| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | ||||||
| Дт | Кт | Дт счёта 68 с Кт счетов | Кт счёта 68 в Дт счетов | Дт | Кт | |||||||
| 51 | 19 | 70 | 90 | 91 | 99 | |||||||
| 197 900 | ||||||||||||
| 1 Перечислены налоги | 225 000 | |||||||||||
| 2 Перечислены штрафы | 2 500 | |||||||||||
| 3 Возмещен НДС | 108 915 | |||||||||||
| 4 Начислен НДС по прод. продукции | 432 000 | |||||||||||
| 5 Начислен НДС по про- данным ОС | 292 880 | |||||||||||
| 6 Начислен налог на имущество | 69 100 | |||||||||||
| 7 Начислен транспортный налог | 90 000 | |||||||||||
| 8 Начислен НДФЛ | 22 500 | |||||||||||
| 9 Начислен на- лог на прибыль | 137 320 | |||||||||||
| Итого за месяц | 227 500 | 108 915 | 336 415 | 22 500 | 432 000 | 451 980 | 137 320 | 1 043 800 | ||||
| Сальдо на 01.04 | 905 285 | |||||||||||
Счёт 69 «Расчёты по социальному страхованию и обеспечению»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | ||||||
| Дт | Кт | Дт счёта 69 с Кт счетов | Кт счёта 69 в Дт счетов | Дт | Кт | |||||||
| 20 | 25 | 26 | 44 | |||||||||
| 51 | 70 | |||||||||||
| 63 700 | ||||||||||||
| 1 Начислен ЕСН | 35 100 | 10 400 | 24 050 | 3 900 | ||||||||
| 2 Начислено пособие по временной нетрудоспособности | 5 000 | |||||||||||
| 3 Перечислен ЕСН | 63 700 | |||||||||||
| Итого за месяц | 63 700 | 5 000 | 68 700 | 35 100 | 10 400 | 24 050 | 3 900 | 73 450 | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | 68 450 | |||||||||||
Счёт 80 «Уставный капитал»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | ||
| Дт | Кт | Дт счёта 80 с Кт счетов | Кт счёта 80 в Дт счетов | Дт | Кт | |||
| 8 705 315 | ||||||||
| Итого за месяц | - | - | - | - | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | 8 705 315 | |||||||
Счёт 70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | |||||||||
| Дт | Кт | Дт счёта 70 с Кт счетов | Кт счёта 70 в Дт счетов | Дт | Кт | ||||||||||
| 20 | 25 | 26 | 44 | 69 | |||||||||||
| 50 | 68 | 71 | 76 | ||||||||||||
| 160 050 | |||||||||||||||
| 1 Начислена зарплата | 135 000 | 40 000 | 92 500 | 15 000 | |||||||||||
| 2 Начислено пособие по временной нетрудоспо- собности | 5 000 | ||||||||||||||
| 3 Удержан НДФЛ | 22500 | ||||||||||||||
| 4 Удержано по исполните-льным листам | 13 000 | ||||||||||||||
| 5 Удержана подотчётная сумма | 460 | ||||||||||||||
| 6 Выплачена зарплата | 160 050 | ||||||||||||||
| Итого за месяц | 160 050 | 22500 | 460 | 13 000 | 196 010 | 135 000 | 40 000 | 92 500 | 15 000 | 5 000 | 287 500 | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | 251 540 | ||||||||||||||
Счёт 71 «Расчёты с подотчётными лицами»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | ||||
| Дт | Кт | Дт счёта 71 с Кт счетов | Кт счёта 71 в Дт счетов | Дт | Кт | |||||
| 50 | 44 | 70 | ||||||||
| 460 | ||||||||||
| 1 Удержана невозвращён- ная в срок подотчётная сумма | 460 | |||||||||
| 2 Выдано под отчёт | 10 000 | |||||||||
| 3 Оплачены расходы по доставке | 2 200 | |||||||||
| Итого за месяц | 10 000 | - | 10 000 | 2 200 | 460 | 2 660 | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | 7 800 | |||||||||
Счёт 76/1 «Расчёты с разными дебиторами»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | ||||
| Дт | Кт | Дт счёта 76 с Кт счетов | Кт счёта 76 в Дт счетов | Дт | Кт | |||||
| 51 | ||||||||||
| 7 500 | ||||||||||
| 1 Зачислена сумма штрафов | 5 000 | |||||||||
| 2 Зачислены платежи от дебиторов | 7 500 | |||||||||
| Итого за месяц | - | - | - | 12 500 | - | 12 500 | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | 5 000 | |||||||||
Счёт 76/2 «Расчёты с разными кредиторами»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | |||||||
| Дт | Кт | Дт счёта 76 с Кт счетов | Кт счёта 76 в Дт счетов | Дт | Кт | ||||||||
| 51 | 19 | 20 | 25 | 26 | 70 | 97 | |||||||
| 1 900 | |||||||||||||
| 1 Удержано по исполнительным листам | 13 000 | ||||||||||||
| 2 Перечислена кредиторская задолженность | 1 900 | ||||||||||||
| 3 Акцептованы счета прочих организаций | 75 000 | 15 000 | 17 000 | ||||||||||
| 4 Начислена сумма арендной платы | 12 200 | ||||||||||||
| 5 Начислена сумма НДС по счетам прочих организаций | 21 460 | ||||||||||||
| Итого за месяц | 1 900 | 1 900 | 21 460 | 75 000 | 15 000 | 17 000 | 13 000 | 12 200 | 153 660 | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | 153 660 | ||||||||||||
Счёт 90 «Продажи»