4 150,3 |
| Баланс | 280 | 8887,4 | 12053,5 | Баланс | 640 | 8 887,4 | 12 053,5 | 0,0 | 0,0 |
{А1> П1; А2 <П2; А3 > П3; А4 < П4}
Таблиця 2.6. Аналіз ліквідності балансу за 2005 рік
| актив | Код рядка | на початок періоду | на кінець періоду | пасив | Код рядка | на початок періоду | на кінець періоду | Платіжний надлишок або недостача | ||
| на початок періоду | на кінець періоду | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
| Найбільш ліквідні активи (А1) | 220+ 230+ 240 | 158,4 | 60,4 | Негайні пасиви (П1) | 530 | 370,7 | 114,8 | 212,3 | 54,4 | |
| Активи, що швидко реалізуються (А2) | 130+ 140+ 150+ 160+ 170+ 180+ 190+ 200+ 210 | 446,1 | 693,1 | Короткострокові пасиви (П2) | 640–380–480–530 | 641,0 | 680,5 | 194,9 | -12,6 | |
| Активи, що реалізуються повільно (А3) | 100+ 110+ 120+ 250+ 270 | 1590,7 | 1796,6 | Довгострокові пасиви (П3) | 430+ 480+ 630 | 0,0 | 0,0 | -1 590,7 | -1 796,6 | |
| Активи, що важко реалізуються (А4) | 080 | 5936,5 | 6337,3 | Постійні пасиви (П4) | 380 | 7 120,0 | 8 092,1 | 1 183,5 | 1 754,8 | |
| Баланс | 280 | 8131,7 | 8887,4 | Баланс | 640 | 8 131,7 | 8 887,4 | 0,0 | 0,0 | |
{А1< П1; А2 >П2; А3 > П3; А4 < П4}