Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов.

Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, выявления факторов и их влияние на доходы (или прибыль) и определения резервов увеличения доходов (или прибыли). Анализ доходов, расходов и рентабельности банка представлен в таблице 12.

Анализ эффективности банковской деятельности показал, что уровень средней доходности активов, приносящих процентный доход, за 2004 - 2006 годы увеличился на 2,08%, что произошло из-за преувеличения рабочих активов над операционными доходами. Увеличение процентных расходов вызвано ростом процентных ставок по обязательствам, но в результате снижения общего объема обязательств в 2006 году на 97999 тыс. рублей, темпы прироста расходов снизились на 24,9%. Важную роль в оценке результатов деятельности играет анализ спрэда. В анализируемом периоде разброс между средней доходностью активов, приносящих процентный доход, и средней стоимостью платных процентных обязательств уменьшился. Уменьшение спрэда свидетельствует о неэффективной процентной политике. Увеличение суммы расходов и уменьшение суммы доходов привело к общему увеличению рентабельности. Увеличение показателя частной рентабельности произошло благодаря росту доходов. С 2004 по 2006 годы уровень процентной прибыли возрос, приходящейся на единицу активов, что можно проследить по результатам расчетов чистой процентной маржи. При этом значение чистой процентной маржи за 2005-2006 годы превышает уровень достаточной процентной маржи, по сравнению с 2004 годом. Снижение значения коэффициента

Анализ доходов, расходов и рентабельности банка

Показатель	Формула	Значения
Показатель	Формула	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007
Средний уровень доходности активных операций, доли ед.	, гдеДоп - операционные доходы банка, руб.	0,48	0,48	0,49
Средние расходы по операциям банка, доли ед.	, гдеРоп - операционные расходы банка, руб.;Об_ПЛ - платные обязательства, руб.	2,33	2,39	2,82
Спрэд, доли ед.		-1,85	-1,91	-2,33
Рентабельность дохода коммерческого банка, доли ед.	, гдеПв - валовая прибыль, руб.;Д - совокупный доход, руб.	0,02	0,09	0,04
Частная рентабельность, доли ед.	, гдеПМ - процентная маржа, руб.;Д_П - процентный доход, руб.	0,56	0,62	0,71
Чистая процентная маржа, доли ед.		0,03	0,04	0,06
Коэффициент непроцентной маржи, доли ед.	, гдеНМ - непроцентная маржа, руб.	-0,01	0,04	-0,03

непроцентной маржи в 2006 году свидетельствует о том, что банк не способен покрыть свои непроцентные операционные расходы и расходы по обеспечению деятельности за счет непроцентной прибыли, их приходиться покрывать частью процентных доходов. По мировым стандартам нормативный уровень коэффициента процентной маржи составляет 3-4%, МДМ-Банк укладывается в эти рамки, но коэффициента непроцентной маржи в 1 % банк не достигает.

Результаты всех показателей эффективности деятельности банка в 2004 - 2006 годах свидетельствуют о снижении рентабельности в 2006 году, в связи со снижением прибыли, и ее увеличении в 2005 году, что обусловлено

Показатели эффективности деятельности банка

Показатель	Формула расчета	Значения, доли ед.
Показатель	Формула расчета	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007
Рентабельность общего капитала (экономическая рентабельность) (R_A)	П_ч/А_ср	0,02	0,05	0,02
Рентабельность собственных средств (R_K)	П_ч/ССб	0,21	0,39	0,13
Рентабельность текущих активов (R_ТА)	П_ч/ЛАт_ср	0,02	0,06	0,02

увеличением прибыли и сокращением величины активов. В 2006 году произошло уменьшение прибыли, приходящееся на одну единицу совокупных активов и на одну денежную единицу собственных оборотных средств, что привело к снижению рентабельности собственных средств и рентабельности общего капитала. Рентабельность текущих активов уменьшилась, что свидетельствует о превышении темпов роста текущих активов над темпами роста прибыли за исследуемый период.

По результатам исследования деятельности банка можно увидеть, что валюта баланса в целом увеличилась. В то же время следует отметить увеличение собственного капитала за счет прибыли, оставшейся в распоряжении банка.

Активы же банка увеличились за счет роста ликвидных и работающих активов. В анализируемом периоде собственные средства-нетто увеличиваются, при этом возрастает оперативность распоряжения финансовыми ресурсами.

По соотношению ликвидных и неликвидных активов и их динамике, можно судить о достаточном запасе ликвидности. Изменение расходов и рисков, влияющих на собственные средства, может положительно сказаться на доходности, так как увеличиваются объем ссудной задолженности, но с другой стороны заслуживает отрицательной оценки, с точки зрения обеспечения надежности банка.

Банк осуществляет агрессивную кредитную политику при высоком уровне риска, зависимость банка от нестабильных видов ресурсов повышается, при этом банк испытывает недостаток денежных средств в ликвидной форме.

4. Анализ кредитования корпоративных заемщиков "МДМ-банком"

4.1 Организационные аспекты кредитования корпоративных заемщиков в "МДМ-Банке"

Основными принципами работы МДМ-Банка с корпоративными клиентами являются:

1) построение долгосрочных взаимоотношений на основе глубокого понимания потребностей клиента;

2) диверсификация и строгий контроль рисков;

3) технологичность типовых и индивидуальных решений, предлагаемых как крупнейшим российским корпорациям, так и развивающимся компаниям.

Одним из приоритетных направлений деятельности МДМ-Банка является кредитование. МДМ-Банк заинтересован в сотрудничестве с надежными партнерами, поэтому к потенциальным заемщикам предъявляются определенные требования. Предоставление кредитных продуктов клиентам осуществляется при наличии установленного решением кредитного комитета банка лимита кредитования.

После установления лимита кредитования компании клиент сможет в пределах сумм, в течение срока и на условиях, определенных в решении кредитного комитета, пользоваться кредитными продуктами банка, а также выдавать поручительства в пользу третьих лиц, которые на основании поручительства клиента также смогут пользоваться этими продуктами (если иное не оговорено в решении кредитного комитета).

Обычные сроки предоставляемых кредитных продуктов - от 1 дня до 1 года. В отдельных случаях кредитные продукты могут быть предоставлены на более длительные сроки в зависимости от таких показателей, как финансовое состояние клиента, целевое использование и предлагаемое обеспечение.

Ставки по кредитным продуктам являются рыночными и устанавливаются индивидуально в зависимости от ряда параметров: суммы, срока, валюты кредитного продукта, финансового состояния клиента, целевого использования предлагаемого обеспечения.

Кредитные продукты МДМ-Банка могут получить клиенты, соответствующие определенным требованиям, в числе которых финансовое состояние клиента и целевое использование кредита, залоговое обеспечение и информационная открытость.

МДМ-Банк производит кредитование юридических лиц в рублях РФ и в долларах США.

Кредиты выдаются при наличии установленного лимита по кредитным операциям. Лимит кредитования определяет предельный размер кредитных рисков, которые банк готов нести при проведении операций с клиентом (оказании услуг клиенту) на определенных в лимите условиях.

Утверждение лимита кредитования осуществляется одним из следующих кредитных комитетов:

ГКК - Главный Кредитный комитет;

ОКК - Оперативный Кредитный комитет;

ККНС - Кредитный комитет по небольшим сделкам;

ККТКП - Кредитный комитет по типовым кредитным продуктам.

Типы лимитов кредитования представлены в таблице 14.

Типы лимитов кредитования МДМ-банком

Тип лимита	Краткое описание	Основные параметры	Нормативные документы	Комитет Банкапринимающий решение
Установление лимита кредитования по 1 - му классу	Проводится экспресс-анализа финансовых показателей деятельности компании, полученных из международных финансовых отчетов, или из других достоверных источников.	По результатам проведенного анализа финансовых показателей деятельности Клиента.	Порядок утверждения лимитов кредитования,Положение о кредитной политике ОАО "МДМ-Банк"	ГКК (для лимитов свыше 3 млн. долл. США)ОКК(для лимитов от 1 млн. до 3 млн. долл. США)ККНС(для лимитов менее 1,5 млн. долл. США)
Установление лимита кредитования по 2 - 3-му классу	Проводится Полноценный анализ финансового состояния и бизнеса Клиента.	По результатам проведенного анализа финансовых показателей деятельности Клиента.	Порядок утверждения лимитов кредитования,Положение о кредитной политике ОАО "МДМ-Банк"	ГКК (для лимитов свыше 3 млн. долл. США)ОКК(для лимитов от 1 млн. до 3 млн. долл. США)ККНС(для лимитов менее 1,5 млн. долл. США)
Установление лимитов кредитования по упрощенной процедуре анализа ("скоринг")с учетом и без учета сезонного характера бизнеса Клиента.	Полноценный анализ финансового состояния и бизнеса Клиента не проводится. Связанные с этим риски Банка минимизируются путем: ограничения максимальной суммы лимита и срока предоставления, а также наличием залогового обеспечения кредитных продуктов.	Максимальная сумма лимита - до 150 млн. руб. (Москва), 50 млн. руб. (региональные Клиенты).Размер лимита - до 100 % среднемесячной выручки.Срок лимита - до 12 мес.Макс. срок кред. продукта в рамках лимита - 6 мес.Залоговое обеспечение должно относиться к типовым активам (см. Прил.1.1 или 1.2 утвержденного Руководства по оценке залога).	Порядок установления лимитов кредитования по упрощенной процедуре анализа по форме 1 (без учета сезонности).Порядок установления лимитов кредитования по упрощенной процедуре анализа по форме 2 (с учетом сезонности).	ККТКПОКК (для сделок на сумму свыше 1 млн. долл. США)
Установление лимитов овердрафтного кредитования по упрощенной процедуре анализа	Полноценный анализ финансового состояния и бизнеса Клиента не проводится. Связанные с этим риски Банка минимизируются путем: ограничения максимальной суммы лимита и срока предоставления отдельного транша, а также требованием по переводу Клиентом в Банк не менее 200% оборотов от суммы лимита.	Максимальная сумма лимита - до 100 млн. руб. (Москва), 50 млн. руб. (региональные Клиенты). Валюта предоставления - рубли.Размер лимита - до 50 % среднемесячной выручки.Срок лимита - до 12 мес.Залоговое обеспечение не требуется.	Порядок установления лимитов овердрафтного кредитования по форме 1 (без учета сезонности).	ККТКПОКК (для сделок на сумму свыше 1 млн. долл. США)
Установление лимитов Клиентам Банка - автодилерам (форма Д1)	Полноценный анализ финансового состояния и бизнеса Клиента не проводится. Связанные с этим риски Банка минимизируются за счет качественного юридического оформления залога и жесткого механизма его контроля	Максимальная сумма лимита - не более 5 млн. долл. США, в том числе: не более 2 млн. долл. США - под залог новых товарных автомобилей (не более 1 млн. долл. США - под залог отеч. и китайских автомобилей); не более 5 млн. долл. США - под залог Дилерского центра.Залоговое обеспечение: новые автотранспортные средства отечественных и иностранных марок и/или принадлежащий Клиенту Дилерский центр по продаже иномарок.Срок лимита - до 12 мес. (в залоге только автомобили), до 36 мес. (в залоге в т. ч. дилерский центр)	Порядок упрощенного установления лимитов кредитования Клиентам Банка - автодилерам.(форма Д1)	ККТКП
Упрощенное кредитование на приобретение Клиентами транспортных средств в лизинг через лизинговую компанию Банка (форма Д2)	Полноценный анализ финансового состояния и бизнеса Клиента не проводится. Связанные с этим риски Банка минимизируются за счет того, что лизинговая компания сохраняет право собственности на переданные Клиенту в лизинг транспортные средства до полного погашения Клиентом задолженности по договору лизинга.	Максимальная сумма лимита - до 2 млн. долл. США.Срок кредитования - до 5 лет.Минимальный размер авансового платежа:новый транспорт - не менее 20% (для Клиентов для среднемесячной офиц. выручкой свыше $200 тыс. - 10%, свыше $500 тыс. - 0%); б/у транспорт - не менее 30%.	Порядок упрощенного установления лимитов кредитования Клиентам Банка на приобретение транспортных средств в лизинг(форма Д2).	ККТКП
Кредитование под залог доходной коммерческой недвижимости	При анализе основное внимание уделяется рискам, связанным с закладываемым объектом недвижимости.Обеспечением может выступать высоколиквидная недвижимость, имеющая стабильную рыночную стоимость, постоянный уровень платежеспособного спроса на рынке и приносящая доход клиенту: сдаваемые клиентом в аренду офисные или торговые площади, складские площади, доходные дома, гостиницы и другая подобная недвижимость, которая сама по себе является источником дохода Клиента.	Максимальная сумма лимита:без оценки финсостояния Клиента - до 5 млн. долл. США.Кредитование в размере до 20 млн. долл. США возможно при условии, что в залог принимается недвижимость, которая предоставляется собственником в аренду сторонним арендаторам и приносит постоянный доход; вместе с недвижимостью в залог передаются права на получение арендных платежей.Если не предусматривается конкретного графика выборки, который будет зафиксирован в Условиях кредитования по устанавливаемому лимиту, то Клиент может воспользоваться установленным лимитом в течение 6 месяцев с момента его установления.По истечению 6-и месяцев с момента установления лимита выдача денежных средств в рамках лимита не производится. При этом, если текущей задолженности нет, то лимит автоматически закрывается.	Положение о кредитной политике ОАО "МДМ-Банк"	ГКК (для лимитов свыше 3 млн. долл. США)ОКК(для лимитов от 1 млн. до 3 млн. долл. США)ККНС(для лимитов менее 1,5 млн. долл. США)
Установление лимита кредитования по проектам финансирования строительства жилой или коммерческой недвижимости	Помимо анализа финансового состояния Клиента, рассматриваются следующие факторы:Наличие опыта в реализации подобных проектов у Ген. инвестора (Застройщика) и Ген. подрядчика;Конкурентоспособность проекта;Степень участия Клиента в проекте собственными средствами;Анализ юридических и налоговых рисков проекта;Оценка залога;Правильность юридического оформления сделки.	По результатам проведенного анализа финансовых показателей деятельности Клиента и параметров строительного проекта.	Положение о кредитной политике ОАО "МДМ-Банк"	ГКК (для лимитов свыше 3 млн. долл. США)ОКК(для лимитов от 1 млн. до 3 млн. долл. США)ККНС(для лимитов менее 1,5 млн. долл. США)
Установление лимита на бридж-кредитование при размещении ценных бумаг Клиента	Условиями установленного Банком лимита на первичное размещение ценных бумаг Клиента, организатором которого является Банк, может быть предусмотрен лимит на предоставление Клиенту бридж-кредита на период до проведения размещения ценных бумаг. Погашение бридж-кредита осуществляется за счет денежных средств, поступивших на счет Клиента при размещении его ценных бумаг на рынке.	Максимальная сумма лимита - в зависимости от объема предстоящего размещения ценных бумаг Клиента.Срок кредитования - до момента поступления средств от размещения ценных бумаг Клиента. Залоговое обеспечение как правило не требуется.	Порядок утверждения лимитов кредитования	ГКК
Установление лимита при условии залога собственных векселей и депозитных сертификатов Банка	Полноценный анализ финансового состояния и бизнеса Клиента не проводится. Связанные с этим риски Банка минимизируютсязалогом собственных ценных бумаг Банка - простых векселей и депозитных сертификатов.	Стоимость принимаемых в залог ценных бумаг должна быть не менее величины, включающей сумму основного обязательства по кредитному продукту, сумму процентов, комиссий и прочих вознаграждений, покрывающих расходы Банка на предоставление продукта Клиенту. на векселе, передаваемом в залог, должен быть проставлен залоговый индоссамент. Заложенная ценная бумага подлежит хранению в Депозитарии Банка (Москва) либо в хранилище филиала Банка.	Порядок установления лимитов кредитования по форме В	ККТКП

Чтобы начать процедуру рассмотрения вопроса об установлении компании клиента лимита кредитования, необходимо обратиться к сотруднику клиентского подразделения дополнительного офиса или филиала МДМ-Банка.

Проблемы кредитования корпоративных заемщиков на примере ОАО "МДМ-Банк" (стр. 6 из 10)

4. Анализ кредитования корпоративных заемщиков "МДМ-банком"

4.1 Организационные аспекты кредитования корпоративных заемщиков в "МДМ-Банке"