КОНТРОЛЬНА РОБОТА
з курсу “ Міжнародні розрахунки та валютні операції” (на матеріалах комерційного банкуКБ «Фінанси та кредит»)
ЗМІСТ
ВСТУП
1. МІЖНАРОДНІ РОЗРАХУНКИ У ФОРМІ БАНКІВСЬКОГО ПЕРЕКАЗУ, ДОКУМЕНТАРНИХ ІНКАСО ТА АКРЕДИТИВА
1.1. Банківський переказ
1.2. Документарне інкасо
1.3. Документарний акредитив
2. ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ НА УМОВАХ «СПОТ», «ФОРВАРД», СВОП»
2.1. Продаж та купівля валюти на умовах „Спот”
2.1.1. Порядок купівлі-продажу іноземної валюти на МВРУ
2.1.2. Заявка по продаж валюти КБ «Фінанси та кредит»
2.1.3. Заявка на покупку валюти в КБ «Фінанси та кредит»
2.2. Продаж та купівля валюти на умовах „Форвард”
2.3. Продаж та купівля валюти на умовах „Своп”
ВИСНОВКИ
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
ДОДАТКИ
ВСТУП
Міжнародні торгівельні розрахунки, ліцензування валютних операцій, купівля-продаж валюти для проведення розрахунків та застосування банківських валютних розрахунково-платіжних інструментів в Україні регулюється двома основними Законами та десятками інструкцій Національного банку України.
Згідно ДЕКРЕТУ КАБІНЕТУ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ “ Про систему валютного регулювання і валютного контролю” [1]:
- у розрахунках між резидентами і нерезидентами в межах торговельного обороту використовується як засіб платежу іноземна валюта. Такі розрахунки здійснюються лише через уповноважені банки.
- здійснення розрахунків між резидентами і нерезидентами в межах торговельного обороту у валюті України допускається за умови одержання індивідуальної ліцензії Національного банку України.
Згідно Закону України “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті»[2]:
Виручка резидентів у іноземній валюті підлягає зарахуванню на їх валютні рахунки в уповноважених банках у терміни виплати заборгованостей, зазначені в контрактах, але не пізніше 180 календарних днів з дати митного оформлення (виписки вивізної вантажної митної декларації) продукції, що експортується, а в разі експорту робіт (послуг), прав інтелектуальної власності - з моменту підписання акта або іншого документа, що засвідчує виконання робіт, надання послуг, експорт прав інтелектуальної власності. Перевищення зазначеного терміну потребує індивідуальної ліцензії Національного банку України.
Імпортні операції резидентів, які здійснюються на умовах відстрочення поставки, в разі, коли таке відстрочення перевищує 180 календарних днів з моменту здійснення авансового платежу або виставлення векселя на користь постачальника продукції (робіт, послуг), що імпортується, потребують індивідуальної ліцензії Національного банку України.
При застосуванні розрахунків щодо імпортних операцій резидентів у формі документарного акредитиву термін строку розрахунків діє з моменту здійснення уповноваженим банком платежу на користь нерезидента.
Резиденти, які купують іноземну валюту через уповноважені банки для забезпечення виконання зобов'язань перед нерезидентами, зобов'язані здійснювати перерахування таких сум протягом 5 робочих днів з моменту зарахування таких сум на валютні рахунки резидентів.
В дійсній контрольній роботі виконаний теоретичний аналіз керівних та методологічних документів в банківській системі України, які забезпечують функціонування основних банківських інструментів забезпечення міжнародних торгівельних розрахунків станом на серпень 2008 року.
В матеріалах роботи наведені всі реальні форми банківських документів по оформленню міжнародних торгівельних експортно-імпортних розрахунків та інструкції по їх заповненню згідно вичерпному переліку інструктивних джерел Національного банку України.
Банк "Фінанси та Кредит" пропонує послуги міжнародних розрахунків, що забезпечують проведення експортно-імпортних операції клієнтів.
Співпраця з банком при проведенні валютних операцій має низку переваг:
прийнятні тарифи та індивідуальний підхід до кожного клієнта
висока швидкість проходження платежів
зарахування коштів на рахунки клієнтів у день їх зарахування на коррахунок Банку
здійснення обов’язкового та вільного продажу валюти, що надійшла у день її зарахування на розподільний рахунок клієнта
можливість придбання та перерахування придбаних валютних коштів "день у день"
постійна взаємодія з клієнтами при проведенні операцій купівлі-продажу іноземної валюти
проведення конверсійних платежів, що дозволяють при наявності поточного рахунку у одній іноземній валюті здійснити розрахунки у іншій валюті
робота у системі "валютний Клієнт-Банк" економить час та зменшує витрати на поїздки до Банку.
та додаткових послуг:
безкоштовні консультації у сфері валютного законодавства
оперативне надання інформації про останні зміни у валютному законодавстві
пропонування оптимальних схем розрахунків за зовнішеьоекономічними операціями та допомога при укладанні необхідних документів
безкоштовна щоденна розсилка "Бізнес-підтримка від Банку "Фінанси та Кредит"з актуальною інформацією (курси валют, котировки на українському та міжнародному ринках, ставки депозитів, зміни у валютному законодавстві та ін.)
Фахівці відділу документарних операцій Банку "Фінанси та Кредит" готові надати повний спектр послуг:
комплексного супроводу контрактів
консультаційні послуги з питань оптимізації документарних розрахунків
коректування зовнішньоекономічних контрактів відповідно до валютного регулювання України та міжнародних правил UCP500, UCP525, ISP98 (ICC Publication 590), ICC Publication 458
максимально оперативне виконання розпоряджень по документарних розрахунках
Банк пропонує наступні форми документарних розрахунків:
безвідзивні непідтверджені та підтверджені акредитиви
акредитиви з відстроченням платежу
акредитиви з "червоною смугою" (передбачають авансовий платіж)
револьверні акредитиви
трансферабельні (перекладні) акредитиви
резервні акредитиви
тендерні гарантії
гарантії платежу
гарантії виконання договорів (контрактів)
гарантії повернення авансового платежу
імпортне інкасо
експортне інкасо
Надання копій фактичних банківських платіжних документів по міжнародним операціям неможливе, оскільки внутрішньою інструкцією КБ «Фінанси та кредит» вони віднесені до банківської та комерційної таємниці і можуть надаватися тільки, згідно умов закону України «Про банки та банківську діяльність», за обґрунтованим письмовим запитом.
1. МІЖНАРОДНІ РОЗРАХУНКИ У ФОРМІ БАНКІВСЬКОГО ПЕРЕКАЗУ, ДОКУМЕНТАРНИХ ІНКАСО ТА АКРЕДИТИВА
1.1 Банківський переказ
Банківський переказ в іноземній валюті здійснюється згідно «Положенню про оформлення та подання клієнтами платіжних доручень в іноземній валюті або банківських металах, заяв про купівлю або продаж іноземної валюти або банківських металів до уповноважених банків і інших фінансових установ та порядок їх виконання» [17] з використанням:
кореспондентських рахунків банку – резидента України, відкритих за угодами у банках – нерезидентах за кордоном у різних видах валют;
шифроповідомлень «електронною поштою» про надходження та проплату коштів з кореспондентських рахунків за наказами банку-кореспондента з застосуванням всесвітніх банківських мереж класа SWIFT між банками – резидентами та банками –нерезидентами;
відкриттям для клієнтів в банках –резидентах України валютних рахунків [12], на яких «віддзеркалюються» грошові потоки коштів надходження (витрат) валюти клієнтів через кореспондентські рахунки банку в банках-нерезидентах.
Відділ зовнішньоекономічної діяльності КБ «Фінанси та кредит» здійснює усі форми міжнародних розрахунків, використовуючи при цьому всесвітню систему по міжбанківських фінансових телекомунікаціях SWIFT.
Основними банками-кореспондентами КБ «Фінанси та кредит» в далекому зарубіжжі є наступні [39]:
Таблиця 1.1
Список основних банків-корреспондентів банку «Фінанси та кредит»
| Банк | SWIFT | ||
| АНГЛІЯ | |||
| Citibank N.A., London | GBP | 10981486 | CITI GB 2L |
| БІЛОРУСІЯ | |||
| ВАТ "Пріорбанк", Мінськ | BYR | 1702082980012 | PJCB BY 2X |
| НІМЕЧЧИНА | |||
| American Express Bank GmbH, Франкфурт | EUR | 18143900 | AEIBDEFX |
| КАЗАХСТАН | |||
| АТ "Казкоммерцбанк",Алмати | KZT | 033169614 | KZKO KZ KX |
| РОСІЯ | |||
| ВАТ «Собінбанк», Москва | RUB | рахунок Банку “Фінанси та Кредит”, м. Київ, № 30231810900000102441 в ВАТ “Собінбанк”, м. Москва, к/с № 30101810400000000487 в ОПЕРУ Московського ДТУ Банку Росії, БІК 044525487, ІНН 7722076611 | SBBARUMM |
| США | |||
| AMERICAN EXPRESS BANK, LTD., Нью-Йорк | USD | 000750323 | AEIB US 33 |
| Citibank N.A., Нью-Йорк | USD | 3614-5754 | CITI US 33 |
| ШВЕЙЦАРІЯ | |||
| CREDIT SUISSE, Цюріх | CHF | 0835-0925663-53-001 | CRESCHZZ80A |
| ЯПОНІЯ | |||
| MIZUHO CORPORATE BANK,LTD, Токіо | JRY | 6676010 | MHCBJPJT |
В табл.1.2 наведені тарифи КБ «Фінанси та кредит» на банківські перекази в іноземній валюті [39].