- отчета о выполнении(невыполнении) обязательных резервных требований Банка России (ф. 304);
- другой отчетностикредитных организаций, предусмотренной Указанием Банка России от 24.10.97 № 7-Уи используемой в рамках надзора;
- другой информации,характеризующей текущее или перспективное финансовое состояние кредитной организациилибо уровень управления кредитной организацией, включая результаты инспекционныхи аудиторских проверок, в том числе о:
1) соблюдениинорм законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России;
2) состоянии системуправления рисками и внутреннего контроля кредитной организации;
3) соблюдениикредитной организацией установленного Банком России порядка обязательного резервирования;
4) достоверностиучета и отчетности;
5) общей степениоткрытости кредитной организации надзорному органу, а также доступности информациио ее деятельности клиентам и иным заинтересованным лицам (в соответствии с требованиямидействующего законодательства и нормативных актов Банка России);
6) выполнениив установленный срок предусмотренных в предписаниях территориального учрежденияБанка России требований и(или) взятых на себя кредитной организацией обязательствпо приведению деятельности в соответствие с действующими нормами, в период до истечениясрока - информации о реальности мер, предпринимаемых кредитной организацией по устранениюнедостатков, указанных в предписании территориального учреждения Банка России;
7) деятельностифилиалов.
1.3. Классификация кредитных организацийпроизводится территориальными учреждениями Банка России, осуществляющими непосредственныйнадзор за кредитными организациями, по состоянию на первое число каждого месяца.Отнесение кредитной организации к соответствующей категории и группе должно отражатьсодержательное представление территориального учреждения Банка России о состояниикредитной организации с учетом тенденций ее развития. При получении существеннойинформации, которая является достаточной для отнесения кредитной организации к проблемнойили для ухудшения группы проблемности в течение месяца, территориальное учреждениеБанка России незамедлительно принимает соответствующее решение о реклассификациикредитной организации и обеспечивает осуществление действий, предусмотренных нормативнымидокументами Банка России в отношении кредитных организаций, имеющих признаки финансовойнеустойчивости.
1.4. При принятии решения об отнесениикредитной организации к соответствующей категории и группе территориальное учреждениеБанка России должно руководствоваться положениями п. 2 настоящего Указания исходяиз установленных Банком России норм. В ситуациях, которые не определены требованияминастоящего Указания, а также в ситуациях, когда номинальное применение критериев,предусмотренных настоящим Указанием, дает содержательно неточный результат, территориальноеучреждение Банка России вправе принять решение об отнесении кредитной организациик иной категории и(или) классификационной группе, чем это вытекает из параметров,изложенных в п. 2 настоящего Указания. Мотивированное обоснование решения об улучшениилибо ухудшении категории (классификационной группы) должно быть представлено в БанкРоссии.
1.5. Сведения об отнесении кредитныхорганизаций по финансовому состоянию к соответствующей категории и группе являютсясведениями ограниченного распространения. Указанные сведения не подлежат передачетретьим лицам и используются исключительно в целях банковского надзора.
Внутри системыБанка России указанные сведения могут использоваться подразделениями центральногоаппарата, определенными актами Банка России, и подразделениями территориальных учрежденийБанка России, определенными внутренними документами территориальных учреждений.
4.2
2.1. I категория. Финансовостабильные кредитные организации.
К финансово стабильнымкредитным организациям могут быть отнесены только кредитные организации, в деятельностикоторых, по оценке территориального учреждения Банка России, отсутствуют недостатки,которые создают или могут создать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и(или)участников.
2.2. Группа1. Кредитные организации без недостатков в деятельности.
К группе 1не могут быть отнесены кредитные организации, которые имеют хотя бы один изниже перечисленных признаков:
2.2.1. неустраненный факт нарушениянорм законодательства Российской Федерации и(или) нормативных актов Банка России;
2.2.2. неудовлетворенное требованиекредитора или неисполненную обязанность по уплате обязательных платежей, в том числеперед Банком России;
2.2.3. неустраненный факт нарушенияустановленного Банком России порядка обязательного резервирования.
Примечание 1.Под нарушением порядка обязательного резервирования в целях настоящего Указанияследует понимать наличие:
- недовзноса вобязательные резервы в течение периода начиная с установленного срока предыдущегорегулирования размера обязательных резервов до установленного срока представлениярасчета на новую очередную дату регулирования размера обязательных резервов;
- начисленныхнеуплаченных штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования в течениепериода начиная с установленного срока предыдущего регулирования размера обязательныхрезервов до установленного срока представления расчета на новую очередную дату регулированияразмера обязательных резервов и(или) начисленных неуплаченных штрафов на последнююотчетную дату;
- нарушения составлениярасчета регулирования размера обязательных резервов, выявленного по результатампроведенных проверок правильности его составления (с выходом в кредитную организацию)в течение последних трех месяцев.
Примечание 2.Наличие признаков, приведенных в пп. 2.2.2 и 2.2.3, не исключает возможность отнесениякредитной организации к I категории (2-й группе), за исключением случаев, когдав соответствии с настоящим Указанием кредитная организация должна быть отнесенако II категории;
2.2.4. в деятельности которых наблюдаютсяследующие признаки:
- снижение противпредыдущей отчетной даты значения показателя достаточности собственных средств (капитала)(норматив Н1) более чем на 10 процентных пунктов либо когда такое снижение являетсярезультатом достаточно устойчивой тенденции на протяжении последних 6 и более месяцев.
Примечание. Данныйпризнак не применяется для кредитных организаций, показатель достаточности собственныхсредств (капитала) которых превышает уровень норматива в два раза и более;
- текущие убыткилибо превышение использованной прибыли над фактически полученной и (или) непогашенныеубытки предшествующих лет;
- иммобилизациясредств в затраты капитального характера.
Примечание. Подиммобилизацией средств в затраты капитального характера в целях настоящего Указанияследует понимать часть стоимости основных средств (за вычетом начисленной амортизации,а также фактически израсходованных на строительство кредитной организацией - застройщикомсредств, поступивших от участников долевого строительства), находящейся на балансекредитной организации, в размере, превышающем сумму источников собственных средств.Расчет иммобилизации осуществляется в соответствии с п. 5.2 Положения Банка Россииот 1.06.98 № 31-П “О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций”(с изменениями и дополнениями);
- невыполнениенормативных требований Банка России по созданию системы управления рисками и(или)системы внутреннего контроля кредитной организации;
2.2.5. допустившие невыполнениев установленные сроки требований территориального учреждения Банка России и(или)взятых на себя обязательств по устранению недостатков в деятельности, включая недостаткив деятельности филиалов, и не принимающие в период до истечения срока действия предписания(срока исполнения обязательств) реальные меры по устранению указанных в нем недостатков.
2.3. Группа2. Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.
К указанной группеотносятся кредитные организации, финансовое положение которых соответствует критериям,предъявляемым к кредитным организациям, относимым к I категории, но которые не могутбыть отнесены к группе 1 в силу имеющихся в их деятельности отдельных недостатков,в том числе перечисленных в п. 2.2 настоящего Указания.
2.4. II категория.Проблемные кредитные организации.
К проблемным кредитныморганизациям относятся кредитные организации, недостатки в деятельности которыхсоздают или могут создать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и(или) участников.
Ко II категории должны быть отнесены кредитныеорганизации, имеющие как минимум один из перечисленных ниже признаков:
2.4.1. хотя бы одно из основанийдля осуществления мер по предупреждению банкротства в соответствии со статьей 4Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций”;
2.4.2. имеющие хотя бы один неустраненныйфакт нарушений Правил ведения бухгалтерского учета и(или) представившие недостовернуюотчетность (по данным документарного надзора и(или) инспекционных проверок, включаярезультаты проверок филиалов кредитных организаций, аудиторских проверок).
Примечание 1.Под недостоверностью учета (отчетности) в целях настоящего Указания понимается такоенарушение (недостоверность), устранение которого(ой):