Мир Знаний

Развитие операций коммерческих банков с производными ценными бумагами на фондовом и финансовом рынках Украины (стр. 5 из 18)


2 АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА АКБ «ПРИВАТБАНК» В 2001 – 2002 ГОДАХ

2.1 Анализ эффективности деятельности АКБ “Приватбанк” в 2001 – 2002 годах и роль операций с ценными бумагами в его деятельности

Основой для управления оборотными активами банка , анализа деятельности банка и расчета нормативов платежеспособности и достаточности капитала является балансовый отчет, в котором активы отображаются по левую сторону, а обязательство и капитал (пассивы) - по правую сторону. Активы и пассивы подаются в балансовом отчете в порядке уменьшения их ликвидности [ 14 ] .

Основными видами анализа балансового отчета банка является анализ структуры(табл.2.1), что дает возможность оценивать изменения структуры активов и пассивов на протяжении определенного времени, и коэффициентный анализ балансового отчета [38]. В табл.2.2, 2.3 приведены исходные агрегированные балансы АКБ «Приватбанк» за 2001-2002 г.[47], использованные для проведения операций анализа в соответствии с методикой табл.2.1

Таблиця 2.1 - Операции анализа баланса банка[2].

Виды операций Содержание операций Методы анализа, которые используются
СтруктурированиеКонтрольКалькуляцияАнализЭкспертная оценка І. Предварительный этап1. Группирование статей актива и пассива2. Проверка соответствия отдельных групп статей актива и пассива за разными критериями3. Расчет оценочных и нормативных абсолютных и относительных показателейІІ. Аналитический этап.Описание полученных показателей.ІІІ. Заключительный этап.Изложение результатов аналитического этапа, предоставление рекомендаций. Метод группированияМетод сравненияМетод коэффициентов, экономико-математические и статистические метод
Таблица 2.2 – Консолидированный баланс АКБ «Приватбанк» на 01.01.2003[ 47]
Наименование статьи Вместе, грн Нац.валюта, грн Инвалюта,грн
Активы
Имеющиеся средства в кассе 377 995 097.73 198 721 762.28 179 273 335.45
Средство в НБУ 100 065 367.52 100 064 878.02 489.50
Средства на корсчетах "Ностро" 240 883 548.82 177.25 240 883 371.57
Межбанковские кредиты 303 567 830.78 188 642 871.70 114 924 959.08
Кредиты юридическим лицам 3 905 908 275.26 1 866 716 062.53 2 039 192 212.73
Кредиты физическим лицам 877 588 461.19 321 410 821.46 556 177 639.73
Начисленные доходы 220 819 991.19 92 625 088.70 128 194 902.49
Ценные бумаги 152 281 545.17 152 281 545.17 0.00
Основные средства банка 324 738 905.34 324 738 905.34 0.00
Расчеты по хоздеятельности 49 026 499.51 48 902 523.49 123 976.02
Дебиторская задолженность 155 678 360.52 64 314 130.68 91 364 229.84
Валютные операции 175 139 093.24 175 139 093.24 0.00
Резервы под кредиты - 562 062 786.01 - 222 636 564.21 - 339 426 221.80
Вместе Активы: 6 321 630 190.26 3 310 921 295.65 3 010 708 894.61
Средства на корсчетах "Лоро" 66 648 468.65 42 809 611.13 23 838 857.52
Межбанковские депозиты 274 941 273.53 5 136 494.27 269 804 779.26
Кредиты междунар. финанс.орг. 72 595 478.12 0.00 72 595 478.12
Текущие счета юр. лицо 1 360 014 002.12 805 150 225.95 554 863 776.17
Бюджетные средства 35 134 035.62 35 133 982.30 53.32
Депозиты юридических лиц 689 254 029.95 290 574 632.95 398 679 397.00
Средства физических лиц 2 606 133 379.15 1 288 254 179.83 1 317 879 199.32
Расчеты по ценным бумагам 229 969 470.12 171 489 375.92 58 480 094.20
Невыплаченные проценты 33 221 711.95 15 895 279.29 17 326 432.66
Кредиторская задолженность 229 133 150.59 107 031 418.01 122 101 732.58
Валютные операции 175 139 093.24 0.00 175 139 093.24
Вместе Обязательство: 5 772 184 093.04 2 761 475 199.65 3 010 708 893.39
Уставной капитал банка 260 000 000.00 260 000 000.00 0.00
Резервы банка 135 574 211.57 135 574 211.57 0.00
Результат предшествующих лет 3 083 082.73 3 083 082.73 0.00
Переоценка ценных бумаг 97 598 146.87 97 598 146.87 0.00
Результат текущего года 53 190 656.05 53 190 656.05 0.00
Вместе Капитал: 549 446 097.22 549 446 097.22 0.00

Таблица 2.3 – Консолидированный баланс АКБ «Приватбанк» за 01.01.2002[47]

Наименование статьи Вместе , грн Нац.валюта, грн Инвалюта, грн
Активы
Имеющиеся средства в кассе 183 657 653.72 82 542 551.80 101 115 101.92
Средство в НБУ 550 875 778.13 550 875 749.46 28.67
Средства на корсчетах "Ностро" 112 133 387.11 24 624 444.22 87 508 942.89
Межбанковские кредиты 301 820 565.28 67 147 621.89 234 672 943.39
Кредиты юридическим лицам 3 045 658 592.70 1 466 643 920.65 1 579 014 672.05
Кредиты физическим лицам 238 463 086.39 53 032 364.68 185 430 721.71
Начисленные доходы 132 432 059.37 78 491 768.80 53 940 290.57
Ценные бумаги 102 969 963.92 102 969 963.92 0.00
Основные средства банка 213 287 776.56 213 287 776.56 0.00
Расчеты по хоздеятельности 32 807 046.26 32 667 505.28 139 540.98
Дебиторская задолженность 372 443 660.27 60 456 339.79 311 987 320.48
Валютные операции 108 935 198.59 0.00 108 935 198.59
Резервы под кредиты - 487 436 564.38 - 166 902 065.45 - 320 534 498.93
Вместе Активы: 4 908 048 203.92 2 565 837 941.60 2 342 210 262.32
Обязательство
Средства на корсчетах "Лоро" 249 619 197.62 206 695 211.47 42 923 986.15
Межбанковские депозиты 206 705 078.13 52 390 000.00 154 315 078.13
Кредиты Национального Банка 11 796 063.00 11 796 063.00 0.00
Кредиты междунар. Финанс.орг. 53 585 708.39 0.00 53 585 708.39
Текущие счета юр. лицо 1 203 199 684.79 576 132 254.14 627 067 430.65
Бюджетные средства 148 418 894.95 39 967 618.45 108 451 276.50
Депозиты юридических лиц 645 567 204.36 202 261 024.94 443 306 179.42
Средства физических лиц 1 391 318 840.48 656 673 365.61 734 645 474.87
Расчеты по ценным бумагам 24 536 407.42 24 536 407.42 0.00
Сберегательные сертификаты 20 600 913.50 6 634 131.07 13 966 782.43
Невыплаченные проценты 21 782 708.56 11 167 836.95 10 614 871.61
Кредиторская задолженность 451 247 400.44 297 913 929.38 153 333 471.06
Валютные операции 108 935 198.59 108 935 198.59 0.00
Вместе Обязательство: 4 537 313 300.23 2 195 103 041.02 2 342 210 259.21
Капитал
Уставной капитал банка 186 000 000.00 186 000 000.00 0.00
Резервы банка 80 159 567.66 80 159 567.66 0.00
Результат предшествующих лет 67 879 966.58 67 879 966.58 0.00
Результат текущего года 36 695 369.45 36 695 369.45 0.00
Вместе Капитал: 370 734 903.69 370 734 903.69 0.00

В табл.2.4, 2.5 представлены результаты анализа доходности деятельности АКБ «Приватбанк» на рынке ценных бумаг в 2000 – 2001 годах[47]. Анализировалась доходность операций по классам ценных бумаг :

- ценные бумаги с нефиксированным доходом – акции;

- дисконтные ценные бумаги с высоким риском неполучения дохода – векселя;