5) Существует многообразие способов обеспечения обязательств по кредитному договору.
Проведенный в работе анализ по общей оценке кредитного портфеля Гродненского регионального отделения ОАО «Белвнешэкономбанк» позволил выявить следующее:
1) Банк сохраняет тенденцию вложения кредитов в наиболее прибыльные отрасли экономики.
2) Все показатели, характеризующие качество кредитного портфеля, свидетельствуют о проведении достаточно умеренной и минимизирующей кредитный риск политике.
3) Банк выдает кредиты как на срок до одного года, так и свыше года. Меньшие сроки кредитования позволяют банку осуществлять контроль за своими кредитными ресурсами, тем не менее, выдача долгосрочных кредитов – это получение наибольшего дохода в будущем. Однако необходимо учитывать, что в условиях инфляции только краткосрочные кредиты могут быть эффективными, так как долгосрочные кредиты в наибольшей степени подвержены влиянию инфляции.
4) Существенная доля в структуре обеспечения кредита принадлежит залогу товарно – материальных ценностей, хотя наиболее привлекательной формой залога является гарантийный депозит денег. Рекомендуется использовать смешанное обеспечение кредита, что позволяет диверсифицировать его риск.
5) В связи с тем, что банки работают в условиях рыночной экономики и качество проводимой работы отражается на финансовых результатах их деятельности, основополагающим моментом при решении вопроса о возможности кредитования является серьезный анализ кредитоспособности клиента и недопущение формального подхода при выдаче кредита.
На основании вышеизложенного можно предложить следующие мероприятия по совершенствованию кредитования юридических лиц:
1) Участвовать в работе с государственными органами, Национальным банком Республики Беларусь, коммерческими банками по созданию информационной базы о кредитных историях кредитополучателей на базе Белорусского межбанковского расчетного центра. Создание данной базы будет способствовать снижению рисков, сопряженных с кредитованием юридических лиц.
2) Усовершенствовать методику анализа финансово-экономического состояния субъекта хозяйственной деятельности с целью более точной и объективной оценки состояния юридического лица.
3) Постоянно проводить маркетинговые исследования рынка банковских услуг Республики Беларусь и дальнего зарубежья.
4) Осуществлять мониторинг условий кредитования юридических лиц банков-конкурентов с целью оперативного реагирования на изменение рынка.
5) Использование в качестве залога только высоколиквидного имущества, причем банкам следует реально подходить к оценке его стоимости.
6) Более широкое использование заклада в качестве способа обеспечения исполнения обязательств.
7) Осуществление кредитного контроля за предоставленным кредитом, в понятие которого входят контроль за соблюдением всех условий предоставления соответствующего кредита.
8) Диверсификации кредитного портфеля, который заключается в предпочтении банков предоставлять кредиты в меньших размерах, но большему числу независимых друг от друга клиентов.
9) Установление максимального размера риска на одного заемщика. Этот показатель представляет собой отношение суммы совокупной задолженности перед банком по кредитам одного заемщика к собственному капиталу банка.
10) В полном объеме формировать резерв на возможные потери по сомнительным долгам, который представляет собой зарезервированную сумму прибыли ожидаемых в будущем убытков.
11) Провести работу по изучению и практическому применению страхования банком риска невозврата кредита.
12) Проводить систематическую комплексную проверку по повышению качества банковских услуг путем расширения их доступности, повышения образовательного уровня обслуживающего персонала.
13) Соблюдать требования и экономические нормативы Национального банка Республики Беларусь (например, максимального размера риска на одного должника).
14) Осуществлять регулярный анализ практики кредитования белорусскими коммерческими банками в банковских изданиях.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25.10.200 г., № 441-3 // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики. Беларусь. – Минск, 2006.
2. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 г., № 218-3 // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики. Беларусь. – Минск, 2006.
3. О залоге. Закон Республики Беларусь от 24.11.1993г. №2586-XII // Ведомости Верховного Совета. – 1993. - № 35. – Ст. 449.
4. Инструкция о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 29.09.2004 № 148 // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики. Беларусь. – Минск, 2006.
5. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 № 226 // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики. Беларусь. – Минск, 2006.
6. Инструкция по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, утвержденная постановлением Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14.05.2004 № 81/128/65 // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики. Беларусь. – Минск, 2006.
7. Инструкция № 2 по краткосрочному кредитованию юридических лиц в ОАО «Белвнешэкономбанк» от 01.07.2004 № 97.
8. Инструкция № 3 по долгосрочному кредитованию юридических лиц в ОАО «Белвнешэкономбанк» от 01.07.2004 № 97.
9. Положение об управлении банковскими рисками в ОАО «Белвнешэкономбанк» от 06.10.2005 № 150 (с учетом изменений и дополнений, внесенных постановлением Правления ОАО «Белвнешэкономбанк» от 29.12.2005 № 216).
10. Порядок предоставления (размещения) и возврата денежных средств в форме кредита в ОАО «Белвнешэкономбанк», утвержденный постановлением Правления ОАО «Белвнешэкономбанк» от 01.07.2004 № 97.
11. Правила организации работы с залогом в ОАО «Белвнешэкономбанк», утвержденные постановлением Правления ОАО «Белвнешэкономбанк» 08.07.2004 № 99.
12. О мерах по регулированию банковской деятельности в Республике Беларусь». Указ Президента Республики Беларусь от 06.08.2003 № 348 (с учетом изменений в Указ Президента Республики Беларусь от 24.05.1996 № 209) // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики. Беларусь. – Минск, 2006.
13. Алымов Ю. Национальная банковская система: реалии и перспективы // Вестник, ежеквартальный информационный бюллетень. – 2003. - №3. – С.2-3.
14. Алымов Ю. Стратегия развития белорусской банковской системы // Банковский вестник. – 2003. - №1. – С. 45-47.
15. Богатырева В. Формирование финансового результата деятельности предприятия // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2004. - №1-2. – С. 10-11.
16. Бриштелев А. Кредитный портфель коммерческих банков в 2002 – I квартале 2003 года // Белорусский банковский бюллетень. – 2003. - № 26. – С. 33-40.
17. Булова Д., Назаров А. Практические аспекты межбанковского кредитования // Банковский вестник. – 2006. - № 1. – С. 46-52.
18. Вардеванян Г., Ярошенко А. Денежно-кредитная политика и экономический рост Беларуси // Банковский вестник. – 2005. - №1. – С. 7-8.
19. Горбач П. Сумма кредита и лимит: условия договора // Банковский вестник. – 2003. - № 28. – С. 51-53.
20. Горбач П. Срок пользования кредитом // Банковский вестник. – 2003. - № 34. – С. 53-54.
21. Дайджест белорусских новостей // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2005. - №4. – С. 9.
22. Даллакян А. Управление кредитным риском // Бухгалтерия и банки. – 2006. - № 1. – С. 44-49.
23. Деньги, кредит, банки: Учеб./ Г.И.Кравцова, Г.С.Кузьменко, Е.И.Кравцов и др.; Под ред. Г.И.Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2003. – 527 с.
24. Заключение договора залога // Главный бухгалтер. – 2001. - № 6. – С. 77-80.
25. Камалов И. Кредитование предприятий в условиях переходной экономики // Банковский вестник. – 2004. - №1-2. – С. 44-45.
26. Кисель С. Банковское кредитование: условия и тенденции развития в Беларуси // Банковский вестник. – 2004. - № 31. – С. 16-23.
27. Ковалев М. Белорусская банковская система в 2003 году // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2004. - №8. – С. 11-17.
28. Кондратович И. Перелом достигнут, надеемся на перемены // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2003. - №4. – С. 22-24.
29. Кредитный договор // Юрист. – 2003. - № 9. – С. 38-39.
30. Купчинова О. Трансформация принципов банковского кредитования. – 2006. - № 10. – С. 18-24.
31. Лустова Л. Кредитование юридических лиц: реалии и перспективы // Вестник, ежеквартальный информационный бюллетень. – 2005. - №2. – С. 6-8.
32. Марчук С.И. Обеспечение залогом поручительства и гарантии по кредитному обязательству // Право Беларуси. – 2004. - № 2. – С. 75-78.
33. Мирончук С. Эффективность кредитных вложений в Беларуси // Банковский вестник. – 2006. - № 1. – С. 53-54.
34. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под общ. ред. Г.И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2001. – 512 с.
35. Основы банковского дела: Учеб. пособие / Б.С.Войтешенко, В.В.Козловский, Т.Д.Брежнева и др.; Под ред. Ю.М.Ясинского. – Мн.: «Тесей», 1999. – 448 с.
36. Оценка кредитного риска в филиалах банков // Банковский вестник. – 2005. - № 7. – С. 39-41.
37. Рабец Н. Кредит: роль, функции и условия выдачи // Налоговый Вестник. – 2002. - № 02. – С. 61-64.
38. Радевич А. Партнер, проверенный временем // Вестник, ежеквартальный информационный бюллетень. – 2003. - №4. – С. 16-19.