Місце та роль кредитних спілок на фінансовому ринку України (стр. 8 из 21)

- за рахунок вступних внесків членів КС;

- за рахунок обов’язкових пайових внесків членів КС;

- за рахунок додаткових пайових внесків членів КС;

- за рахунок злучення депозитних платних коштів членів КС;

- за рахунок залучених депозитних платних коштів не членів КС;

б) кредитній діяльності:

- видачі кредитів членам КС з розрахунковою ставкою, яка надає доходи від кредитування, що покриють плату за залучені депозити та управлінські вит-рати на інфраструктуру та утримання кредитної спілки;

- вільні від кредитів членам КС кошти КС можуть бути використані для створення фінансових резервів та вкладені в інші види кредитування, включа-ючи операції з цінними паперами.

Враховуючи вищенаведений алгоритм, основою управління кредитною та депозитною діяльністю кредитної спілки є:

узгодження розмірів депозитних ставок та ставок за кредитними операціями для отримання доходів;

узгодження строків повернення кредитних коштів для виконання зобов’язань по поверненню залучених на строк депозитних коштів з нарахованими відсотками за користування депозитом;

створення резервів на кредитний ризик можливого неповернення кредитів та несплати відсотків за користування кредитами;

створення резервів на можливі вимоги по достроковому поверненню залучених депозитів.

Результати аналізу кредитних портфелів у 2004 -2008 роках за даними звітів Держфінпослуг України [30], [31], [32], [48], [49] показали наступне.

Сума кредитів, наданих членам кредитних спілок та кредитним спілкам, збільшилася протягом чотирьох кварталів 2004 р. на 41% і на кінець періоду становила 711,815 млн. грн. За терміном погашення структура наданих кредитів постійно змінювалася протягом року в бік переваги середньострокових креди-тів (від 3-12 міс.) над короткостроковими тадовгостроковими (66% всього порт-феля кредитних спілок у порівнянні з 3% та 31% відповідно). Заборгованість за простроченими та неповерненими кредитами становить близько 9,65% від за-гальної суми кредитів, наданих за 2004 рік. Необхідність дотримання певних нормативів обумовила збільшення фактично сформованного резерву забезпе-чення покриття втрат від неповернених кредитів в 4,5 рази, що вказує на значне загальне підвищення фінансової стійкості кредитних спілок.

Поряд із тим, існує висока заборгованість за простроченими та неповер- неними кредитами (69,814 млн. грн.) і досить висока заборгованість за безнадійними кредитами (778,4 тис. грн.).

Структура кредитного портфеля кредитних спілок у 2004 році поділяєть-ся таким чином (рис.2.21):

до 55% - споживчі кредити;

до 12% - комерційні кредити (для здійснення господарської діяль-ності);

до 25% - кредити, надані на інші потреби;

до 6% - кредити, надані на придбання, будівництво, ремонтжитла;

до 2% - кредити, надані на ведення фермерських та особистихселянсь-ких господарств.

Структура кредитного портфеля кредитних спілок у 2005 році поділяєть-ся таким чином (рис.2.22):

до 52,7% - споживчі кредити;

до 14,3% - комерційні кредити (для здійснення господарської діяль-ності);

до 23,2% - кредити, надані на інші потреби;

до 7,4% - кредити, надані на придбання, будівництво, ремонтжитла;

до 2,9% - кредити, надані на ведення фермерських та особистих селянських господарств.

Структура кредитного портфеля кредитних спілок у 2006 році поділяєть-ся таким чином (рис.2.23):

до 49,0% - споживчі кредити;

до 16,0% - комерційні кредити (для здійснення господарської діяль-ності);

до 24,0% - кредити, надані на інші потреби;

до 8,0% - кредити, надані на придбання, будівництво, ремонтжитла;

до 3,0% - кредити, надані на ведення фермерських та особистих селянських господарств.

Структура кредитного портфеля кредитних спілок у 2007 році поділяєть-ся таким чином (рис.2.24):

до 43,0% - споживчі кредити;

до 15,0% - комерційні кредити (для здійснення господарської діяль-ності);

до 31,0% - кредити, надані на інші потреби;

до 8,0% - кредити, надані на придбання, будівництво, ремонтжитла;

до 3,0% - кредити, надані на ведення фермерських та особистих селянських господарств.

За строковістю повернення, як і в попередньому році, найбільша частка усіх кредитів (58%) отримана на строк від 3 до 12 місяців, найменшим попитом користуються короткострокові кредити зі строком повернення до 3 місяців (2% від загального обсягу виданих кредитів станом на 31.12.07).

В 2007 році структура кредитів за видами суттєво не змінилася (рис.2.24), найбільш популярними залишаються споживчі кредити.

Протягом року кредитними спілками було надано кредитів іншим кре-дитним спілкам на суму 73,1 млн. грн., заборгованість на кінець року станови-ла 33 млн. грн.

Протягом 2007 року кредитні спілки надали своїм членам 856,9 тис. грн. кредитів на загальну суму 6 381,0 млн. грн., що майже на 50% більше обсягу кредитування у 2006 році році.

Загальна сума заборгованості 562 тис. членів КС, що мали чинні станом на кінець року кредитні договори, становила 4 512 млн. грн., тобто в середньо-му кожен член - позичальник кредитної спілки на кінець року мав 8 тис. грн. боргу по кредиту.

Рис.2.25. Динаміка середнього розміру кредиту, розподіленого на кожного члена КС за 2005 -2007 роки [32]

З початку 2007 року заборгованість за безнадійними боргами зросла на 648,8 тис. грн. і на кінець року становила близько 1559,3 тис. грн.

Таким чином, на протязі 2004 -2007 років структура виданих кредитів в сумарному кредитному портфелі кредитних спілок України має наступні зсуви:

питома вага споживчих кредитів з рівня 55% у 2004 році знизилась до 43,0% у 2007 році;

питома вага комерційних кредиті зросла з рівня 12,0% у 2004 році до рівня 16,0% у 2007 році;

питома вага «інших кредитів» зросла з рівня 23,2% до рівня 31,0%, тобто все більше члени КС беруть просто грошові кредити без цільового призначення кредиту.

Зважаючи на досить широкий діапазон середньозважених відсоткових

ставок за кредитами членам кредитних спілок, можна стверджувати, що значна

кількість кредитних спілок (207 із 658 кредитних спілок, що подали звітність),

надаdfkb e 2006 -2007 роках кредити за середньозваженою ставкою у межах від 30 до 40% річних (табл.2.4 -2.5). Більше половини всіх кредитних спілок нада-вали своїм членам кредити за відсотковою ставкою в межах від 30% до 50% річних.

Таблиця 2.4

Розподіл кредитних спілок за середньозваженими відсотковими ставками за кредитами своїм членам станом на кінець 2006 року [31]

Таблиця 2.5

Розподіл кредитних спілок за середньозваженими відсотковими ставками за кредитами своїм членам станом на кінець 2007 року [32]

Основні показники діяльності кредитних спілок у розрізі регіонів України (за місцем знаходження головного офісу) наведено в таблицях додатку А.

Результати аналізу депозитних портфелів у 2004 -2008 роках за даними звітів Держфінпослуг України [30], [31], [32], [48], [49] показали наступне.

Протягом дванадцяти місяців 2004 року кредитними спілками залучено вкладів на депозитні рахунки членів кредитної спілки на загальну суму 554,286 млн. грн., що в 1,7 рази перевищує відповідний показник на початок року.

Характер змін внесків на депозитні рахунки членів кредитної спілки виглядає таким чином: внески до запитання зросли на 78,3%, внески до 3-х міс. – на 39,7%, внески 3-12 міс. – на 63,6%, довгострокові внески (>12 міс.) зросли у 2,5 рази (рис.2.26).

Порівнюючи структуру депозитів та наданих кредитів у 2004 році , мож-на стверджувати, що їх розподіл за терміном погашення є доволі однорідним: як серед кредитів, так і серед депозитів переважають середньострокові, термі-ном від 3х до 12 місяців.

Рис.2.26. Структура внесків на депозитні рахунки у 2004 році за терміном повернення [ 30]

Найменшим попитом користуються короткострокові кредити, які пере-криваються короткостроковими депозитами (до 3х місяців). Ситуація з довго-строковими кредитами і депозитами (>12місяців) протилежна – джерелом кре-дитування є не лише депозитні внески, але й значною мірою капітал кредитної спілки. Таким чином, беручи до уваги загальну однорідність тенденцій у креди-туванні та прийнятті депозитів, можна стверджувати, що загрози виникнення кризи ліквідності серед кредитних спілок у 2004 році не існувало (рис.2.27).

Як свідчать результати аналізу діаграми розподілу загальних сум кредитів та депозитів за строками розміщення та повернення в кредитних спілках України (рис.2.28,2.29) - у 2006 -2007 роках також загроза кризи ліквідності за номінальними строками розміщення та повернення була мінімальною. Реальна загроза виникала при неповерненні кредитів та достроковому припиненні депозитних договорів.

Рис.2.27. Діаграма розподілу загальних сум кредитів та депозитів за стоками розміщення та повернення в кредитних спілках України у 2004 році [30]

Рис.2.28. Діаграма розподілу загальних сум кредитів та депозитів за строками розміщення та повернення в кредитних спілках України станом на 31.12.2006 [32]

На кінець 2007 року сума внесків (вкладів) на депозитні рахунки ста-новила 3 451,2 млн. грн., що перевищує показник початку року на 83%.

Рис.2.29. Динаміка залучення депозитів кредитними спілками України у 2005 -2007 роках [32]

Найбільший обсяг внесків (56%) у 2007 році було залучено на період від 3 до 12 місяців, найменшу частку (0,4%) складають внески на блокований рахунок членів кредитної спілки.

Рис. 2.30. Діаграма розподілу загальних сум кредитів та депозитів за строками розміщення та повернення в кредитних спілках України станом на 31.12.2007 [32]