Мир Знаний

Методы управления рисками кредитных продуктов предоставляемых юридическим лицам на примере ОАО Росбанк (стр. 8 из 13)

Возможность контроля текущей деятельности клиента (доля Банка или его дочерней компании в уставном капитале заемщика):

Таблица 2.10

Расчет количества баллов в зависимости от доли в капитале

Доля в капитале Количество баллов
более 50% 100
от 20% до 50% 50
от 1% до 20% 20
0% 0

Вес показателя 0,1

Срок до погашения обязательства Банку (количество месяцев, оставшихся от даты анализа до планового срока погашения клиентом оцениваемого обязательства; по вновь запрашиваемому кредитному продукту - планируемый срок действия обязательства):

Таблица 2.11

Расчет количества баллов в зависимости от срока до погашения

Срок Количество баллов
6 месяцев и менее 100
От 6 до 12 месяцев 50
От 12 месяцев и более 20

Вес показателя 0,5

Общая сумма баллов по разделу "Дополнительные объективные факторы оценки" с учетом веса группы не может превышать 5 баллов.

Е) Дополнительные субъективные факторы оценки. Вес группы 0,05

В данном разделе оцениваются субъективные факторы, влияющие на кредитные риски. Степень влияния этих факторов зависит от различных особенностей функционирования предприятия-клиента.

По каждому из предложенных параметров кредитным работником выбирается только один вариант, оценка по которому с учетом веса параметра и веса фактора входит в составную оценку по данному разделу.

Для оценки субъективных факторов применяются следующие параметры:

Таблица 2.12

Удельный вес субъективных факторов

Параметр Вес в группе
Положение на рынке 0,05
Зависимость от нерыночных факторов 0,05
Зависимость от рыночных факторов 0,1
Управление компанией 0,2
Финансы, учет и контроль 0,2
Платежная дисциплина, работа с бюджетом 0,2
Динамика финансовых показателей 0,2

Общая сумма баллов по разделу "Дополнительные субъективные факторы оценки" с учетом веса группы не может превышать 5 баллов.

Ж) Оценка кредитного подразделения. Вес группы 0,05

В данном разделе анализируются факторы, влияющие на кредитные риски, но не поддающиеся формализации.

Данную оценку в основном рекомендуется использовать для оценки продуктов, по итогам анализа находящихся в "пограничном" состоянии по количеству набранных баллов.

"Оценка подразделения" предназначена для отражения прогнозной оценки деятельности клиента на основе крайне субъективных параметров его деятельности и личного опыта кредитного работника.

Значение оценки по умолчанию равно нулю. Проставление оценки должно сопровождаться письменной аргументацией. Кредитный инспектор должен четко и обосновано указать причины, на основании которых он счел необходимым изменить оценку, и занести их в кредитное дело клиента.

В случае их отсутствия или неуверенности кредитного работника в правильности сделанного им анализа изменение оценки не допускается.

В спорных ситуациях окончательное решение о допустимости использования значения корректировки, сделанной кредитным инспектором, принимает Управление кредитных рисков Банка.

Общая сумма баллов по разделу "Оценка подразделения" с учетом веса группы не может превышать 3-х баллов.

Определение суммы кредитного риска.

Сумма кредитного риска по кредитному продукту (далее - сумма риска) является объемом средств, которые Банк определяет как возможные потери при осуществлении конкретного кредитного проекта.

Сумма риска кредитного продукта рассчитывается путем умножения соответствующего продукту коэффициента риска:

- на стадии рассмотрения возможности предоставления продукта - на сумму максимально возможной задолженности по нему,

- на стадии сопровождения ранее выданного продукта - на сумму продукта

Коэффициент риска (группа риска) анализируемого кредитного продукта определяется по сумме набранных в результате анализа баллов.

Таблица 2.13

Определение группы риска в зависимости от количества баллов

Количество баллов Классификация обязательства Группа риска Коэффициент риска
От 65 включительно до 98 Стандартное 1 От 1 и до 2% включительно
От 36 включительно до 65 Нестандартное 2 Свыше 2 и до 5% включительно
От 30 включительно до 36 Сомнительное 3 Свыше 5 и до 20% включительно
От 15 включительно до 30 Опасное 4 Свыше 20 и до 50% включительно
До 15 Безнадежное 5 Свыше 50 и до 100% включительно

Коэффициент риска в таблице 2.13 указывает на вероятность потерь по конкретному обязательству, и используется в целях расчета доходности, определения цены кредитного продукта и решения других задач.

Если заемщик предложил Банку высоколиквидное обеспечение, то оценка уровня кредитного риска по обязательствам клиента проводится без учета той части обязательств, которая покрывается этим обеспечением. Сумма риска в таком случае рассчитывается по следующему алгоритму.

Весь кредитный продукт разбивается на две части. Для той из них, которая обеспечена высоколиквидным обеспечением, сумма риска рассчитывается путем применения к данной части задолженности коэффициента риска, равного 1%. Сумма риска другой части определяется по результатам анализа с помощью данной Методики. В результате оценки подобного кредитного продукта, он классифицируется по той группе риска, к которой отнесена часть задолженности, не покрытая высоколиквидным обеспечением.

Общий коэффициент риска по продукту в этом случае рассчитывается следующим образом:

R= ( R1*S1 + R2*S2) / S, (2.17)

где R1 - коэффициент риска по части кредитного продукта, обеспеченной высоколиквидным обеспечением;

(2.18)

R2 - коэффициент риска по части кредитного продукта, не обеспеченной высоколиквидным обеспечением;

S - общая сумма кредитного продукта;

S1 - часть кредитного продукта, обеспеченная высоколиквидным обеспечением;

S2 - часть кредитного продукта, не обеспеченная высоколиквидным обеспечением.

Для кредитных продуктов, предоставленных на срок свыше 1 года, значение коэффициента риска корректируется в зависимости от срока кредитования по приведенной ниже формуле.

, (2.19)

где Rsr - итоговое значение коэффициента риска по продукту, предоставленному на срок более 1 года, в процентах;

R - коэффициент риска по продукту, в процентах;

Т - срок с даты расчета до погашения кредитного продукта, в годах. При Т<1, Т принимается равным 1.

Расчет базовой величины лимита кредитного риска на продукт.

Лимит кредитного риска на продукт рассчитывается кредитным работником для любого корпоративного клиента Банка при рассмотрении вопроса о предоставлении данному клиенту конкретного кредитного продукта / установлении лимита на данного клиента или пролонгации действующего кредитного продукта и лимита. Кроме того, расчет производится с периодичностью, установленной действующими нормативными документами по мониторингу кредитного риска, в том числе по действующим кредитным продуктам клиента, если ему предоставляется новый кредитный продукт.

В отдельных случаях клиенту могут предоставляться кредитные продукты в сумме, превышающей рассчитанный лимит кредитного риска.

Необходимым условием принятия решения о предоставлении клиенту определенного объема услуг кредитного характера является наличие у него собственных источников погашения обязательств. Основным источником погашения обязательств клиента является генерируемый им денежный поток.

Таблица 2.14

Расчет прогнозируемого денежного потока

Показатель Источник информации
Валовый доход (ВД) от всех видов деятельности и прочие поступления за квартал Форма № 4 (стр.030+стр.050+стр.090)
Средний квартальный валовый доход (СВД) за три последних квартала (ВД2+ВДЗ+ВД4):3
Средний темп роста валового дохода (ТР) в процентах за три последних квартала ((ВД3/ВД2+ВД4/ВДЗ):2) х100%
Прогнозируемый валовый доход в следующем отчетном периоде (ТРхСВД)100%
Прогнозируемые поступления реальной дебиторской задолженности в следующем отчетном периоде Расшифровки дебиторской задолженности по срокам
Кредиторская задолженность, подлежащая погашению в следующем отчетном периоде (кроме кредитов и займов) Расшифровки кредиторской задолженности по срокам
Прогнозируемый денежный поток (ПДП) в следующем отчетном периоде стр. 4 + стр. 5 - стр. 6

Сумма кредитных продуктов, предоставленных связанным заемщикам, не должна превышать суммарный лимит кредитного риска на связанных заемщиков, рассчитанных для каждого кредитного продукта, предоставленного клиентам, входящим в группу связанных заемщиков, исходя из денежного потока клиентов, дополнительно очищенного от средств, поступивших от других участников группы.

Центральный банк РФ строго регламентирует работу банков и расчет уровня кредитного риска. В любом случае методика оценки риска в каждом банке, в основном, определена положениями Центрального банка. Но рассмотренная методика используется только в ОАО АКБ «Росбанк». Данная методика характеризуется не совсем полным охватом информации исходящей от потенциального заемщика. В третьей главе будут рассмотрены пути изменения данной методики с целью более точной оценки кредитного риска.