Мир Знаний

Валютні операції банку (на прикладі діяльності АКБ "Приватбанк") (стр. 10 из 23)

6. Якщо немає поточних котирувань банківських металів на Лондонському ринку дорогоцінних металів та ринку платини і паладію для визначення офіційних (облікових) курсів банківських металів, то використовується їх значення за попередній день.

7. Інформація про фіксинг золота, срібла, платини та паладію для визначення офіційних (облікових) курсів цих банківських металів отримується по міжнародній інформаційній мережі Reuters та Інтернет.

8. Офіційний курс гривні до іноземних валют та банківських металів розраховується Департаментом валютного регулювання та затверджується першим заступником Голови Національного банку.

9. Офіційний курс гривні до іноземних валют та банківських металів використовується резидентами та нерезидентами України для здійснення бухгалтерського обліку операцій з іноземною валютою та банківськими металами, а також для здійснення Національним банком валютних операцій з Державним казначейством України.

10. Національний банк установлює офіційний курс гривні до іноземних валют та банківських металів без зобов'язання здійснювати за ним операції з купівліпродажу іноземної валюти та банківських металів.

Таблиця 1.3. Перелік іноземних валют, до яких офіційний курс гривні встановлюється Національним банком України щоденно [24]

Код валюти Кількість одиниць валюти Найменування валюти
цифровий літерний
036 AUD 100 австралійських доларів
826 GBP 100 англійських фунтів стерлінгів
031 AZM 10000 азербайджанських манатів
974 BYR 10 білоруських рублів
208 DKK 100 датських крон
840 USD 100 доларів США
233 EEK 100 естонських крон
352 ISK 100 ісландських крон
124 CAD 100 канадських доларів
398 KZT 100 казахстанських тенге
428 LVL 100 латвійських латів
440 LTL 100 литовських літів
498 MDL 100 Молдовських леїв
578 NOK 100 норвезьких крон
985 PLN 100 польських злотих
643 RUB 10 російських рублів
702 SGD 100 сінгапурських доларів
703 SKK 100 словацьких крон
792 TRL 10000 турецьких лір
795 TMM 10000 туркменських манатів
348 HUF 1000 угорських форинтів
860 UZS 100 узбецьких сумів
203 CZK 100 чеських крон
752 SEK 100 шведських крон
756 CHF 100 швейцарських франків
156 CNY 100 юанів женьміньбі (Китай)
392 JPY 1000 японських єн
978 EUR 100 євро
960 XDR 100 СПЗ

Таблиця 1.4. Перелік іноземних валют, до яких офіційний курс гривні встановлюється Національним банком України один раз на місяць [24]

Код валюти Кількість одиниць валюти Найменування валюти
цифровий літерний
100 BGL 100 левів (Болгарія)
986 BRL 100 бразильських ріалів
051 AMD 10000 вірменських драмів
410 KRW 1000 вонів Республіки Корея
704 VND 10000 в'єтнамських донгів
981 GEL 100 грузинських ларі
344 HKD 100 доларів Гонконгу
818 EGP 100 єгипетських фунтів
376 ILS 100 ізраїльських нових шекелів
356 INR 1000 індійських рупій
364 IRR 1000 іранських ріалів
368 IQD 100 іракських динарів
196 CYP 100 кіпрських фунтів
417 KGS 100 киргизьких сомів
414 KWD 100 кувейтських динарів
422 LBP 1000 ліванських фунтів
434 LYD 100 лівійських динарів
470 MTL 100 мальтійських лір
484 MXN 100 мексиканських нових песо
496 MNT 10000 монгольських тугриків
554 NZD 100 новозеландських доларів
586 PKR 100 пакистанських рупій
604 PEN 100 перуанських нових сол
642 ROL 10000 румунських леїв
705 SIT 100 словенських толарів
682 SAR 100 саудівських ріалів
760 SYP 100 сирійських фунтів
901 TWD 100 нових тайванських доларів
972 TJS 100 таджицьких сомоні
952 XOF 1000 франків КФА
152 CLP 1000 чилійських песо
191 HRK 100 хорватських кун
255 100 доларів США для розрахунків з Індією

1.3 Правове забезпечення здійснення валютних операцій

Правове забезпечення здійснення валютних операцій комерційних банків України обумовлюється наступними нормативноінструктивними документами Національного банку України:

а) «Положенням про оформлення та виконання документів на перерахування, зарахування, купівлю та продаж іноземної валюти або банківських металів» [13], яке встановлює порядок та умови проведення розрахункових та валютообмінних операцій клієнтів комерційних банків;

б) «Положенням про порядок та умови торгівлі іноземною валютою» [20], яке встановлено порядок та умови торгівлі іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку України та на міжнародних валютних ринках;

в) Інструкція про переміщення валюти України, іноземної валюти, банківських металів, платіжних документів, інших банківських документів і платіжних карток через митний кордон України [9].

г) Інструкція про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України [10].

д) Правила проведення Торговельної сесії та здійснення окремих операцій, пов'язаних з купівлею-продажем іноземних валют та банківських металів [11].

е) Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах [5].

ж) Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні [6].

з). Правилa використання готівкової іноземної валюти на території України [15].

і). Положення про порядок видачі індивідуальних ліцензій на переказування іноземної валюти за межі України для оплати банківських металів та проведення окремих валютних операцій [16]

к). Правилa здійснення переказів іноземної валюти за дорученням та на користь фізичних осіб [17]

л). Положення про порядок здійснення операцій з чеками в іноземній валюті на території України [26]

Згідно з «Положенням про порядок та умови торгівлі іноземною валютою» [20], в Україні встановлені наступні види операцій з валютою:

– валютна операція на умовах «тод» – валютна операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції в день укладення договору;

– валютна операція на умовах «том» – валютна операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції в перший робочий день після дня укладення договору;

– валютна операція на умовах «спот» – валютна операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції на другий робочий день після дня укладення договору;

– валютна операція на умовах «форвард» – валютна операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції (з поставкою валюти за договором) пізніше ніж на другий робочий день після дня укладення договору;

Торгівлю іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку України, на міжнародному валютному ринку дозволяється здійснювати виключно Національному банку та суб'єктам ринку (або з такими суб'єктами).

Суб'єкти ринку мають право здійснювати обмін іноземної валюти на міжнародному валютному ринку відповідно до правил, які діють на цьому ринку, з урахуванням обмежень, установлених цим Положенням та іншими нормативно-правовими актами Національного банку.

Суб'єкти ринку зобов'язані здійснювати торгівлю іноземною валютою на умовах «тод», «том» або «спот», крім наступних випадків:

1. Уповноважені банки мають право здійснювати валютні операції на умовах «форвард» для хеджування ризиків зміни курсу іноземної валюти щодо іншої іноземної валюти за умови, що обидві валюти є іноземними валютами 1ї групи Класифікатора.

Резиденти – суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності мають право здійснювати валютні операції на умовах «форвард» для хеджування ризику зміни курсу іноземної валюти щодо іншої іноземної валюти за зовнішньоекономічним договором за умови, що обидві валюти є іноземними валютами 1ї групи Класифікатора [14].

Ці операції здійснюються в межах лімітів відкритої валютної позиції уповноваженого банку.

2. Уповноважені банки мають право на міжбанківському валютному ринку України здійснювати валютні операції за гривні з іноземною валютою 1ї групи Класифікатора на умовах «форвард» для хеджування ризиків зміни курсу іноземної валюти щодо гривні.

Резиденти – суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності мають право на міжбанківському валютному ринку України здійснювати валютні операції за гривні з іноземною валютою 1ї групи Класифікатора на умовах «форвард» для хеджування ризику зміни курсу іноземної валюти щодо гривні за зовнішньоекономічним договором.

Ці операції здійснюються в межах лімітів відкритої валютної позиції уповноваженого банку за умови, що довга (коротка) позиція банку за такими операціями становить не більше 10% регулятивного капіталу банку.