Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов банка (стр. 13 из 30)
Рис. 2.7 Темп роста операций по текущим счетам в структурном подразделении АСБ «Беларусбанк» в 2005году.В табл. 2.2 представлена классификация совершаемых операций по текущим (расчетным) счетам и их количество за один месяц.
Таблица 2.2 Классификация и количество совершаемых операций по текущим (расчетным) счетам в структурном подразделении АСБ «Беларусбанк» за три квартала 2005года
| Период | Открытие счета | Пополнениесчета | Частичнаявыдача средствсо счета. | Перечисление средств по поручению физ. лица | Закрытие счета | Закрытие счета безналичным путем |
| количество операцийед. | количество операцийед. | количество операцийед. | количество операцийед. | количество операцийед. | количество операцийед. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| II квартал | 950 | 657 | 480 | 498 | 54 | 1537 |
| III квартал | 948 | 555 | 526 | 444 | 63 | 1599 |
| изменения+/- | -2 | +52 | -46 | -54 | +9 | -62 |
| II квартал | 950 | 657 | 480 | 498 | 54 | 1537 |
| III квартал | 948 | 555 | 526 | 444 | 63 | 1599 |
| Изменения+/- | -2 | +52 | -46 | -54 | +9 | -62 |
| IV квартал | 1005 | 603 | 495 | 504 | 70 | 1641 |
| Изменения+/- | +57 | +48 | -31 | +60 | +7 | +42 |
Из фактов, приведенных в таблице можно сделать выводы:
1) количество совершаемых операций по текущим (расчетным) счетам незначительное;
2) рассматриваемый вид совершаемых операций по текущим (расчетным) счетам используется клиентами постоянно, с небольшими изменениями в количестве по кварталам (в пределах 50 единиц);
3) наибольшее количество операций по текущим (расчетным) счетам приходится на закрытие счета безналичным путем.
Режим текущих (расчетных) счетов предусматривает зачисления поступающих в его адрес денежных средств и в основном проведения безналичных расчетов, вытекающих из гражданско-правовых отношений, а именно: зачисления сумм заработной платы, пенсий, стипендий и других перечислений. Сложившаяся на протяжении многих лет практика расчетно-кассового обслуживание физических лиц по выплате заработной платы в АСБ «Беларусбанк» не позволяет в полной мере их использовать. До настоящего времени все расчетно-кассовое обслуживание физических лиц по выплате заработной платы, пенсии осуществляется через счета до востребования и карт-счета. Количество и классификация выполняемых операций по счетам до востребования приведена в табл. 2.3.
Таблица 2.3 Классификация и количество совершаемых операций по счетам до востребования в подразделении АСБ «Беларусбанк» за три квартала 2005года
| Период | Открытие счета | Пополнениесчета | Частичнаявыдача средствсо счета. | Перечисление средств по поручению физ. лиц | Закрытие счета | Закрытие счета безналичным путем | Зачислениезарплатына счет | |||||||
| количество операцийед. | количество операцийед. | количество операцийед. | количество операцийед. | количество операцийед. | количество операцийед. | количество операцийед | ||||||||
| II квартал | 21506 | 503 | 52953 | 2437 | 6604 | 865 | 4238 | |||||||
| III квартал | 21956 | 523 | 53903 | 2467 | 6550 | 875 | 4323 | |||||||
| Изменения+/- | +450 | +20 | +950 | +30 | -54 | -10 | +85 | |||||||
| IV квартал | 22336 | 533 | 55005 | 2502 | 6562 | 899 | 4395 | |||||||
| Изменения+/- | +380 | +10 | +1102 | +35 | +12 | +24 | +72 | |||||||
Из фактов, приведенных в таблице можно сделать выводы:
1) количество операций по открытию счета до востребования имеет тенденцию роста, в связи с увеличением числа предприятий, заключивших договор на перечисление заработной платы и других перечислений;
2) наибольшее количество операций по счетам до востребования приходится на частичную выдачу средств, это свидетельствует о том, что данный счет предусматривает совершение расходную операцию по снятию наличных, оставляя минимальную сумму денежных средств на счете, и не используется в целях накопления средств населения;
3) имеет незначительный рост количества операций по перечислению денежных средств по счетам до востребования с использованием платежных поручений.
В табл. 2.4 представлен расчет рентабельности обслуживания физических лиц по оказанию банком услуг по выплате заработной платы и пенсии через вкладные счета. На основании данных таблицы по расчету рентабельности расчетно-кассового обслуживания физических лиц по выплате заработной платы и пенсии, можно сделать вывод, что банковская услуга по обслуживанию населения по выдаче пенсии остается убыточной, а услуга по выплате заработной платы малорентабельна.
Таблица 2.4 Расчет рентабельности расчетно-кассового обслуживания по зачислению и выплате заработной платы и пенсии через вкладные счета на примере структурного подразделения АСБ «Беларусбанк за 9 месяцев 2005года
| № п/п | Показатели | Заработная плата | Пенсия | ||
| сумма (тыс. руб.) | сумма (тыс.руб.) | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| 1 1.1 1.2 1.3 1.4 | Доходы расчетные проценты межфилиальные комиссионные прочие | 561378,5 202381,2 - 358997,3 - | 764966,3 764927,1 - 39,2 - | ||
| 2 2.1. 2.2. 2.3 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.9. | Расходы расчетные процентные процентные межфилиальные комиссионные прочие расходы на оплату труда общебанковские накладные расходы налоги, уплаченные от прибыли | 473466,8 - 7656,5 39651,0 - 2468,4 158373,8 241626,5 23690,6 | 1283814,0 - 859116,0 35916,3 - 2468,4 140173,0 213858,2 32282,1 | ||
| 3 | Расчетная прибыль (п.1-п.2) | 87911,7 | - 518847,7 | ||
| 4 | Рентабельность (п.3*100/п.2) (%) | 18,6 | -40,4 | ||
Причины следующие:
1) при расчетно-кассовом обслуживании бюджетных организаций в АСБ «Беларусбанк» по зачислению денежных средств на вкладные счета производится на бесплатной основе;
2) процентное вознаграждение по вкладу «Пенсионный» по состоянию на 01.11.2005 года составляет 8% годовых, а это входит в расхода по обслуживанию пенсионных счетов;
3) остатки денежных средств по «зарплатным» счетам незначительны, а это является одним из основных источников ресурсной базы банка.
Однако, не смотря на тот факт, что выплата пенсии производится бесплатно, пенсионные средства - это самый реальный источник ресурсной базы с самым высоким уровнем оседаемости (20%).
АСБ «Беларусбанк», являясь акционерным банком, основная доля акций которого принадлежит государству, поддерживает социально-значимые программы, в том числе обслуживание ФСЗН на бесплатной основе. Нерентабельность банковской услуги по обслуживанию населения по выдаче пенсии необходимо компенсировать за счет развития других розничных услуг. Для увеличения рентабельности банковской услуги по выплате заработной платы руководителю структурного подразделения АСБ «Беларусбанк» необходимо:
1) уменьшать трудозатраты по выполнению этой операции;
2) наращивать объемы денежных средств, в виде остатков на счетах «до востребования» (процентные расходы минимальны - по состоянию на 01.11.2005 года составляет 0,5 % годовых);
3) расширять клиентскую базу за счет работников предприятий и организаций, обслуживание которых будет производиться не на бесплатной основе;
4) повышать культуру обслуживания населения, укреплять доверие клиентов юридических лиц, с которыми заключены договора на обслуживание по выплате заработной платы работникам не бюджетной сферы, для исключения возможности перехода на обслуживание в другие банки.
Использование той или иной формы безналичных расчетов определяется договором между плательщиком и получателем средств. Если же договором порядок и форма расчетов не определены, то в этом случае, согласно гражданскому кодексу Республики Беларусь, расчеты осуществляются платежными поручениями.
Платежное поручение – это расчетный документ установленной формы, содержащий распоряжение владельца счета обслуживающему его банку о списании указанной суммы с его счета и перечислении ее на счет получателя средств [28, с.119].
Платежное поручение является наиболее универсальным платежным инструментом – оно может использоваться для самого широкого круга расчетных операций, таких как: расчеты за товары и услуги, предварительная оплата, расчеты по операциям нетоварного характера.