Організація кредитного процесу в комерційних банках (стр. 8 из 9)

Х

=1342/4529=0,296

Х

=1423/5111=0,278

Z=0,53*0,854+0,13*0,590+0,18*0,195+0,16*0,296=0,61

Z=0,53*0,948+0,13*0,706+0,18*0,19+0,16*0,278=0,67

Z>0.3 - гарні довгострокові перспективи

Z<0.2 – банкрутство ймовірне

Отже, можна зробити висновок, що підприємство має непогані довгострокові перспективи, оскільки Z > 0,3 і банкрутство мало ймовірне.

4 Дискримінантна модель

Z = 1,5х₁+0,08х₂+10х₃+5х₄+0,3х₅+0,1х₆

Х

=0.178

Х

=0.167

Х

=4529/2762=1,64

Х

=5111/3023.79=1,69

Х

=659.33/2762=0,24

Х

=843.83/3023.79=0,28

Х

=659.33/1085.33=0,61

Х

=843.83/1141=0,72

Х

=534/1085.33=0,49

Х

=712/1141=0,62

Х

=1085.33/4529=0,24

Х

=1141/5111=0,22

Z_п = 1,51*0.178+0,08*1,64+10*0,24+5*0,61+0,3*0,49+0,1*0,24=5.621

Z_к = 1,51*0.167+0,08*1,69+10*0,28+5*0,72+0,3*0,62+0,1*0,22=5.785

Z > 2, отже підприємство вважається фінансово стійким, йому не загрожує банкрутство.

5 Двофакторна модель

Z = -0,3877 – 1,0736 * К_покр +0,579 * (БЗ/СД)

БЗ –боргові зобов’язання (Ф1Р480+Р620)

СД –сукупні джерела (Ф1640)

Z_п = -0,3877-1,0736 * 2.09 + 0,579 * (2762/4529) = - 2,26

Z_к = -0,3877 - 1,0736 * 2.238 + 0,579 * (3023/5111) = -2,44

Z<0–висока ймовірність того, що підприємство залишиться платоспроможним.

За проведеними розрахунками бачимо, що ймовірність банкрутства невизначена лише за моделлю Альтмана, а всі інші показують гарні перспективи для підприємства.

Висновки

Причиною виникнення кредиту була необхідність одного товаровиробника продати свій товар, а покупця — купити його, коли він ще не отримав гроші за свій товар. Проте з розвитком суспільного відтворення з'явилося чимало інших чинників, що зумовлюють необхідність кредиту: поява вільних коштів в одних суб'єктів господарювання і виникнення потреби в них у інших; коливання потреб у коштах і джерелах їх формування, які виникають у юридичних і фізичних осіб та держави; надання в тимчасове користування коштів під майбутні, віддалені в часі, доходи.

Сутність кредиту полягає не в масі позиченої вартості, а в тих економічних відносинах, які виникають у зв'язку з рухом вартості на засадах зворотності та платності. Ці відносини характеризуються низкою специфічних рис, які конституюють явище кредиту і відрізняють його від інших економічних явищ.

Під формою кредиту слід розуміти найбільш загальний прояв його сутності, що не зачіпає внутрішньої структури кредиту і не пов'язаний з конкретною характеристикою її окремих елементів. З цих позицій правомірно виділяти дві форми кредиту — грошову та товарну, які тісно пов'язані між собою і є двома сторонами вартісної форми кредиту.

Вид кредиту - це конкретний прояв окремих елементів кредиту як економічного явища. Види кредиту можуть виокремлюватися в межах його форм і розглядатися як складові елементи системи, якою є кредит. Для потреб практики види кредиту можна класифікувати за значною кількістю критеріїв і тому видів кредиту може бути велика кількість. Є достатньо підстав для виділення і таких функцій кредиту, як контрольно-стимулююча та функція капіталізації вільних грошових доходів.У своїх проявах кредит розмаїтий, тому в теорії і на практиці розрізняють цілий ряд форм і видів кредиту. Їм властиві свої особливості. З розвитком людського суспільства чільне місце займає та чи інша форма або навіть вид кредиту.

Список використаної літератури

1. Закон України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 р. №2121 III.

2. Банківські операції: Підручник / За ред. проф. Мороза А.М.—К.:КНЕУ, 2000.— 384с.

3. Вітлінський В., Пернаківський О. Кредитний ризик та його врахування при обчисленні ставки відсотку. // Банківська справа. - 2005, №5.

4. Вітлінський В., Наконечний Я. Методи формування резервів на, пркриття кредитних ризиків: Банківська справа. // Фінанси України. - 2005, №12.

5. Воробієнко А. Банківські кредити // Все про бухгалтерський облік. №100/2003р.- с. 11.

6. Вступ до банківської справи: Учбовий посібник / Під ред. М.І.Савлука. — К.:"Лі6раМ998.—344с.

7. Гладких Д. Ціноутворюючі фактори на ринку кредитних ресурсів // Вісник НБУ - 1999.- №2-с. 35.

8. Гроші та редит / За ред. М.І.Савлука. -К.: Либідь, 1992. -с.189.

9. Гроші,та кредит: Підручник / За ред. Проф. В.С. Івасіва - К:. ККЕУ, 1999. 404 с.

10. Каласюк В.В., Галасюк В.В. Проблеми оцінки кредитоспроможності позичальників // Вісник НБУ. - 2001,- №9 - с. 54-57

11. Каласюк В. В., Галасюк В'. В. Оцінка кредитоспроможності позичальників: Що оцінюємо? // Вісник НБУ. - 2001. — №5. - С. 54—56.

12. П’ятаченко О.П Інтелектуалізована оцінка кредитоспроможності позичальника. // Фінанси України.- 2004, №6.

13. Яворенко О.В. Банківські операції: Навч. Посібник. — К.: Т-во Знання,КОО,2000р.—243 с.

ДОДАТОК А

Баланс

на 31 грудня 2006 року

Актив	Код рядка		На початок звітнього періоду	На кінець звітнього періоду
І Не оборотні активи
Не матеріальні активи:
залишкова вартість	010		49	69
первісна вартість	011		62	83
накопичена амортизація	012		13	14
незавершене будівництво	020		-	-
Основні засоби:
залишкова вартість	030		1910	1989
первісна вартість	031		2341	2431
знос	032		431	442
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	040		35	120
інші фінансові інвестиції	045		224	22
Довгострокова дебіторська заборгованість:	050		24	235
відстрочені податкові платежі	060		23	23
інші необоротні активи	070		83	32
Усього за розділом І	080		2348	2490
ІІ Оборотні активи
Запаси:
виробничі запаси	100		534	712
незавершене виробництво	120		220	345
готова продукція	130		115	137
товари	140		94	103
Векселі одержані	150		340	325
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160		59	71
первісна вартість	161		74	92
резерв сумнівних боргів	162		15	21
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	170		24	33
за виданими авансами	180		43	52
з нарахованих доходів	190		-	-
за внутрішніми рахунками	200		61	22
Інша поточна дебіторська заборгованість	210		35	47
Поточні фінанасові інвестиції	220		120	140
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній вілюті	230		135	142
в іноземнії валюті	240		23	21
Інші оборотні активи	250		43	24
Усьго за розділом ІІ	260		1846	2174
ІІІ Витрати майбутніхперіодів	270		335	447
БАЛАНС	280		4529	5111
Пасив	Код рядка	На початок звітнього періоду		На кінець звітнього періоду
І Власний капітал
Статутний капітал	300	1268,12		1431,08
Пайовий капітал	310	-		-
Додатковий вкладений капітал	320	362,32		408,88
Інший додатковий капітал	330	-		-
Резервний капітал	340	90,58		153,33
Нерозподілений прибуток	350	45,29		451,6
неоплачений капітал	360	-		-
Вилучений капітал	370	-		-
Усьго за розділом І	380	1403,99		2036,01
ІІ Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення витрат персоналу	400	362,32		51,11
Інші забезпечення	410	-		-
Цільове фінансування	420	-		-
Усьго за розділом ІІ	430	362,32		51,11
ІІІ Довгострокові забовязання
Довгострокові кредити банків	440	1471,93		1490,58
Довгострокові фінансовізабовязання	450	362,32		153,33
Відстрочені податкові забовязання	460	-		-
Інша довгострокові забовязання	470	45,29		408,88
Усього за розділом ІІІ	480	1879,54		2052,79
Іv Поточні забовязання
Короткострокові кредити банків	500	181,16		51,11
Поточна заборгованістьза довгостроковими забовязаннями	510	-		-
Векселі видані	520	226,45		153,33
Кредиторська заборгованістьза товари, роботи, послуги	530	203,805		408,88
Прострочені забовязання за розрахунками:
з одержаних авансів	540	-		-
з бюджетом	550	-		-
з позабюджетних платежів	560	181,16		306,66
зі страхування	570	-		-
з оплати праці	580	-		-
з учасниками	590	-		-
зі внутрішніх розрахунків	600	90,58		51,11
Інші поточні забовязання	610	-		-
Усьго за розділом ІV	620	883,155		971,09
v Доходи майбутніх періодів	630	-
БАЛАНС	640	4529		5111

ДОДАТОК Б