Смекни!
smekni.com

Учет нематериальных активов 11 (стр. 8 из 16)

Наименование (содержание) операции

Сальдо на начало месяца

Ведомость

Итого

по Дт

Журнал-ордер

Итого

по Кт

Сальдо на конец месяца

Дт

Кт

Дт счёта 26 с Кт счетов

Кт счёта 26 в Дт счетов

Дт

Кт

90

02

05

10

69

70

76

-

-

1 Отпущены материалы

15 000

2 Начислена зарплата

92 500

3 Начислен ЕСН

24 050

4 Списаны ТЗР

420

5 Акцептован счёт за коммунальные услуги

17 000

6 Начислена амортизация ОС

300 200

7 Списаны общепро- изводственные расходы

452 920

8 Начислена амортизация НМА

3 750

Итого за месяц

300 200

3 750

15 420

24 050

92 500

17 000

452.920

452 920

452 920

Сальдо на 01.04.07

-

-

Счёт 44 «Расходы на продажу»

Наименование (содержание) операции

Сальдо на начало месяца

Ведомость

Итого

по Дт

Журнал-ордер

Итого

по Кт

Сальдо на конец месяца

Дт

Кт

Дт счёта 44 с Кт счетов

Кт счёта 44 в Дт счетов

Дт

Кт

10

70

69

71

90

-

-

1 Отпущены материалы

5 000

2 Начислена зарплата

15 000

3 Начислен ЕСН

3 900

4 Списаны затраты подотчётного лица

2 200

5 Списаны расходы на продажу

26 100

Итого за месяц

5 000

15 000

3 900

2 200

26 100

26 100

26 100

Сальдо на 01.04.07

-

-

Счёт 50 «Касса»

Наименование (содержание) операции

Сальдо на начало

месяца

Ведомость

Итого по Дт

Журнал-ордер

Итого по Кт

Сальдо на конец

месяца

Дт

Кт

Дт счёта 50 с Кт счетов

Кт счёта 50 в Дт счетов

Дт

Кт

70

71

51

1 000

1 Получено в кассу

170 050

2 Выдана заработная плата

160 050

3 Выдано под отчёт

10 000

Итого за месяц

170 050

170 050

160 050

10 000

170 050

Сальдо на 01.04.07

1 000

Счёт 51 «Расчётные счёта»

Наименование (содержание) операции

Сальдо на начало месяца

Ведомость

Итого

по Дт

Журнал-ордер

Итого

по Кт

Сальдо на конец месяца

Дт

Кт

Дт счёта 51 с Кт счетов

Кт счёта 51 в Дт счетов

Дт

Кт

62

76

50

76

60

66

68

69

2 650 000

1 Получено от покупателей

1 920 000

2 Зачислены штрафы

5 000

3 Получено от дебиторов

7 500

4 Снято в кассу

170 050

5 Перечислены налоги

225 000

6 Перечислен ЕСН

63 700

7 Перечислен штраф

2 500

8 Перечислено поставщикам

710 400

9 Перечислено транспортной организации

3 600

10 Перечисле- но кредитор

1 900

11 Перечислено за кредит

31 845

Итого за месяц

1 920 000

12 500

1 932 500

170 050

1 900

714 000

31 845

227 500

63 700

1 208

995

Сальдо на 01.04

3 373 505

Счёт 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование (содержание) операции

Сальдо на начало месяца

Ведомость

Итого

по Дт

Журнал-ордер

Итого

по Кт

Сальдо на конец месяца

Дт

Кт

Дт счёта 60 с Кт счетов

Кт счёта 60 в Дт счетов

Дт

Кт

51

10

19

600 000

1 Акцептован счёт поставщика

300 000

54 000

2 Акцептован счёт транс- портной организации

3 000

540

3 Оплачен счёт поставщ.

710 400

4 Оплачен счёт транспортной организации

3 600

Итого за месяц

714 000

714 000

357 540

357 540

Сальдо на 01.04.07

243 540

Счёт 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»

Наименование (содержание) операции

Сальдо на начало месяца

Ведомость

Итого

по Дт

Журнал-ордер

Итого

по Кт

Сальдо на конец месяца

Дт

Кт

Дт счёта 62 с Кт счетов

Кт счёта 62 в Дт счетов

Дт

Кт

90

91

51

945 300

1 Предъявлен счёт за оборудование

1 920 000

2 Предъявлен счёт за продукцию

2 832 000

3 Поступили платежи

1 920 000

Итого за месяц

2 832 000

1 920 000

4 752 000

1 920 000

-

1 920 000

Сальдо на 01.04.07

3 777 300

Счёт 68 «Расчёты по налогам и сборам»