Смекни!
smekni.com

Учет нематериальных активов 11 (стр. 9 из 16)

Наименование (содержание)

операции

Сальдо на начало месяца

Ведомость

Итого

по Дт

Журнал-ордер

Итого

по Кт

Сальдо на конец месяца

Дт

Кт

Дт счёта 68 с Кт счетов

Кт счёта 68 в Дт счетов

Дт

Кт

51

19

70

90

91

99

197 900

1 Перечислены налоги

225 000

2 Перечислены штрафы

2 500

3 Возмещен НДС

108 915

4 Начислен НДС по прод. продукции

432 000

5 Начислен НДС по про- данным ОС

292 880

6 Начислен налог на имущество

69 100

7 Начислен транспортный налог

90 000

8 Начислен НДФЛ

22 500

9 Начислен на- лог на прибыль

137 320

Итого за месяц

227 500

108 915

336 415

22 500

432 000

451 980

137 320

1 043 800

Сальдо на 01.04

905 285

Счёт 69 «Расчёты по социальному страхованию и обеспечению»

Наименование (содержание) операции

Сальдо на начало месяца

Ведомость

Итого

по Дт

Журнал-ордер

Итого

по Кт

Сальдо на конец месяца

Дт

Кт

Дт счёта 69 с Кт счетов

Кт счёта 69 в Дт счетов

Дт

Кт

20

25

26

44

51

70

63 700

1 Начислен ЕСН

35 100

10 400

24 050

3 900

2 Начислено пособие по временной нетрудоспособности

5 000

3 Перечислен ЕСН

63 700

Итого за месяц

63 700

5 000

68 700

35 100

10 400

24 050

3 900

73 450

Сальдо на 01.04.07

68 450

Счёт 80 «Уставный капитал»

Наименование (содержание) операции

Сальдо на начало месяца

Ведомость

Итого

по Дт

Журнал-ордер

Итого

по Кт

Сальдо на конец месяца

Дт

Кт

Дт счёта 80 с Кт счетов

Кт счёта 80 в Дт счетов

Дт

Кт

8 705 315

Итого за месяц

-

-

-

-

Сальдо на 01.04.07

8 705 315

Счёт 70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»

Наименование (содержание) операции

Сальдо на начало месяца

Ведомость

Итого

по Дт

Журнал-ордер

Итого

по Кт

Сальдо на конец месяца

Дт

Кт

Дт счёта 70 с Кт счетов

Кт счёта 70 в Дт счетов

Дт

Кт

20

25

26

44

69

50

68

71

76

160 050

1 Начислена зарплата

135 000

40 000

92 500

15 000

2 Начислено пособие по временной нетрудоспо- собности

5 000

3 Удержан НДФЛ

22500

4 Удержано по исполните-льным листам

13 000

5 Удержана подотчётная сумма

460

6 Выплачена зарплата

160 050

Итого за месяц

160 050

22500

460

13 000

196 010

135 000

40 000

92 500

15 000

5 000

287 500

Сальдо на 01.04.07

251 540

Счёт 71 «Расчёты с подотчётными лицами»

Наименование (содержание) операции

Сальдо на начало месяца

Ведомость

Итого

по Дт

Журнал-ордер

Итого

по Кт

Сальдо на конец месяца

Дт

Кт

Дт счёта 71 с Кт счетов

Кт счёта 71 в Дт счетов

Дт

Кт

50

44

70

460

1 Удержана невозвращён- ная в срок подотчётная сумма

460

2 Выдано под отчёт

10 000

3 Оплачены расходы по доставке

2 200

Итого за месяц

10 000

-

10 000

2 200

460

2 660

Сальдо на 01.04.07

7 800

Счёт 76/1 «Расчёты с разными дебиторами»

Наименование (содержание) операции

Сальдо на начало месяца

Ведомость

Итого

по Дт

Журнал-ордер

Итого

по Кт

Сальдо на конец месяца

Дт

Кт

Дт счёта 76 с Кт счетов

Кт счёта 76 в Дт счетов

Дт

Кт

51

7 500

1 Зачислена сумма штрафов

5 000

2 Зачислены платежи от дебиторов

7 500

Итого за месяц

-

-

-

12 500

-

12 500

Сальдо на 01.04.07

5 000

Счёт 76/2 «Расчёты с разными кредиторами»

Наименование (содержание) операции

Сальдо на начало месяца

Ведомость

Итого

по Дт

Журнал-ордер

Итого

по Кт

Сальдо на конец месяца

Дт

Кт

Дт счёта 76 с Кт счетов

Кт счёта 76 в Дт счетов

Дт

Кт

51

19

20

25

26

70

97

1 900

1 Удержано по исполнительным листам

13 000

2 Перечислена кредиторская задолженность

1 900

3 Акцептованы счета прочих организаций

75 000

15 000

17 000

4 Начислена сумма арендной платы

12 200

5 Начислена сумма НДС по счетам прочих организаций

21 460

Итого за месяц

1 900

1 900

21 460

75 000

15 000

17 000

13 000

12 200

153 660

Сальдо на 01.04.07

153 660

Счёт 90 «Продажи»