Вимоги кредиторів не задовольняються в таких випадках майна банку не вистачає для задоволення вимог, вимоги не надійшли протягом встановленого часу, вимоги не визнані ліквідатором (ліквідаційною комісією), не оскаржені кредитором в установленому порядку або, за запереченням кредитора, прийнято рішення про незадоволення його вимоги
Вимоги кредиторів, що надійшли пізніше встановленого часу, можуть бути задоволені, якщо залишились кошти чи майно банку після задоволення вимог кредиторів, вимоги яких надійшли протягом встановленого часу
У разі виникнення спорів щодо виплати заборгованості банку його кредиторам, кошти не підлягають розподілу між акціонерами (учасниками) до вирішення цих спорів.
З дня прийняття рішення про ліквідацію комерційного банку припиняється нарахування пені та відсотків з усіх видів заборгованості банку та штрафів, нарахованих за результатами перевірок, здійснених Національним банком України, місцевими державними податковими адміністраціями тощо, а також за активними та пасивними операціями, у тому числі за депозитами 3 цього дня також припиняється нарахування процентів банками-кореспондентами за міжбанківськими кредитами, наданими ними банку, що ліквідується
Після закінчення роботи ліквідатор (ліквідаційна комісія) складає ліквідаційний баланс, який не пізніше 10-ти днів від дня закінчення строку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) подається разом з матеріалами про його роботу територіальному управлінню Національного банку України для розгляду та затвердження У разі якщо за результатами ліквідації банку є залишки за активами та пасивами балансу, то разом з ліквідаційним балансом надаються розшифровки усіх рахунків
Не пізніше 10 ти днів після завершення роботи ліквідатор (ліквідаційна комісія) зобов'язаний отримати довідку органів внутрішніх справ щодо знищення печаток та штампів такого банку та надати й до територіального управління Національного банку України У разі втрати (або інше) печаток та штампів комерційного банку, ліквідатор (ліквідаційна комісія) зобов'язаний надати пояснювальну записку та копію заяви до органів внутрішніх справ про їх зникнення
Розгляд матеріалів щодо ліквідації або реорганізації комерційного банку (у разі реорганізації обов'язково має бути акт приймання та передачі майна та документів, підписаний банком, що реорганізується, та банком-правонаступником), що готуються територіальним управлінням Національного банку України, затвердження ліквідаційного балансу та закриття накопичувального рахунку здійснює уповноважена Правлінням Національного банку України Комісія з питань нагляду і регулювання діяльності банків при територіальному управлінні Національного банку
Рішення про виключення комерційного банку з Реєстру банків, валютних бірж і фінансово-кредитних установ приймає Комісія з питань нагляду і регулювання діяльності банків Національного банку України
Ліквідатор (ліквідаційна комісія) зобов'язаний передати документи ліквідованого комерційного банку, згідно з вимогами архівних правил, відповідному територіальному управлінню Національного банку України Після приймання документів від ліквідатора (ліквідаційної комісії) територіальне управління Національного банку передає зазначені документи до державного архіву або до архіву Національного банку України
Після виключення комерційного банку з Реєстру банків, валютних бірж і фінансово-кредитних установ ліквідатор (ліквідаційна комісія) звільняється від будь-яких зобов'язань, пов'язаних з ліквідацією банку Ліквідація комерційного банку вважається завершеною, а банк таким, що припинив свою діяльність, з моменту внесення запису про це до Реєстру банків, валютних бірж і фінансово-кредитних установ
У цій главі Ви ознайомилися безпосередньо з порядком створення, реорганізації та ліквідації комерційних банків на Україні Крім цього, дізналися, як відкрити філію та представництво комерційного банку на території України і на території іншої держави
Сподіваємось, що після вивчення цього розділу Ви зможете. у разі необхідності, створити свій комерційний банк
Глава 5 ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ ГОТІВКОВИХ РОЗРАХУНКІВ
Після вивчення цієї глави Ви зрозумієте
Ї Правові засади здійснення готівкових розрахунків
2 Правове регулювання готівкового грошового обігу
3 Яка виникає відповідальність за порушення касової дисципліни
Своєчасна і повна оплата поставленої продукції, виконаних робіт, наданих послуг, інших боргових обов'язків є однією з головних передумов і ознак ефективного функціонування економіки в цілому і кожного п суб'єкта окремо, тому в усіх державах велика увага приділяється організації грошових розрахунків, утворюються особливі розрахунково-платіжні системи, в центрі яких знаходяться банки як спеціалізовані грошово-кредитні установи
Залежно від форми використання грошових коштів, усі розрахунки поділяються на дві сфери — готівкових розрахунків, що обслуговуються законними грошовими знаками держави, і без готівкових розрахунків, що обслуговуються платіжними засобами у депозитній формі і у формі комерційних боргових зобов'язань
У цій главі буде розглянута правова основа регулювання готівкових розрахунків в Україні
§ 1. Поняття, ознаки та юридична сутність готівкових розрахунків
За останні роки в економіці і банківській системі країни відбулися радикальні зміни, обумовлені досягненням Україною політичної і економічної незалежності та переходом до розбудови соціально-орієнтованої ринкової економіки, що характеризуються, зокрема
формуванням дворівневої банківської системи,
створенням власної грошової системи,
проведенням грошової реформи із запровадженням у готівковий обіг національної грошової одиниці — гривні,
конституційним визначенням основної функції Національного банку України — забезпечення стабільності національної грошової одиниці,
подоланням гіперінфляційних процесів в економіці країни і досягненням фінансової стабілізації на основі виваженого застосування механізмів монетарної політики
Функціонування в нових умовах національної грошової системи, створення якої було започатковано з введенням українського карбованця, вимагає вдосконалення організації готівкового обігу (як складової частини загальної платіжної системи країни), з приведенням його у відповідність до потреб ринкової економіки
Готівка традиційно посідає важливе місце в платіжній системі країни і відіграє значну роль у забезпеченні здійснення населенням готівкових платежів для обслуговування своїх потреб
Оптимізація сфери готівкового обігу та підвищення ефективності здійснення готівкових операцій має важливе значення для досягнення загальної стабілізації національної економіки України Робота з готівкою є одним із головних напрямів діяльності Національного банку України і всієї вітчизняної банківської системи в цілому Правильна політика в галузі готівкових розрахунків — неодмінна передумова оздоровлення грошової системи
Готівкові розрахунки — сукупність платежів, що здійснюються готівкою В ринковій економіці сфера готівкових розрахунків обмежена Навпаки, для кризової економіки характерним є розширення сфери використання готівки, яка обслуговує в основному тіньовий господарський оборот
Механізми здійснення готівкових операцій регулюються певною нормативною базою Основними нормативними актами є Конституція України, Закон України «Про банки і банківську діяльність». Закон України від 06 Об 1996 р «Про застосування електронно-касових апаратів та товарно-касових книг для розрахунків із споживачами у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг», Закон України від 20 05 1999 р. «Про Національний банк України», Інструкція Національного банку України № 1 «З організації емісійно-касової роботи в установах банків України» (затверджено постановою Правління Національного банку України № 129 від 07 07 1994 р. із змінами та доповненнями), Інструкція Національного банку України № 4 «Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України» (затверджено постановою Правління Національного банку України № 149 від 2006 1995 р. в редакції постанови Правління Національного банку України № 335 від 13 10 1997 р. ), «Поря док ведення касових операцій у національній валюті в Україні» (затверджено постановою Правління Національного банку України № 21 від 0202 1995 р. в редакції постанови Правління Національного банку України № 334 від 13 10 1997 р. із змінами та доповненнями), Положення «Про порядок реєстрації та застосування електронно-касових апаратів для розрахунків готівкою у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» (затверджено наказом Державної податкової адміністрації України № 343 від 18 09 1997 р ), новий Перелік окремих форм діяльності у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг, специфіка котрих дозволяє здійснювати розрахунки із споживачами без застосування ЕККА з використанням товарно-касових книг, затверджений наказом Міністерства економіки України від Ї203 1998 р. № 24
Постійний контроль за дотриманням правил ведення готівкових розрахунків дозволить зменшити неконтрольовані масштаби використання готівки підприємствами і організаціями, а отже, і обмежити роль готівкового обігу як засобу обслуговування руху тіньового капіталу, приховування доходів і а ухилення від сплати податків до бюджету