(с конечным сроком погашения до 31 дня)
Норматив текущей ликвидности рассчитывается по такой формуле:
| Н5 = | Апв----------Рп + З | х 100 %, (2.5) |
где Апв - активы первичной и вторичной ликвидности:
Рп - текущие счета для расчета норматива текущей ликвидности:
З - обязательства банка:
Значение норматива Н5 может быть не меньше, чем 40 процентов.
6). Норматив краткосрочной ликвидности (Н6)
(с начальным сроком погашения до 1 года)
Норматив краткосрочной ликвидности рассчитывается по такой формуле:
| Н6 = | Ал----------Рп + Зк | х 100 %, (2.6) |
где Ал - ликвидные активы:
Рп - текущие счета для расчета норматива краткосрочной ликвидности:
Зк - краткосрочные обязательства:
Значение норматива Н6 может быть не меньше, чем 20 процентов.
1. С целью обеспечения контроля за инвестиционной деятельностью банков, а именно за прямыми инвестициями, Национальный банк устанавливает нормативы инвестирования.
Прямые инвестиции банков - это внесения банками собственных средств или имущества в уставный фонд юридического лица в обмен на корпоративные права (акции, паевые свидетельства), эмитированные таким юридическим лицом.
2. Норматив общей суммы инвестирования устанавливается для ограничения риска, связанного с операциями вкладывания (прямого или опосредствованного) средств банка в уставные фонды любых юридических лиц, что может привести к потере капитала банка.
Этот норматив характеризует использование капитала банка для приобретения акций (паев/частей) любого юридического лица.
3. Норматив общей суммы инвестирования определяется как соотношение суммы средства, которые инвестируются на приобретение акций (паев/ частей) любого юридического лица, к регулятивному капиталу банка.
4. В средства, которые инвестируются, включаются:
- акции и прочие ценные бумаги с нефиксированной прибылью в портфеле банка на продажу и инвестиции, которые выпущены банками и финансовыми учреждениями и другими эмитентами;
- вложение в ассоциированные и дочерние компании.
5.Нормативное значение норматива Н12 не может превышать 60 процентов. Норматив общей суммы инвестирования рассчитывается по такой формуле:
| Н12 = | Кон----------------------РК + ЦП + Вак | х 100 %,(2.7) |
где Кон - средства банка, которые инвестируются на приобретение акций (частей/паев) любых юридических лиц:
ЦП - ценные бумаги в портфеле банка на продажу и на инвестиции:
Вак - вложение в капитал (что не консолидируются) других банков и учреждений в размере 10 и больше процентов их уставного капитала и в дочерние учреждения:
В табл.2. 9 приведены результаты расчетов нормативных показателей Н2 - Н6, Н12 , рассчитанные по балансам АКБ «Приватбанк» по состоянию на 2001 год, 2002 год.
Как показывает сравнительный анализ нормативных и фактических значений экономических нормативов по АКБ «Приватбанк» :
- норматив Н1 по фактическому размеру регулятивного капитала превышает нормативное значение в 8 – 10 раз, что свидетельствует о высоком страховом уровне запаса собственного капитала банка на покрытие рисков в банковской деятельности;
- фактическое значение норматива адекватности регулятивного капитала Н2 превышает нормативное значение на 8-10% от его величины, что свидетельствует о высокой степени риска активной работы банка с объемом заемных ресурсов и необходимости четкой организации своевременности возврата активов из операций;
- фактическое значение норматива адекватности собственного капитала
Н3 на 40 –50% превышает нормативное занчение, что свидетельствует
о достаточности собственного капитала банка;
- фактическое значение норматива мгновенной ликвидности Н4 на 4-5%
превышает его нормативное значение, что свидетельствует о политике
минимизации банком недоходных активов с учетом необходимости
создания нормативного запаса «платежного окна» по коррсчетам и за
паса наличных средств в кассе для обслуживания клиентов;
- фактическое значения нормативов срочной ликвидности Н5 превыша
ет нормативное значение, что свидетельствует о расчетной платеже
способности банка и гарантиях возврата заемных средств;
- фактическое значение норматива инвестирования Н12 банком средств в ценные бумаги с негарантированной доходностью показывает, что его значение в 6 раз меньше нормативного требования, что свидетельствует о разумном регулировании банком суммы отвлечения средств на высокорискованные операции с инвестициями в ценные бумаги, что подтверждается вышеоговоренной политикой банка по выпуску собственных ценных бумаг, что является более доходным бизнесом по сравнению с ожиданием дивидендов или спекулятивной маржи от операций перепродажи ценных бумаг других эмитентов.
Таблица 2.9 - Расчет оценок выполнения экономических нормативов
| АКБ «Приватбанк» | 2001 год | 2002 год |
| НОРМАТИВ Н1 | ||
| Основной капитал – ОК , грн | 334 721 265,00 | 410 577 002,11 |
| Дополнительный капитал - ДК , грн | 29 524 689,00 | 53 144 440,20 |
| Дополнительный капитал, (% от ОК) | 8,82 | 12,94 |
| Отвлечение капитала, грн. | 107 770 246,00 | 140 101 319,80 |
| Расчетный регулятивный капитал - РК , грн. | 256 475 708,00 | 323 620 122,51 |
| Курс евро, грн/1 евро | 5,056802 | 5,34 |
| Расчетный регулятивный капитал - РК , евро. | 50 718 954,00 | 60 573 526,47 |
| Норматив РК (Н1), евро | 5 000 000,00 | 8 000 000,00 |
| НОРМАТИВ Н2 | ||
| Расчетный фактический регулятивный капитал - РК , грн. | 256 475 708,00 | 323 620 122,51 |
| Активы, взвешенные на соответствующий коэффициент риска в зависимости от группы риска – Ар, грн | 2 851 948 343,52 | 3 760 695 668,62 |
| Фактическое значение норматива Н2, % | 8,99 | 8,61 |
| Норматив Н2, % | > 8,0% | > 8,0% |
| НОРМАТИВ Н3 | ||
| Основной капитал – ОК , грн | 334 721 265,00 | 410 577 002,11 |
| Общие активы ЗА, грн. | 4 753 247 239,20 | 6 065 638 175,20 |
| Фактическое значение норматива Н3, % | 7,04 | 6,77 |
| Норматив Н3, % | > 4,0% | > 4,0% |
| НОРМАТИВ Н4 | ||
| Средства на корреспондентском счете - Кр, грн | 602 567 000,12 | 542 310 300,11 |
| Средства в кассе – Кк , грн | 202 400 112,54 | 182 160 101,29 |
| Текущие счета для расчета норматива мгновенной ликвидности - Рп, грн. | 3 759 102 113,20 | 3 270 265 899,20 |
| Фактическое значение норматива Н4, % | 21,41381342 | 22,15325676 |
| Норматив Н4, % | > 20,0% | > 20,0% |
| НОРМАТИВ Н5 | ||
| Апв – активы первичной и вторичной ликвидности , грн | 3 327 273 067,44 | 4 245 946 722,64 |
| З – обязательство банка, грн: | 4 240 126 300,00 | 4 240 126 300,00 |
| Рп – текущие счета для расчета норматива текущей ликвидности, грн | 3 195 236 796,22 | 2 779 726 014,32 |
| Фактическое значение норматива Н5, % | 44,74930174 | 60,48484402 |
| Норматив Н5, % | > 40,0% | > 40,0% |
| НОРМАТИВ Н12 | ||
| Расчетный регулятивный капитал - РК , грн. | 256 475 708,00 | 323 620 122,51 |
| Кон – средства банка, которые инвестируются на приобретение акций (частиц/паев) любых юридических лиц,грн | 44 542 715,80 | 51 224 123,17 |
| ЦП, грн | 950 379,54 | 1 520 607,26 |
| Вак, грн. | 186 820 334,90 | 224 184 401,88 |
| Фактическое значение норматива Н12, % | 10,03 | 9,32 |
| Норматив Н12, % | < 60,0% | < 60,0% |
3 СПЕЦИАЛЬНАЯ ЧАСТЬ. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ И ОГРАНИЧЕНИЙ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРОИЗВОДНЫХ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ УКРАИНЫ
3.1 Основы функционирования рынка ценных бумаг в Украине
Рынок ценных бумаг Украины характеризуется следующей терминологией сущности деятельности участников и операций этого рынка [ 8 ]:
1. Деятельностью по выпуску ценных бумаг признается выполнение торговцем ценными бумагами по доверенности, от лица и за счет эмитента обязанностей по организации подписки на ценные бумаги или их реализации другим способом. При этом торговец ценными бумагами по договоренности с эмитентом может брать на себя обязательства в случае неполного размещения ценных бумаг выкупить у эмитента нереализованные ценные бумаги.
2. Комиссионной деятельностью по ценным бумагам признается купля-продажа ценных бумаг, которая осуществляется торговцем ценными бумагами от своего имени, по доверенности и за счет другого лица.
3. Коммерческой деятельностью по ценным бумагам признается купля-продажа ценных бумаг, которая осуществляется торговцем ценными бумагами от своего имени и за свой счет.
4. Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг - предпринимательская деятельность по перераспределению финансовых ресурсов с помощью ценных бумаг и организационному, информационному, техническому, консультационному и другому обслуживанию выпуска и оборота ценных бумаг, которая является, как правило, исключительным или преобладающим видом деятельности.На рынке ценных бумаг могут осуществляться такие виды профессиональной деятельности:
- торговля ценными бумагами - осуществление гражданско-правовых соглашений с ценными бумагами, которые предусматривают оплату ценных бумаг против их поставки новому собственнику на основании договоров поручение или комиссии за счет своих клиентов (брокерская деятельность) или от своего имени и за свой счет с целью перепродажи третьим лицам (дилерская деятельность), кроме случаев, предусмотренных законодательством [ 7 ];
- депозитарная деятельность - деятельность по предоставлению услуг относительно сохранения ценных бумаг и/или учета прав собственности на ценные бумаги, а также обслуживание соглашений с ценными бумагами [ 8 ];
- расчетно-клиринговая деятельность - деятельность по определению взаимных обязательств относительно соглашений с ценными бумагами и расчетов по ним;