5.1.4. В годовом отчете общества следует отражать результаты оценки деятельности совета директоров (наблюдательного совета) и каждого члена совета директоров (наблюдательного совета), а также информацию об общей сумме, выплаченной в качестве вознаграждения и (или) компенсаций членам совета директоров (наблюдательного совета).
6. Ответственность членов совета директоров (наблюдательного совета)
6.1. Члены совета директоров (наблюдательного совета) должны нести ответственность за ненадлежащее исполнение ими своих обязанностей.
6.1.1. Одним из эффективных средств обеспечения надлежащего исполнения членами совета директоров (наблюдательного совета) своих обязанностей является предусмотренная уставом, либо решениями общего собрания акционеров, либо локальными актами ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу их виновными действиями. Общество должно пользоваться правом требовать с соответствии с законодательством возмещения убытков от членов совета директоров (наблюдательного совета) не только для того, что бы возместить понесенные им потери, но также и для того, чтобы стимулировать действующих членов совета директоров (наблюдательного совета) исполнять свои обязанности надлежащим образом.
Вместе с тем, необходимо иметь в виду, что управление обществом представляет собой сложный процесс, сопряженный с возможностью того, что решения, принятые советом директоров (наблюдательным советом) в результате разумного и добросовестного исполнения их обязанностей, окажутся все же неверными и повлекут негативные материальные последствия для общества.
Поскольку одним из оснований ответственности члена совета директоров (наблюдательного совета) является вина, то привлечение его к ответственности зависит от того, действовал ли член совета директоров (наблюдательного совета) при исполнении своих обязанностей разумно и добросовестно, т.е. проявил ли он заботливость и осмотрительность, которые следует ожидать от хорошего руководителя, и принял ли он все меры для надлежащего исполнения своих обязанностей. Поэтому нельзя считать виновным члена совета директоров (наблюдательного совета), который хотя и голосовал за решение, ставшее причиной убытков общества, но не имел при этом личной заинтересованности и тщательно изучил при этом необходимую информацию, на достоверность которой можно было разумно полагаться.
Соблюдение данного подхода является чрезвычайно важным, поскольку в противном случае совет директоров (наблюдательный совет) может утратить инициативу и стать препятствием для успешной деятельности акционерного общества. Действительно, для того, что бы избежать ответственности, члены совета директоров (наблюдательного совета) будут стремиться голосовать против или не принимать участия в голосовании по многим вопросам. С учетом этого общество должно воздерживаться от предъявления исков к членам совета директоров (наблюдательного совета) о возмещении убытков, без должной уверенности в том, что в их действиях присутствует вина.
6.1.2. По мере развития общества увеличивается размер потенциальных убытков, которые могут быть причинены обществу действиями членов совета директоров (наблюдательного совета). Поэтому возложение на них гражданско-правовой ответственности становится все менее эффективным средством возместить такие убытки.
Для обеспечения должной эффективности применения этих мер обществу рекомендуется за счет собственных средств осуществлять страхование ответственности членов совета директоров (наблюдательного совета) с тем, чтобы в случае причинения убытков обществу или третьим лицам действиями членов совета директоров (наблюдательного совета) эти убытки могли быть возмещены. При этом, однако, следует избегать поощрения членов совета директоров (наблюдательного совета) к принятию безответственных решений.
Внедрение такого механизма позволит не только повысить эффективность гражданско-правовой ответственности, но и привлечь к работе в совете директоров (наблюдательном совете) компетентных специалистов, которые в противном случае опасались бы предъявления к ним крупных исков.
ГЛАВА 4. ИСПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ОРГАНЫ ОБЩЕСТВА
Исполнительные органы общества, к которым относятся коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция) и единоличный исполнительный орган (директор, генеральный директор), являются ключевым звеном структуры корпоративного управления. В то время, как совет директоров (наблюдательный совет) выполняет функции системы сдержек и противовесов в отношении действий исполнительных органов, генеральный директор (директор) и члены правления (дирекции) выполняют функцию контроля за руководителями среднего звена, работающими в конкретных подразделениях общества.
Законодательство предусматривает обязательное создание в обществе исполнительных органов, на которые возлагается текущее руководство деятельностью общества, что предполагает их ответственность за реализацию целей, стратегии и политики общества.
Исполнительные органы обязаны в равной степени служить интересам общества и его акционеров, то есть осуществлять руководство деятельностью общества, чтобы обеспечить как получение дивидендов акционерами, так и возможность развития самого общества.
Для достижения этих целей исполнительные органы решают, прежде всего, следующие задачи: отвечают за реализацию финансово-хозяйственного плана общества и добросовестно, своевременно и эффективно исполняют решения совета директоров (наблюдательного совета) общества, общего собрания акционеров.
Выполняя отведенные им функции, исполнительные органы обладают значительными полномочиями по распоряжению активами общества, поэтому работа исполнительных органов должна быть организована таким образом, чтобы исключить недоверие к ним со стороны акционеров. Доверие же должно обеспечиваться как высокими требованиями к личностным и профессиональным качествам должностных лиц исполнительных органов, так и существующими в обществе процедурами, ставящими их под эффективный контроль акционеров.
1. Компетенция исполнительных органов.
1.1. Обществам рекомендуется создавать коллегиальный исполнительный орган, к компетенции которого следует отнести решение наиболее сложных вопросов руководства текущей деятельности общества.
1.1.1. Законодательство допускает возможность создания единоличного (директор, генеральный директор) и коллегиального исполнительного органа общества (правление, дирекция). При этом распределение компетенции между единоличным и коллегиальным исполнительными органами общества оно оставляет на усмотрение общества. Такой подход основан на том, что руководство текущей деятельностью общества предполагает необходимость решения ряда вопросов, которые целесообразно рассматривать не единолично, а коллегиально. К их числу следует отнести вопросы, выходящие за рамки обычной хозяйственной деятельности общества, и вопросы, которые, хоть и находятся в рамках обычной хозяйственной деятельности общества, но решение которых может оказать значительное влияние на общество.
В связи с этим обществам рекомендуется создавать коллегиальный исполнительный орган, к компетенции которого следует отнести соответствующие вопросы. При этом компетенция коллегиального исполнительного органа должна быть определена исчерпывающим образом, чтобы исключить неясность в отношении разграничения ее компетенции с компетенцией единоличного исполнительного органа.
1.1.2. К компетенции коллегиального исполнительного органа общества рекомендуется отнести, в первую очередь, организацию разработки важнейших документов общества - основных направлений деятельности и финансово-хозяйственного плана общества, а также утверждение внутренних документов общества по вопросам, отнесенным к компетенции исполнительных органов.
1.1.3. Желательно, чтобы коллегиальный исполнительный орган одобрял сделки общества на сумму 5 и более процентов стоимости активов общества и принимал решение об обращении в суд, если сумма исковых требований составляет 5 и более процентов стоимости активов общества. К компетенции коллегиального исполнительного органа общества рекомендуется также отнести одобрение сделок с недвижимостью, получение обществом кредитов, если совершение таких сделок не относится к обычной хозяйственной деятельности общества.
1.1.4. К компетенции коллегиального исполнительного органа общества следует отнести ряд вопросов по взаимодействию с филиалами и представительствами, с дочерними обществам а также с иными организациями, на которые общество может оказывать влияние, в том числе:
1) принятие решений о назначении руководителей филиалов и представительств общества;
2) принятие решений по вопросам повестки дня общих собраний акционеров дочерних обществ (высших органов управления иных организаций), единственным участником которых являет общество, кроме случаев, когда принятие таких решений относится к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества;
3) назначение лиц, представляющих общество на общих собраниях акционеров общее (высших органах управления, иных организациях), участником которых являет общество, и выдача им инструкций по голосованию.
1.1.5. Коллегиальному исполнительному органу общества целесообразно передать утверждение правил внутреннего трудового распорядка, должностных инструкций для всех категорий работников общества, внутреннего документа, регламентирующего наложение взысканий и применение поощрений, а также рассмотрение и принятие решения заключений коллективных договоров и соглашений.