В дополнение к этим рискам существуют риски, связанные с функционированием самой банковской системы. Один из самых значительных системных рисков связан с системой межбанковских платежей. Риск возникает из-за самой величины и сложности системы связи между банками, странами, их центральными банками и самим размером средств, переводимым по этим системам. Так, уже в 1990 г. Для японской системы межбанковских расчетов требовалось только 2,5 рабочего дня, чтобы пропустить через себя денежный эквивалент годовому валовому национальному продукту Японии. Рост объема перечислений означает, что банки регулярно осуществляют перечисления, намного превышающие их основной капитал, а тот факт, что они могут постоянно осуществлять сделки друг с другом, означает, что проблемы в одном банке могут вызвать катастрофические последствия для всей системы межбанковских расчетов и для других банков. Этот риск известен как “ риск Херштатта” (по наименованию немецкого банка, который в 1974 году не смог осуществить своих платежей из-за сбоя в системе взаимных расчетов).
Количественные характеристики нормативов обусловлены состоянием экономики, уровнем централизации банковской системы и др. В развитых странах соотношение между собственным и заемным капиталом находится на уровне от 1: 10 до 1:100. Например, соотношение собственного капитала к заемным средствам в США — 1:15, в Германии — 1:30, в Швейцарии — 1:12, в Японии — 1:83. В Австрии выдаваемый одному заемщику кредит не может превышать 50% основного капитала банка. В Ирландии одному вкладчику запрещается помещать в банк депозиты, превышающие 10% общей суммы банковских депозитов, а 10 самых крупных вкладчиков не должны держать в банке более 40% суммы его депозитов.[25]
В Великобритании коммерческие банки должны информировать Банк Англии о каждом депозите, составляющей 5% суммы всех депозитов. В Бельгии банки сообщают банковской комиссии о состоянии депозитов, хотя регулирующих норм не предусматривается.
В США действует так называемый закон Джонсона (с 1934г.), запрещающий предоставлять кредиты странам, не погасившим свои долговые обязательства перед правительством США и не являющимся членами Международного валютного фонда.
Одним из способов регулирования валютного риска является программа экспортно-импортного банка США “Страхование экспортных кредитов”. Она осуществляется в сотрудничестве с Ассоциацией страхования экспортных кредитов. Страхование покрывает 90% потерь по причинам коммерческого характера и 100% — по причинам политического характера от финансируемой части суммы контракта. Чаще всего к этой программе прибегают экспортеры на наиболее рискованные риски, а именно стран Африки и Латинской Америки.
3. ПРАКТИКА ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ НА ПРИМЕРЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ
СБЕРБАНКА РОССИИ №1806 г. СОЧИ
3.1. Анализ кредитного риска и методов его регулирования
Банк получает прибыль, осуществляя различные операции и оказывая определенные виды услуг. Кредитование давно и по праву считается классической, одной из основных услуг банка, которая обеспечивает основную долю банковской прибыли.
Кредитование, как любая активная операция, есть операция рисковая. Как было отмечено ранее, кредитный риск является основным видом банковского риска. Следовательно, целесообразно сосредоточить внимание именно на нем.
Кредитование в Сбербанке России основывается на пяти принципах:
1) срочности; 2) платности; 3) возвратности; 4) обеспеченности; 5) целевого использования.
При этом анализ и управление кредитным риском, а именно риском невозврата заемщиком основного долга и процентов по нему осуществляется непосредственно всеми подразделениями банка, принимающими участие в операциях по кредитованию. Взаимодействуя между собой эти подразделения выполняют следующие обязанности[26]:
1. Кредитующее подразделение:
- формирование перечня документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, запрос и прием документов от Заемщика, Поручителя, Залогодателя, Гаранта;
- направление запроса в Управление безопасности;
- направление в подразделение рисков запроса об определении расчетной величины лимита риска;
- предварительный контроль за соблюдением лимитов риска;
- информирование подразделения сопровождения кредитных операций об изменении условий кредитования Заемщика, в том числе процентной ставки, сроков, группы риска, обеспечения и т.д.;
- ежеквартальный анализ и оценка финансового состояния Заемщика, Поручителя, Залогодателя, Гаранта;
- мониторинг и оценка кредитного риска ссудной задолженности с целью ее классификации и внесения изменений группы риска в базу данных;
- принятие своевременных мер к погашению проблемной и просроченной задолженности и т.д.
2. Подразделение сопровождения кредитных операций:
- информирование кредитующего подразделения о возникшей просросроченной задолженности;
- расчет резервов на возможные потери по ссудам.
3. Подразделение учета кредитных операций:
- ежедневное оформление выписок по лицевым счетам Заемщиков и их передача в подразделение сопровождения кредитных операций;
- своевременное отражение на балансовых счетах операций по формированию и регулированию резервов на возможные потери по ссудам.
4. Юридическое подразделение:
- консультирование подразделений по юридическим вопросам;
- осуществление мероприятий при возникновении просроченной или проблемной задолженности.
5. Подразделение безопасности:
- проведение проверки в период рассмотрения заявки о кредитовании на предмет наличия негативной информации и подготовка соответствующего заключения относительно деятельности и деловой репутации Заемщика, Поручителя, Залогодателя, Гаранта;
- участие в проверке наличия передаваемых в залог имущественных активов;
- принятие необходимых мер во взаимодействии с заинтересованными подразделениями банка по возврату проблемных (просроченных) кредитов.
6. Подразделение рисков:
- подготовка предложений по присвоению категорий кредитного риска и установлению лимитов риска по заявкам заинтересованных структурных подразделений Банка для последующего утверждения Кредитным комитетом соответствующего уровня;
- информирование кредитующего подразделения и подразделения сопровождения кредитных операций о присвоенных категориях кредитного риска и установленных лимитах кредитного риска;
- осуществление мониторинга кредитных рисков и использования установленных лимитов риска в порядке, предусмотренном отдельными решениями Кредитного комитета соответствующего уровня.
7. Подразделение, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание:
- проведение платежей с расчетного (текущего валютного) счета Заемщика за счет кредитных средств при наличии визы сотрудника кредитующего подразделения на платежных поручениях и других документах Заемщика;
- своевременное предоставление подразделению сопровождения кредитных операций информации о закрытии и открытии счетов Заемщику и Поручителю, а также об изменении реквизитов ранее открытых счетов, в т.ч. изменение номеров счетов и перезаключение договоров банковского счета;
8. Подразделение, осуществляющее хранение ценностей:
- прием, хранение и возврат документарных ценных бумаг и/или драгоценных металлов, принятых в обеспечение своевременного исполнения Заемщиком обязательств по Кредитному договору.
9. Подразделение, выполняющее функции депозитария:
- учет и оформление в залог ценных бумаг, учет которых ведется в депозитарии Банка;
- предоставление подразделению сопровождения кредитных операций выписок / отчетов по счету депо Залогодателя для проверки наличия и сохранности заложенных ценных бумаг;
- осуществление контроля за оформлением Залогодателем залогового поручения на перевод ценных бумаг в раздел "блокированы в залоге" счета депо Залогодателя, а также оформление по согласованию с кредитующим подразделением залогового поручения на прекращение залога ценных бумаг в случае прекращения обязательств по Кредитному договору их исполнением; передача соответствующих выписок / отчетов по счету депо в кредитующее подразделение (в случае заключения в качестве обеспечения по Кредитному договору договора залога государственных ценных бумаг и других ценных бумаг, учет которых ведется на счетах депо в стороннем регистраторе).
10. Подразделение, осуществляющее валютные и неторговые операции:
- подготовка и совершение внешнеторговых документарных операций, связанных с реализацией кредитуемых сделок;
- по запросу кредитующего подразделения:
- определение оценочной стоимости драгоценных металлов, принимаемых в залог;
- консультирование по вопросам проведения валютных и неторговых операций, в т.ч. по содержанию кредитуемых внешнеторговых контрактов;
- предоставление информации кредитующему подразделению об условиях совершения Банком документарных операций (сроков, сумм платежей по экспортным и импортным аккредитивам и др.), связанных с реализацией кредитуемых сделок.
При необходимости в выполнении операций по кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей принимают участие бухгалтерскоеподразделения(в центральном аппарате – Управление учета и контроля розничных операций банка, Управление бухгалтерского учета и отчетности); аналитические подразделения (в центральном аппарате – Управление по работе с филиалами, Финансовое управление, Управление налогового планирования, Управление стратегического планирования), подразделения,осуществляющие операции с ценными бумагамии другие.