- судам, органам прокуратуры, службы безопасности, органам внутренних дел по делам, находящимся в их производстве;
- нотариальным конторам и консульским учреждениям иностранных государств по делам, связанным с унаследованием имущества.
На вклады граждан, занесенные в сберегательную кассу банка, может быть наложен арест при таких условиях:
- на основании постановления суда, органов предварительного следствия или дознания по криминальным делам, пребывающим в их производстве, а также в предусмотренных законом случаях в связи с рассмотрением дел о конфискации имущества;
- на основе постановления суда, в производстве которого находится гражданское дело относительно раздела имущества.
Для хранения средств, проведения расчетов и учета средств физических лиц до вопроса согласно действующему законодательству Украины в учреждениях банка открываются текущие счета.
На текущие счета в национальной валюте физических лиц ─ резидентов зачисляются:
- заработная плата; пенсии; помощи; авторские гонорары за литературные и музыкальные произведения, произведения образовательного искусства, артистическую деятельность, научные работы и изобретения;
- выплаты страховых сумм по личному страхованию, страховое возмещение по имущественному страхованию;
- арендная плата за использование жилищных помещений, движимого и недвижимого имущества;
- возмещение вреда, причиненного работникам и служащим в случае причинения увечий или потери кормильца;
- средства в национальной валюте за проданную иностранную валюту;
- средства за реализованное собственное имущество и сданную сельскохозяйственную продукцию;
- иные поступления в случаях, которые не противоречат действующему законодательству Украины.
С текущих счетов в национальной валюте физических лиц ─ резидентов по распоряжению владельца или по его поручению проводятся такие операции:
- расчеты за предоставленные услуги юридическими и физическими лицами;
- расчеты за приобретенные в предприятиях торговли товары;
- отчисления в государственные и местные бюджеты обязательных и других платежей;
- расчеты за участие в создании предприятий разной формы собственности;
- расчеты за куплю-продажу ценных бумаг на биржевом или внебиржевом рынках;
- расчеты за приобретенную иностранную валюту;
- иные операции в случаях, которые не противоречат действующему законодательству Украины.
Депозитные операции коммерческих банков Украины с физическими лицами базируются на опыте работы Сберегательного банка.
Для хранения и учета средств, внесенных на определенный в договоре срок, физическому лицу открываются вкладные (депозитные) счета.
В депозитном договоре обозначается:
- название и адрес банка, который принимает депозит (вклад);
- владелец средств;
- дата внесения депозита;
- сумма, которая вносится или перечисляется на вкладной счет;
- срок хранения и порядок возврата средств по окончании термина (выплата наличными, перечисление на текущий счет вкладчика и т.д.);
- процентная ставка;
- условия просмотра ее величины;
- ответственность сторон;
- обязательства банка вернуть сумму, внесенную на депозит;
- иные условия по согласию сторон;
- подписи сторон.
Величину депозитного процента устанавливает коммерческий банк самостоятельно, руководствуясь:
- величиной учетной ставки НБУ;
- состоянием денежного рынка;
- собственной депозитной политикой;
- объемом вклада и сроком, на который вносятся денежные средства.
Тема 3 Кредитные операции коммерческих банков
План
3.1. Основные теоретические положения кредитных операций и их учет в банках
3.2. Организация банковского кредитования
3.3. Система оценки кредитоспособности заемщика банком
3.4. Формы обеспечения возврата банковских кредитов
3.5. Потребительский банковский кредит
Кредит ─ это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщик по поводу мобилизации временно свободных средств и использования их на условиях возврата и оплаты.
Согласно Закону Украины «О банках и банковской деятельности» кредитные операции ─ вид активных операций банка, связанных с предоставлением клиентам привлеченных средств во временное пользование (предоставление займов в наличной или безналичной форме и предоставление кредитов в форме учитывания векселей, размещения депозитов, операций репо на финансирование строительства жилья, проведение факторинговых операций, финансового лизинга и прочее) или принятием обязательств о предоставлении средств на временное пользование (предоставление гарантий, поручительств, авалов и т.д.), а также операции по купле и продаже ценных бумаг по поручению клиентов и от своего имени (включая андеррайтинг), какое-либо продолжение термина долга, которое предоставлено в обмен на обязательство должника вернуть задолженную сумму.
В кредитных отношениях участвуют две стороны (субъекты кредитных отношений): кредитор, который предоставляет кредиты на временное пользование, и заемщик, который получил кредит. А те деньги или материальные ценности, затраты или проекты, относительно которых заключается договор займа, являются объектами кредита. В условиях рыночной экономики объектом кредитных отношений преимущественно являются деньги как общий ресурс.
К принципам кредитования принадлежат:
1. Целенаправленность кредитования: кредиты предоставляются только на определенные в договоре цели (объекты использования).
2. Дифференцированность кредитования: разным заемщикам кредиты предоставляются на разных условиях, что зависит от характера заемщика, направленности и срока предоставления кредита, степени риска и прочее. То есть коммерческие банки не должны формально (однозначно) подходить к предоставлению кредита клиентам, претендующим на его получение.
3. Обеспеченность кредита: соответствие между стоимостью имущества, которое является заставой займа, и задолженностью по займу; а также наличие у банка права и возможностей защиты своих интересов в виде получения соответствующих средств обеспечения предоставленного кредита (застава, поручительство, гарантия, страхование и прочее).
4. Возврат: кредит должен быть возвращен заемщиком банку. Условие возврата является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от иных экономических категорий товарно-денежных отношений.
5. Срочность кредита ─ это необходимая форма достижения возврата кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не только возвращен, но и возвращен в заранее обусловленный срок, т.е. он предусматривает конкретно выраженный фактор времени. Срок возврата кредита является определенным интервалом времени, на протяжении которого кредитные средства пребывают в распоряжении заемщика, и является мерой, за пределами которой количественные изменения во времени превращаются в качественные: если затягивается срок пользования кредитом, то искривляется сущность кредита, что негативно влияет на состояние денежного обращения в целом по стране.
6. Платность: за пользование кредитом заемщик должен заплатить банку заемный процент. Ставка банковского процента ─ это своего рода «цена» кредита. Платность (цена) кредита стимулирует предпринимателей к увеличению собственных средств и рациональному использованию привлеченных средств. Относительно банка, то платность кредита обеспечивает возмещение затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные на депозиты средства, управленческие затраты, а также получение прибыли для увеличения ресурсных фондов для кредитования и использования на иные свои нужды.
Вопросы о функциях кредита являются спорными не только относительно отдельных функций, но и их количества. Остановимся только на трех:
- перераспределительная функция;
- функция создания денег;
- контрольная функция.
Перераспределительная функция состоит в том, что временно свободные средства юридических и физических лиц при помощи кредита передаются во временное пользование предприятий, хозяйственных обществ и населения для удовлетворения их производственных или личных нужд.
Другой функцией кредита является создание денег для денежного обращения (эмиссионная функция), которую выполняет только банковский кредит. Методами кредитной экспансии (т.е. расширение кредита) и кредитной рестрикции (сужение кредита) регулируется количество денег в обращении (причем извлечение денег из обращения при помощи кредита достигается значительно труднее, чем их привлечение в обращение).
Контрольная функция кредита состоит в том, что в процессе кредитного перераспределения средств обеспечивается банковский контроль над деятельностью заемщика.
В экономической литературе различают три основные формы кредита:
- товарный, возникающий между продавцами и покупателями, когда покупатели получают товары или услуги с отсрочкой платежа;
- денежный;
- кредит в виде гарантий.
Банковское кредитование осуществляется с использованием таких заемных счетов:
- простой заемный счет ─ может иметь только активное (дебетовое) сальдо;
- специальный заемный счет ─ форма учета кредитов до вопроса (например, при кредитовании под заставу векселей). Может иметь кредитовое сальдо, но оно в тот же день должно быть зачислено на текущий счет клиента;
- контокоррентный счет ─ это активно-пассивный счет, на котором учитываются все операции с клиентом. На нем отображают: по дебету ─ задолженность банка и все платежи по поручению клиента, по кредиту ─ поступления средств в банк от плательщиков в виде вкладов, возврат кредитов и прочее. Объединяет заемный счет с текущим и может иметь дебетовое или кредитовое сальдо;