Мир Знаний

Методы управления рисками кредитных продуктов предоставляемых юридическим лицам на примере ОАО Росбанк (стр. 4 из 13)

В итоге за отчетный год кредитный портфель Банка вырос в 3,6 раза и составил 2 603 млн. рублей, в том числе коммерческие кредиты – 2 080 млн. рублей, межбанковские кредиты – 523 млн. рублей. Значительное увеличение объемов кредитования было достигнуто за счет гибкой клиентской политики и индивидуального подхода к каждому клиенту.

По состоянию на 1 сентября 2009 года сложилась следующая структура кредитного портфеля:

- кредиты юридическим лицам – 65%;

- кредиты физическим лицам – 15%;

- межбанковские кредиты – 20%.

Система внутреннего контроля ОАО АКБ «Росбанк» представляет собой совокупность учетной и кредитной политики, регламентных процедур, внутренних инструкций, направленных на предотвращение, выявление и исправление существенных ошибок и искажений информации, которые могут возникнуть в деятельности Банка. Формирование команды высококвалифицированных специалистов является важной задачей Банка. За прошедший год выросло число сотрудников, повышающих свой уровень образования. Работники Банка регулярно посещают семинары и консультации, проводимые аудиторскими и консалтинговыми компаниями.

Важным моментом с точки зрения распределения функций между структурными подразделениями является определение организационной структуры банка. Существуют следующие нормативные акты и документы, регламентирующие порядок функционирования филиалов Росбанка и формирования их организационной структуры с учетом изменений и дополнений:

- Инструкция Банка России от 14.01.2004 г. №109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»;

- Устав Акционерного Коммерческого «Росбанка» (ОАО);

- Положение о филиале ОАО АКБ «Росбанк»;

- Методические рекомендации по формированию организационной структуры Амурского филиала ОАО АКБ «Росбанк».

Согласно Устава, высший орган управления Росбанка - Общее собрание акционеров, в функции которого входит: внесение изменений и дополнений в Устав; реорганизация Банка; ликвидация Банка; назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточных и ликвидационного балансов; избрание Президента Банка; определение общей суммы объявленных акций; уменьшение уставного капитала банка путем уменьшения номинальной стоимости акций; утверждение годовых отчетов; распределение прибыли и убытков и решение иных вопросов, предусмотренных законодательством РФ.

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью Банка. В его функции входит: определение приоритетных направлений деятельности Банка; Созыв собраний акционеров; увеличение уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости акций или дополнительной эмиссии; образование Правления Банка; рекомендации по размеру годовых дивидендов по акциям и порядку их выплаты; утверждение внутренних документов Банка и решение иных вопросов, предусмотренных законодательством РФ.

Президент Банка является единоличным исполнительным органом Банка, избирается общим собранием акционеров на 4 года. В его функции входит: предоставление на рассмотрение Совета директоров годового отчета Банка; представление Банка в отношениях с другими организациями; распределение обязанностей между заместителями; утверждение структуры и штатного расписания центрального аппарата Банка; назначение на должность и освобождение от должности руководителей подразделений центрального аппарата Банка и филиалов в республиках, краях и областях, наложение на них дисциплинарных взысканий. Президент Банка без доверенности действует от имени Банка, представляет его интересы, совершает сделки, издает приказы и дает указания.

Правление Банка - коллегиальный исполнительный, осуществляет принятие решений по вопросам непосредственного текущего управления деятельностью Банка. Данный орган обсуждает отчеты руководителей подразделений и филиалов об итогах деятельности за соответствующие периоды; устанавливает порядок образования, использования фондов; принимает решение о размещении ценных бумаг; организует внедрение в практику наиболее прогрессивных банковских технологий, утверждает правила совершения банковских операций; утверждает процентные ставки по вкладам, депозитам, сберегательным сертификатам, кредитам для физических лиц; рассматривает состояние учета, отчетности и внутрибанковского контроля и решает другие вопросы.

Филиалы Банка действуют на основании Положений, утвержденных правлением Банка. Филиалы в республиках, краях, областях возглавляются директорами филиалов (управляющие), назначенными Правлением Банка.

Организационная структура Амурского филиала ОАО АКБ «Росбанка»:

1. Директор филиала,

- Отдел кадров,

- Юридическая служба,

- Отдел бухгалтерского учета и отчетности,

- Отдел розничного бизнеса,

- Служба безопасности,

- Финансовый сектор (планирование),

- Сектор по работе с залогами,

- Хозяйственный сектор;

2. Заместитель директора,

- Отдел корпоративного бизнеса,

- Сектор кредитования малого бизнеса,

- Операционный отдел,

- Отдел автоматизации программного обеспечения и телекоммуникаций,

- Финансовый сектор (реклама).

Руководство Банка осуществляет контроль над текущей деятельностью организации. Администрация включает в себя юрисконсульта и специалиста по кадрам. Юрист-консул осуществляет правовое обоснование финансово-хозяйственной деятельности банка, защиту интересов в судах и арбитраже. Специалист по кадрам осуществляет подбор и повышение квалификации кадров, контролирует соблюдение трудового законодательства.

Отдел бухгалтерского учета и отчетности занимается сбором, регистрацией и обобщением учетной информации и предоставлением отчетности.

Финансовый сектор занимается анализом, планированием и прогнозированием финансово-хозяйственной деятельности.

Отдел корпоративного бизнеса занимается кредитованием юридических лиц.

Операционный отдел осуществляет расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Отдел розничного бизнеса занимается кредитованием физических лиц, привлечением средств населения на расчетно-кассовое обслуживание счетов вкладов и банковских карт.

Отдел автоматизации, программного обеспечения и телекоммуникаций занимается разработкой и сопровождением автоматизированных банковских систем, обеспечением коммуникаций, техническим обслуживанием ЭВТ.

Хозяйственный сектор обеспечивает снабжение ТМЦ, содержание коммунального хозяйства.

При анализе распределения функций между структурными подразделениями аппарата отделения Росбанка России видно, что данная схема в общем виде соответствует целям и задачам функционирования банка.

2.2 Анализ финансового состояния ОАО АКБ «Росбанк»

В условиях рынка анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. В таблице 2.1 и в Приложении А представлены данные анализа активов ОАО АКБ «Росбанк».


Таблица 2.1

Структура активов ОАО АКБ «Росбанк»

Статьи активов Уд.вес вобщей сумме активов в 2007г., % Уд.вес вобщей сумме активов в 2008г., % Уд.вес вобщей сумме активов в 200 г., % Темп роста 2008г. к 2007г., % Темп роста 2009г. к 2008г., %
1 2 3 4 5 6
Денежные средства и счета в Центральном Банке РФ 6,13 9,64 7,60 243 64
Обязательные резервы в Центральном банке РФ 6,75 1,83 7,20 42 319
Средства в кредитных организациях 1,00 0,45 0,98 69 178
Вложения в торговые ценные бумаги 7,03 11,33 6,78 249 48
Ссудная и приравненная к ней задолженность 53,89 63,45 56,22 182 72
Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 7,38 0,61 0 13 0
Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы 2,28 1,43 1,66 97 94
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 0,61 3,67 2,66 930 59
Расчеты с филиалами 7,20 5,77 10,20 124 143
Прочие активы 7,73 1,82 6,70 36 298
Всего активов (ст. ст. +2+3+4+5+6+7+8+9+10) 100,00 100,00 100,00 155 81

Активы банка выросли на 55% в 2008 г., а в 2009 г. сократились на 20%. Увеличение активов в 2008 г. произошло в первую очередь за счет возрастания имеющихся в наличии ценных бумаг, темп роста которых составил 9,3 раза, а также за счет роста денежных средств в ЦБ РФ и вложений в торговые ценные бумаги, темп роста которых составил 2,43 и 2,49 раза соответственно. Сокращение активов банка в 2009 г. произошло за счет отсутствия вложений в инвестиционные ценные бумаги, сокращения вложений в торговые ценные бумаги, темп роста которых составил в 2009 г. - 0,48 раза.

Анализируя структуру активов, львиную долю занимает ссудная и приравненная к ней задолженность, которая составляет 53,89% в 2007 г., 63,45% и 56,22% в 2008 г. и 2009 г. соответственно. В структуре активов за 2007 г. также можно выделить вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, доля которых составила 7,38%; расчеты с филиалами – 7,2%; вложения в торговые ценные бумаги – 7,03%; обязательные резервы (6,75%) и денежные средства в ЦБ РФ (6,13%); прочие активы – 7,73%. В структуре активов за 2008 г. наибольшую долю занимают: вложения в торговые ценные бумаги – 11,33%; денежные средства и счета в ЦБ РФ – 9,64%; расчеты с филиалами – 5,77%. Что же касается структуры активов за 2009 г. наибольшую долю занимают расчеты с филиалами – 10,2%; денежные средства и обязательные резервы в ЦБ РФ, которые составляют 7,6% и 7,2% соответственно; вложения в торговые ценные бумаги (6,78%) и прочие активы (6,7%).