Мир Знаний

Методы управления рисками кредитных продуктов предоставляемых юридическим лицам на примере ОАО Росбанк (стр. 5 из 13)

Из таблицы 2.1 видно, что на протяжении трех лет доля работающих активов постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика филиала направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах. Учитывая возросший спрос населения на услуги кредитования, филиалом расширен спектр предоставляемых кредитов. Освоены новые виды кредитов: корпоративный кредит, связанное кредитование, кредитные карты.

Проводимая филиалом взвешенная кредитная политика и принятие мер по минимизации кредитных рисков позволили снизить долю просроченной задолженности с 0,2% в 2007г. до 0,08% в 2009г.

Данная структура активов является достаточно эффективной и высокодиверсифицированной. Доля работающих активов высока, и это позволяет банку извлечь максимальную выгоду из привлеченных ресурсов, также следует отметить, что банк в достаточной мере создает эффективные, приносящие доход инструменты.

Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. В таблице 2.2 и Приложении А представлен анализ пассивов ОАО АКБ «Росбанк».

Таблица 2.2

Структура пассивов ОАО АКБ «Росбанк»

Статьи пассивов Уд. вес в общей сумме пассивов в 2007 г., % Уд. вес в общей сумме пассивов в 2008 г., % Уд. вес в общей сумме пассивов в 2009 г., % Темп роста 2008г. к 2007г., % Темп роста 2009г. к 2008г., %
1 2 3 4 5 6
Средства кредитных организаций 10,09 2,32 4,54 45 124
Средства клиентов 57,33 57,44 64,94 197 72
в том числе вклады физических лиц 24,20 22,09 28,94 180 83
Выпущенные долговые
обязательства
6,97 3,05 5,10 86 106
Расчеты с филиалами 7,20 4,54 10,20 124 143
Прочие обязательства 6,90 1,19 5,46 34 291
Всего обязательств (ст. ст. 12+13+14+15+16) 88,48 90,63 90,24 202 63
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Уставной капитал 7,59 5,67 6,07 147 68
Субординированный кредит 0,98 0,36 0,50 73 88
Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации 1,07 1,54 1,27 282 52
Резервы на возможные потери, под обесценение ценных бумаг, по расчетам с дебиторами 1,41 0,74 1,12 103 96
Прибыль отчетного года 0,96 1,41 1,50 288 68
Использование прибыли 0,25 0,15 0,26 113 112
Прочие собственные средства 0,24 0,20 0,44 166 140
Итого собственных средств (ст. ст. 18+19+20+21++22+23+24) 11,52 9,37 9,76 160 66
Всего пассивов (ст.17+ст.25) 100,00 100,00 100,00 197 64

Наращивание ресурсного потенциала отделения обеспечивалось большей частью привлечением свободных денежных средств населения. Привлеченные ресурсы банка в анализируемом периоде увеличились на 41,6% в 2009 г. по сравнению с 2007 г. в основном за счет возрастания средств физических лиц. В 2009 г. по сравнению с 2007 г. депозиты физических лиц возросли 1,49 раз, увеличив свою долю в общей сумме пассивов с 24,20% до 28,94%.

Анализируя таблицу 2.2 можно наблюдать снижение по всем статьям пассивов в 2008 г. В 2007 г. помимо средств клиентов, наибольший удельный вес занимают средства кредитных организаций – 10,09% и собственные средства банка – 11,52%. В 2008 г. наблюдается сокращение средств кредитных организаций по сравнению с предыдущим годом, а также сокращение в общей структуре пассивов - 2,32%, но в 2009 г. видим небольшой прирост данной статьи 1,24 раза. В 2009 г. наибольший удельный вес занимают расчеты с филиалами – 10,20%. Собственные средства банка за 2008-2009 гг. в общей структуре пассивов колебались незначительно и составили 9,37% и 9,76% соответственно.

В целом ресурсная база банка достаточно устойчивая, доля средств физических лиц является оптимальной для такого банка, так как Росбанк ориентирован на работу с различными категориями заемщиков, как физических лиц, так и предприятий, организаций.

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Все произведенные расходы и полученные доходы учитываются по результативным счетам банка, которые иначе называют счетами прибылей и убытков.

Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций, и снижение доходов представляется собой, как правило, объективный индикатор неизбежных финансовых трудностей банка. В таблице 2.3 и в Приложении А представлены данные о структуре и динамике доходов банка за 2007-2009 гг.

Доходы в 2007 г. составили 11 310 349 тыс. руб., в 2008 г. – 7 803 252 тыс. руб. и в 2009 г. – 5 394 170 тыс. руб. Как видно из данных Приложения Б и таблицы 2.3 наблюдается тенденция к уменьшению доходов банка, это связанно с уменьшением доходов практически по всем статьям. Значительные темпы роста доходов, по сравнению с общим фоном, наблюдались по таким статьям, как доходы от операций с ценными бумагами в 2008 г. – 4,43 раза; доходы от операций с иностранной валютой в 2009 г. – 1,21 раза; прочие чистые операционные доходы в 2009 г. – 16,48 раза.

Таблица 2.3

Структура доходов и расходов ОАО АКБ «Росбанк»

Статьи активов Уд.вес вобщей сумме активов в 2007 г., % Уд.вес вобщей сумме активов в 2008 г., % Уд.вес вобщей сумме активов в 2009 г., % Темп роста 2008г. к 2007г., % Темп роста 2009г. к 2008г., %
Чистые процентные и аналогичные доходы 72,82 67,67 62,32 61 64
Чистые доходы от операций с ценными бумагами 1,37 9,28 6,64 443 49
Чистые доходы от операций с иностранной валютой 4,62 5,08 8,91 72 121
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 0,16 0,10 0,13 40 91
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -1,18 -2,55 -7,21 -142 -195
Комиссионные доходы 24,01 23,17 21,56 63 64
Чистые доходы от разовых операций 0,56 -2,87 4,58 -335 110
Прочие чистые операционные доходы -2,37 0,13 3,08 4 1648
Всего доходов 100,00 100,00 100,00 66 69
Административно-управленческие расходы 78,68 84,18 91,49 74 80
Резерв на возможные потери 11,78 5,49 0,16 32 2
Комиссионные расходы 9,53 10,33 8,35 75 59
Всего расходов 100,00 100,00 100,00 69 74

Большую долю в составе доходов занимают чистые процентные и аналогичные доходы, которые составили 72,82% в 2007 г., 67,67% в 2008 г. и 62,32% в 2009 г. Также довольно значительное место в общем объеме доходов занимают комиссионные доходы, удельный вес которых равен 24,01% за 2007 г., а в 2008-2009 гг. 23,17% и 21,56% соответственно. Также можно отметить доходы от операций с иностранной валютой – 4,62%, 5,08%, 8,91%; доходы от операций с ценными бумагами – 1,37%, 9,28%, 6,64%.

Расходы за анализируемый период составили – 6 187 106 тыс. руб., 4 295 449 тыс. руб., 3 158 192 тыс. руб. соответственно.

Расходы в анализируемом периоде сокращались пропорционально доходам – с 6 187,1 млн. руб. до 3158,2 млн. руб. Такой существенное сокращение расходов (практически в 2 раза) наблюдается главным образом из-за сокращения резервов на возможные потери в 3,09 раза в 2008 г., а в 2009 г. – 48,03 раза. Сокращение расходов по данным Приложения Б и таблицы 2.3 происходит по всем статьям: административно-управленческие расходы за период 2007-2009 гг. сократились в 2 раза, комиссионные расходы – в 2,24 раза.

Львиную долю в составе расходов занимают административно-управленческие расходы, удельный вес которых составил 78,68% в 2007 г., 84,18% в 2008 г., 91,49% в 2009 г. Также можно отметить долю резервов на возможные потери – 11,78% в 2007 г. и комиссионные расходы – 10,33% в 2008 г.

В рамках финансового анализа деятельности банка проведем оценку его рентабельности. Ключевым показателем здесь служит отношение посленалоговой прибыли (чистой прибыли) к собственному капиталу банка, ROE. Данный показатель характеризует экономическую отдачу собственных средств (капитала), т. е. величину прибыли, приходящуюся на 1 рубль собственных средств.

Следует учесть, что коэффициент рентабельности собственного капитала в разложенном виде есть результат умножения показателя прибыльности (рентабельности) совокупных активов (ROA) на мультипликатор собственного капитала банка (МК), т. е.:

(2.1)

С помощью метода цепных подстановок можно количественно оценить влияние каждого из введенных в модель факторов на величину коэффициента рентабельности собственного капитала.

Показатели рентабельности, представляющие собой результаты соотношений прибыли (чистого дохода) и средств ее получения, в большей мере характеризуют эффективность работы банка – производительность и отдачу его финансовых ресурсов, дополняя анализ абсолютных количественных величин и раскрывая их качественное содержание.