Принимаю Нтр.ср.=10% от Стр.ср.
Атр.ср.=Стр.ср. ´ Нтр.ср. / 100
Атр.ср.=42918000 ´10 / 100=4291800 руб.
Расчет капитальных затрат.
Капитальные затраты - затраты, связанные с изготовлением детали, выражаются в двух денежных показателях:
1. капитальные затраты - сумма средств, которые требуется одновременно вложить для внедрения данного варианта технологического процесса.
2. эксплуатационные расходы - расходы, связанные с эксплуатацией, обслуживанием оборудования.
Сводная ведомость капитальных затрат
(таблица 7)
? п./п. | Наименование затрат | Сумма затрат (руб.) | |
базовый | новый | ||
1 | Технологическое оборудование | 1025650500 | 1102850000 |
2 | Промышленные здания | 40488480000 | 43536000000 |
3 | Инструмент | 102565050 | 110285000 |
4 | Транспортные средства | 39913740 | 42918000 |
Итого: | 41656609290 | 44792053000 |
Расчет годового расхода и стоимости материала:
Стоимость основного материала на деталь определяется по формуле:
Мдет.=((Qзаг.´Ц1т.мат. / 1000)-(Qотх.´Ц1т.отх. / 1000)) ´Кн.р=
=((1,6 ´1100000 / 1000)-(0,43 ´270000 / 1000)) ´1,2=1972,68 руб
Qзаг. - масса заготовки (норма расхода);
Ц1т.мат.=1,1 млн.руб. - цена одной тонны материала;
Qотх. - масса отходов;
Qотх.=Qзаг.-Qдет=1,6-1,17=0,43 кг
Ц1т.отх.=270000 руб. - цена одной тонны отходов.
Кт.р. - коэффициент, учитывающий транспортные расходы.
Принимаю Кт.р.=1,2
Определяю стоимость материала на годовую программу:
Мгод.=Мдет.´Nгод=1972,68 ´350000=690438000 руб.
Определяю годовую потребность основного материала на программу:
Qгод.=Qзаг.´Nгод=1,6 ´350000=560000=560 тонн
Расчет годового фонда заработной платы по категориям работающих.
Основная заработная плата определяется по формуле:
ФЗПосн.i=å(Q ´ Cчас.i ´ Kм.н.i) ´ Kпр
(расчет производится по каждой операции).
Счас.i - часовая тарифная ставка сдельщика в рублях для каждого разряда:
Разряд: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Тариф (руб.): | 5500 | 5800 | 6100 | 4500 | 6900 | 7100 |
Км.н. - коэффициент, учитывающий многостаночное обслуживание:
Кол-во одновременно обслуживаемых станков: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Км.н.: | 1 | 0,65 | 0,48 | 0,39 | 0,35 | 0,32 | 0,7 |
Кпр.=1,2 - премиальный коэффициент.
n-количество операций.
Qi -. трудоемкость изготовления детали по каждой операции в н.-часах
Qi=Nгод ´Тшт / 60
Q1=350000 ´ 1,08 / 60=6300 ч.
Q2=350000 ´ 1,18 / 60=6888,3 ч.
Q3=350000 ´ 0,82 / 60=4783,3 ч.
Q4=350000 ´ 7,48 / 60=43633,3 ч.
Q5=350000 ´ 1,4 / 60=8166,7 ч.
Q6=350000 ´ 1,04 / 60=6066,7 ч.
Q7=350000 ´ 1,75=10208,3 ч.
Q8=350000 ´ 1,26 / 60=7350 ч.
Q9=350000 ´ 1,19 / 60=7525 ч.
Q10=350000 ´ 0,59 / 60=3441,7 ч.
Q11=350000 ´ 1,03 / 60=6008,3 ч.
Q12=350000 ´ 0,79 / 60=4608,3 ч.
Q13=350000 ´ 0,89 / 60=5191,7 ч.
Q14=350000 ´ 0,54 / 60=3150 ч.
Q15=350000 ´ 0,94 / 60=5483,3 ч.
Q16=350000 ´ 3,51 / 60=20475 ч.
ФЗПпр осн1=(6300 ´6100 ´1) ´1,2=46116000 руб.
ФЗПпр осн2=(6883,3 ´5800 ´1) ´1,2=47907768 руб.
ФЗПпр осн3=(4783,3 ´5800 ´1) ´1,2=33291768 руб.
ФЗПпр осн4=(43633,3 ´6100 ´0,25) ´1,2=79848939 руб.
ФЗПпр осн5=(8166,7 ´6500 ´0,48) ´1,2=28865359 руб.
ФЗПпр осн6=(6066,7 ´6100 ´0,65) ´1,2=28865359 руб.
ФЗПпр осн7=(10208,3 ´6100 ´0,48) ´1,2=35867883 руб.
ФЗПпр осн8=(7350 ´6100 ´0,65) ´1,2=34971300 руб.
ФЗПпр осн9=(7525 ´6500 ´0,48) ´1,2=28173600 руб.
ФЗПпр осн10=(3441,7 ´6100 ´1) ´1,2=25093244 руб.
ФЗПпр осн11=(6008,3 ´6500 ´0,65) ´1,2=30462081 руб.
ФЗПпр осн12=(4608,3 ´6500 ´1) ´1,2=35944740 руб.
ФЗПпр осн13=(5191,7 ´6500 ´0,65) ´1,2=26321919 руб.
ФЗПпр осн14=(3150 ´6500 ´1) ´1,2=24570000 руб.
ФЗПпр осн15=(5483,3 ´6500 ´0,65) ´1,2=27800331 руб.
ФЗПпр осн16=(20475 ´6500 ´0,48) ´1,2=76658400 руб.
Общий фонд заработной платы производственных рабочих:
ФЗПпр осн.общ.=ФЗПпр онс1+ФЗПпр осн2+...+ФЗПпр осн.n
ФЗПпросн.=46116000+4790768+33291768+79848939+30576125+28865359+35867883+34971300+28173600+25193244+30462081+35944740+26321919+24570000+27800331+76658400=612569457 руб.
Дополнительный фонд заработной платы основных производственных рабочих:
Берется в % от основной заработной платы.
ФЗПдоп.осн.=ФЗПосн.общ. ´ Ндоп. / 100
Ндоп.=10 %
ФЗПосн.доп.=61256945,7 руб.
Общий фонд заработной платы основных рабочих:
ФЗПобщ.=ФЗПосн+ФЗПдоп
ФЗПосн.общ.=612569457+61256945,7=673826402,7 руб.
Определяю фонд заработной платы вспомогательных рабочих:
ФЗПвсп.осн.=Чвсп. ´ Fд.р. ´ Счас. ´ Кпр
Чвсп. - численность вспомогательных рабочих;
ФЗПвсп осн нал=4 ´1793,35 ´6400 ´1,2=55091712 руб.
ФЗПвсп осн сл.рем=3 ´1793,35 ´5700 ´1,2=24533028 руб.
ФЗПвсп осн эл=2 ´1793,35 ´5700 ´1,2=24533028 руб
ФЗПвсп осн общ=55091712+39381966+24533028=119006706 руб.
ФЗПвсп.доп.=ФЗПвсп.осн общ´Ндоп. / 100
Ндоп=10 %
ФЗПвсп доп=119006706 ´10 / 100=11900670,6 руб
ФЗПвсп.общ=ФЗПосн.всп.общ+ФЗПвсп.доп.
ФЗПвсп.общ=119006706+11900670,6=130907376,6 руб.
в. Фонд заработной платы ИТР и служащих:
ФЗПитр.сл.осн.=Читр.сл. ´ До. ´ 12 ´ Кпр
До.=370000 руб. - месячный должностной оклад ИТР;
Читр. - численность ИТР;
Кпр.=1,4
ФЗПитр.сл.осн.=7 ´370000 ´12 ´1,4=43512000 руб.
Определяю дополнительный фонд заработной платы ИТР:
ФЗПитр.сл.доп.=ФЗПитр.сл.осн. ´ 10 / 100
ФЗПитр.сл.доп.=43512000 ´10 / 100=4351200 руб.
Общий фонд заработной платы ИТР:
ФЗПитр.сл.общ.=ФЗПитр.сл.осн.+ФЗПитр.сл.доп
ФЗПитр.сл.общ.=43512000+4351200=47863200 руб.
г. Фонд заработной платы СКП:
ФЗПскп.осн.=Чскп. ´ До. ´ 12 ´ Кпр
До.=280000 руб.
Кпр.=1,4
ФЗПскп.осн.=4 ´280000 ´12 ´1,4=18816000 руб.
Определяю дополнительный фонд заработной платы СКП:
ФЗПскп.доп.=ФЗПскп.осн. ´ 10 / 100
ФЗПскп.доп.=18816000 ´10 / 100=1881600 руб.
Общий фонд заработной платы СКП:
ФЗПскп.общ.=ФЗПскп.осн.+ФЗПскп.доп
ФЗПскп.общ.=18816000+1881600=20697600 руб.
д. Фонд заработной платы МОП:
ФЗПмоп.осн.=Чмоп.сл. ´ До. ´ 12 ´ Кпр
До.=260000 руб.
Кпр.=1,4
ФЗПмоп.осн.=3 ´260000 ´12 ´1,4=13104000 руб.
Определяю дополнительный фонд заработной платы МОП:
ФЗПмоп.доп.=ФЗПмоп.осн. ´ 10 / 100
ФЗПмоп.доп.=13104000 ´10 / 100=1310400 руб.
Общий фонд заработной платы МОП:
ФЗПмоп.общ.=ФЗПмоп.осн.+ФЗПмоп.доп
ФЗПмоп.общ.=13104000+1310400=14414400 руб.
Сводная ведомость заработной платы работающих на участке:
(таблица 8):
? п/п | Категория работающих | ФЗПосн. (руб.) | ФЗПдоп. (руб.) | ФЗПгод.общ. (руб.) | Отчисления на соц. страх (руб.) |
1 | Основные производственные рабочие | 312569457 | 61256945,7 | 673826402,7 | 262792297,1 |
2 | Вспомогательные рабочие | 119006706 | 11900670,6 | 130907376,6 | 51053876,9 |
3 | ИТР и служащие | 43512000 | 4351200 | 47863200 | 18666648 |
4 | СКП | 18816000 | 1881600 | 20697600 | 8072064 |
5 | МОП | 13104000 | 1310400 | 14414400 | 5621616 |
Итого: | 213882576,6 | 83414204,9 |
Расчет косвенных цеховых затрат (накладные расходы):
1. Расчет расходов на эксплуатацию и обслуживание оборудования:
а. Затраты на силовую электрическую энергию:
Сэл.=Ц1кВт. ´ Wэл.
Сэл.=200 ´1200316,9=240063374,6 руб.
Ц1кВт.=200 руб. - цена 1 кВт электрической энергии
Wэл.=Nуст. ´ Fд.о. ´ Кз.ср. ´ h / Ксет. ´ Кдв.
Wэл.=(446 ´3926,6 ´0,832 ´0,72) / (0,95 ´0,92)=1200316,9 кВт
N - устанавливаемая мощность всех электрических двигателей станков на участке;
Fд.о. - действительный фонд работы оборудования;
h=0,72 - коэффициент одновременной работы оборудования;
Ксет.=0,95 - коэффициент потери электрической энергии в сети;
Кдв.=0,92 - коэффициент полезного действия электрического двигателя.
б. Определение затрат на сжатый воздух:
Ссж.=Цсж.1м2 ´ Qсж.
Ссж.=80 ´50964,2=4077136 руб.
Ссж.1м2=80 руб. - цена 1 м2 сжатого воздуха;
Qсж.=Fд.о. ´ Кз.ср. ´ (Спн. ´ q+Собд. ´ q’)
Qсж.= 3926,6 ´0,832 ´(46 ´0,1+11 ´1)=50964,2 м3
Цсж.1м˙=80 руб.
Qсж. - годовой расход сжатого воздуха;
Спн. - количество станков оснащенных оснасткой с пневмоприводами;
q - расход сжатого воздуха на один станок с пневмозажимом;
q=0,1 м˙/час.
q’=1м/час - расход сжатого воздуха на один станок с обдувом
в. Определение затрат на воду для производственных нужд:
Свод.= Ц1м3˙ ´ Qвод. ´ Кз.ср. ´ Спр
Свод.=1100 ´25 ´0,832 ´46=1052480 руб.
Ц1м3˙=1 ´ 100 руб. - цена 1 м˙ воды;
Qвод.=25м3˙ - удельный годовой расход воды на один станок;
Кз.ср. - средний коэффициент загрузки оборудования;
Спр. - количество принятых станков на участке.
г. Определение затрат на текущий ремонт и обслуживание оборудования:
Нт.р.=5% от Соб.