Операции коммерческих банков на примере банка Украина (стр. 12 из 21)
Расчетные операции делятся на операции по оформлению задолженности векселями и на операции по расчетам с использованием векселей.
Выполнение комиссионных и доверительных операций связано с инкассированием векселей, оплатой векселей, хранением векселей, покупкой - продажей, обменом векселей.
Схематично можно представить эти операции следующим образом:
СХЕМА 4..
Дирекцией банка «Украина» проводились операции с учетом и переучетом векселей.
Операция учета (дисконта) заключается в покупке банком векселей по именному индоссаменту у векселедержателя до наступления срока платежа. Данная операция представляет собой трансформацию кредита в вексельный кредит.[22]
Для получения учетного кредита векселедержатель предоставляет в банке заявление вместе с пакетом финансовых документов, которые характеризуют его платежеспособность.
Работники отдела ценных бумаг и залогового имущества определяют сумму векселей, которые будут предоставлены для учета, проверяют кредитоспособность ссудозаемщика по установленной в банке схеме, вопрос выносится на кредитный комитет дирекции, где и решается вопрос о возможности его выдачи. Следует отметить, что учет векселей, наданых клиентом, осуществляется в пределах лимита, работники банка проводят учет задолженности клиента, определяя свободный остаток задолженности.[30]
Векселя к учету предоставляются в банк с реестром, реестры составляются ссудозаемщиком-векселедержателем и содержат информацию о векселях, которые передаются банку, а именно: номер векселя, сумма, название и реквизиты векселедателя, дату, место платежа, составление векселя. Кроме оригинала векселей клиент предоставляет в банк две ксерокопии каждого векселя. Прием векселей оформляется квитанцией, которая выдается ссудозаемщику. После этого векселя нумеруются и записываются в ведомость реестров для учета векселей. На векселе проставляется банковский индоссамент, оставив перед подписью место для штампа банка. Перед заключением договора на учет векселей вексели проходят проверку юридической и экономической надежности.
Юридическая надежность состоит в правильности заполнения реквизитов векселя, а экономическая – возможностях оплаты векселей.
Сумма, которая подлежит к оплате в пользу банка состоит из процентной ставки. Начисление суммы дисконта осуществляется по формуле
К * Т * П
С =100 * 365
где
С – сумма дисконта,
К – номинальная сумма векселя,
Т – срок в днях,
П – процентная ставка.
Например, вексель на сумму 10000 гривен учтено в банке за 60 дней со дня платежа по ставке 15% годовых. Сумма дисконта будет равна
10000*60*15
С = = 246 гривен 58 копеек. 100 * 365
Доход банка от проведения данной операции 246 гривен 58 копеек, а собственник векселя получит 9753 гривны 42 копейки.
Значительное место в деятельности банка на рынке ценных бумаг занимает посредническая деятельность, т.е. предоставление услуг клиентам банка. Банк по поручению клиента покупает ценные бумаги, формирует портфели ценных бумаг для клиентов, предоставляют консультационные услуги.
Дирекция банка «Украина» принимает активное участие в формировании инфраструктуры рынка ценных бумаг. Работники отдела ценных бумаг выполняют депозитарные функции, ведут реестры владельцев ценных бумаг, т.е. занимаются регистраторской деятельностью.
Можно выделить основные виды профессиональной деятельности банка на рынке ценных бумаг – финансовое посредничество, деятельность по управлению ценными бумагами – организационно-техническое обслуживание операций с ценными бумагами.[30]
Финансовое посредничество включает такие виды деятельности:
- деятельность по выпуску ценных бумаг по поручению, от
имени и за счет эмитента путем организации подписки на ценные бумаги;
- коммерческая деятельность по ценным бумагам, которая
предусматривает покупку-продажу ценных бумаг, которые осуществляются банком от своего имени и за свой счет с целью перепродажи третьим лицам (дилерская деятельность).
Дирекция банка приобретала с целью перепродажи акции
«ДонбасЭнерго», «НиколаевЭнерго», «Николаевский глиноземный завод».
- комиссионная деятельность по ценным бумагам. Продажа-
покупка ценных бумаг осуществляется банком как торговца ценными бумагами на основе договоров-поручений или комиссии за счет клиента (брокерская деятельность). Брокерской деятельностью дирекция занималась в 1998 году, когда приобретала для дирекций банка «Украина» (Ровенской, Волынской, Львовской) акции того же Глиноземного завода, «ДонбасЭнерго», «НиколаевЭнерго». При этом между дирекциями заключался договор, в котором оговаривался вид и срок действия, права и обязанности сторон, условия расчетов и размер комиссионного вознаграждения.
В отделе ценных бумаг один специалист занимается деятельностью по управлению ценными бумагами. Это деятельность, которую осуществляет банк, как профессиональный участник рынка от своего имени за комиссионное вознаграждение в отношении управления ценными бумагами.
Банк осуществляет важные, но вспомогательные по своему характеру вид профессиональной деятельности:
- деятельность по ведению реестра собственников именных
ценных бумаг;
- депозитарную деятельность хранителя.
Ведение системы реестра эмитента осуществляется на основании договора на ведение реестра. При заполнении договора на ведение реестра банк принимает документы, необходимые для формирования системы реестра по акту приема-передачи и на протяжении 10 дней формируют реестр: открывает эмиссионный и специальный счет эмитента, лицевые счета именных ценных бумаг, заводит журналы и вносит записи о выполнении ими операций. Дирекцией банка «Украина» реестры ведутся в виде записи на электронных носителях. Внесение информации о переходе прав собственности осуществляется регистратором на основании заявления владельца.
Информационные операции – это депозитные операции, связанные с выдачей выписок со счетов ценных бумаг, выдачей информации в отношении операций клиентов со счетами по ценным бумагам на запросов клиентов и других лиц.[30]
Перечень услуг предоставляемый учреждением банка «Украина» очень обширный.
2.4. Депозитные операции.
Ситуация, которая сложилась на финансовом рынке страны сопровождается оттоком средств с вкладных счетов физических лиц, что ставит под угрозу ликвидность банка.[17,130]
Быстрое укрепление ресурсной базы возможно только за счет сохранения срочных вкладов физических лиц и дополнительного привлечения потенциальных клиентов банка среди разных верст населения.
Успешная работа с клиентами зависит не только от экономических условий, но и от других важных факторов, отдельные из которых мы сейчас и рассмотрим.
Банком «Украина» принято Положение о ведении депозитных операций.
Депозитные операции осуществляются как с юридическими, так и с физическими лицами на основании договора, который заключается в 2-х экземплярах, и в котором в обязательном порядке обуславливается вид вклада (срочный или до востребования), срок хранения, срок возврата, размер процентов, сроки их выплаты и др. условия.
Счет вкладчику открывается на основе его заявления, паспорта или документа, который удостоверяет его личность, договора на вклад.
Каждому вкладчику выдается документ-договор, магнитная карта после изготовления. Вкладная книжка дирекцией не выдается, так как применяется автоматизированная система САРс с выдачей магнитной карточки.
В системе банка проценты начисляются ежедневно, осуществляется по формуле
В * С * Д
П =365 (366)
где
П – проценты,
В – размер вклада,
С – ставка процента
Д – фактическое количество дней.
Например: Банком принят срочный вклад в сумме 10000 гривен сроком
на 90 дней под 40 процентов годовых. Определим сумму дохода, которую получит вкладчик через 90 дней.
Сумма дохода для вкладчика составит 10000*40*90/365 /100 =986 грн.
С целью сохранения клиента дирекция банка «Украина» постоянно ищет пути заинтересованности его, а именно: за 1998-1999 год были введены различные виды вкладов, с различными привлекательными процентными ставками.
К ним можно отнести:
1. «Золотой» вклад – накопительный, мультивалютный.
Вклад открывается в национальной и иностранной валюте при условии минимального вложения 200 гривен в национальной валюте, и 100$ США. Вклад принимается не меньше чем на год. Вкладчик имеет право пополнять вклад при условии минимального дополнительного взноса в 30 гривен, в валюте – 25$. По желанию клиента можно получать проценты. Начисление процентов осуществляется по принципу сложных процентов – сумма процентов присоединяется к основной сумме и проценты на следующий месяц начисляются на новую увеличенную сумму.
2. Срочный сберегательный вклад с твердым процентом.
Размер ставки процента определяется исходя из суммы и срока вклада. Минимальная сумма вклада – 5000$. Вклады принимаются на срок: 1 год, 2 года, 3 года. Дополнительные взносы и частичные выплаты не осуществляются. Проценты начисляются ежемесячно, а присоединяются к основной сумме вклада один раз в квартале.
3. Праздничные вклады – «Новогодний, Рождественский, Весенний».
Вклады открываются в национальной и иностранной валюте, принимаются:
«Новогодний» - с 1 ноября по 15 декабря;
«Рождественский» - с 5 по 20 января;
«Весенний» - с 1 по 20 марта.
При условии минимальной суммы 200 гривен в национальной валюте и 100$ США – в иностранной валюте. Вклады принимаются на 3 месяца, дополнительные взносы не осуществляются. Проценты начисляются и выплачиваются ежемесячно. Установлен порядок приема и выплат «стабилизационного», «авансового» вкладов.