| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | ||||||
| Дт | Кт | Дт счёта 90 с Кт счетов | Кт счёта 90 в Дт счетов | Дт | Кт | |||||||
| 62 | ||||||||||||
| 26 | 43 | 44 | 68 | 99 | ||||||||
| - | - | |||||||||||
| 1 Отгружена продукция | 1600 000 | |||||||||||
| 2 Предъявлен счёт покупателю | 2 832 000 | |||||||||||
| 3 Отражена сумма НДС | 432 000 | |||||||||||
| 4 Списаны расходы на продажу | 26 100 | |||||||||||
| 5 Отражён финансовый результат | 320 980 | |||||||||||
| 6 Списаны ОХР | 452 920 | |||||||||||
| Итого за месяц | 452 920 | 1600 000 | 26 100 | 432 000 | 320 980 | 2 832 000 | 2 832 000 | 2 832 000 | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | - | - | ||||||||||
Счёт 91 «Прочие доходы расходы»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | |||||||
| Дт | Кт | Дт счёта 91 с Кт счетов | Кт счёта 91 в Дт счетов | Дт | Кт | ||||||||
| 10 | 62 | 99 | |||||||||||
| 01 | 66 | 68 | 99 | ||||||||||
| - | - | ||||||||||||
| 1 Предъявлен покупателю счёт за оборудование | 1 920 000 | ||||||||||||
| 2 Отражена сумма НДС | 292 880 | ||||||||||||
| 3 Отражена остаточная стоимость ОС | 1850000 | ||||||||||||
| 4 Оприходован металлолом | 65 000 | ||||||||||||
| 5 Начислены налоги | 159 100 | ||||||||||||
| 6 Отражён фин. результат | 127 120 | 445 945 | |||||||||||
| 7 Начислены проценты | 1 845 | ||||||||||||
| Итого за месяц | 1850000 | 1 845 | 451 980 | 127 120 | 2 430 945 | 65 000 | 1 920 000 | 445 945 | 2 430 945 | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | - | - | |||||||||||
Счёт 97 «Расходы будущих периодов»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | |||
| Дт | Кт | Дт счёта 97 с Кт счетов | Кт счёта 97 в Дт счетов | Дт | Кт | ||||
| 76 | 76 | ||||||||
| - | |||||||||
| 1 Начислена сумма арендной платы | 12 200 | ||||||||
| Итого за месяц | 12 200 | 12 200 | - | - | - | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | 12 200 | ||||||||
Счёт 98 «Доходы будущих периодов»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | ||
| Дт | Кт | Дт счёта 98 с Кт счетов | Кт счёта 98 в Дт счетов | Дт | Кт | |||
| 08 | ||||||||
| - | ||||||||
| 1 Оприходовано безвозмездно поступившее оборудование | 80 000 | |||||||
| Итого за месяц | - | - | 80 000 | 80 000 | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | 80 000 | |||||||
Счёт 66 «Расчёты по краткосрочным кредитам и займам»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | ||
| Дт | Кт | Дт счёта 66 с Кт счетов | Кт счёта 66 в Дт счетов | Дт | Кт | |||
| 51 | 91/2 | |||||||
| 30 000 | ||||||||
| 1 Начислены проценты | 1 845 | |||||||
| 2 Перечислены проценты | 1 845 | |||||||
| 3 Возвращён кредит | 30 000 | |||||||
| Итого за месяц | 31 845 | 31 845 | 1 845 | 1 845 | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | - | |||||||
Счёт 84 «Нераспределённая прибыль»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | ||
| Дт | Кт | Дт счёта 84 с Кт счетов | Кт счёта 84 в Дт счетов | Дт | Кт | |||
| 460 000 | ||||||||
| Итого за месяц | - | - | - | - | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | 460 000 | |||||||
Счёт 99 «Прибыли и убытки»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | ||||
| Дт | Кт | Дт счёта 99 с Кт счетов | Кт счёта 99 в Дт счетов | Дт | Кт | |||||
| 90/9 | 91/9 | |||||||||
| 68 | 91/9 | |||||||||
| 362 500 | ||||||||||
| 1 Отражен финансовый результат от продажи продукции | 320 980 | |||||||||
| 2 Отражён финансовый результат от прочих операций | 445 945 | 127 120 | ||||||||
| 3 Начислен налог на прибыль | 137 320 | |||||||||
| Итого за месяц | 137 320 | 445 945 | 583 265 | 320 980 | 127 120 | 448 100 | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | 227 335 | |||||||||
ГЛАВНАЯ КНИГА по счёту 01 «Основные средства»