Кошти в іноземній валюті, які були зараховані на розподільчий рахунок і не підлягають продажу на міжбанківському валютному ринку України, уповноважений банк або уповноважена кредитно-фінансова установа зобов'язані перерахувати на поточний рахунок клієнта без його доручення не пізніше п'яти банківських днів з часу зарахування цих коштів на розподільчий рахунок.
Відповідальність за несвоєчасне інформування клієнтом уповноваженого банку або уповноваженої кредитне фінансової установи про надходження в іноземній валюті на адресу цього клієнта, які не підлягають продажу на міжбанківському валютному ринку України, внаслідок чого зазначені кошти були продані, покладається на клієнта банку.
Продаж за дорученням клієнта його власних коштів в іноземній валюті уповноважений банк або уповноважена кредитно-фінансова установа зобов'язані здійснювати протягом п'яти банківських днів з часу списання цих коштів з поточного рахунку клієнта Обмеження щодо строку продажу іноземних валют не поширюється на іноземні валюти, які не належать до першої групи Класифікатора іноземних валют Національного банку України
Гривневий еквівалент проданої на міжбанківському валютному ринку України іноземної валюти в усіх випадках має бути зарахований на основний поточний рахунок власника коштів не пізніше двох банківських днів після надходження на кореспондентський рахунок відповідної суми в гривнях
Суб'єкти міжбанківського валютного ринку України здійснюють на цьому ринку операції з купівлі продажу іноземних валют за вільним договірним курсом купівлі та продажу за кожною операцією без обмеження розміру маржі між курсами купівлі та продажу і комісійної винагороди
Суб'єкт міжбанківського валютного ринку України, який є покупцем іноземної валюти, несе повну відповідальність як агент валютного контролю за наявність усіх документів, які передбачені Національним банком України у «Правилах здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України», і які є обов'язковими для здійснення операцій купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України У разі виявлення порушень з боку уповноваженого банку (уповноваженої кредитно-фінансової установи) він несе відповідальність згідно зі статтею 16 Декрету Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю», а саме позбавляється ліцензії на право здійснення операцій з валютними цінностями
В цілому можна зазначити, що валютні операції, у зв'язку з їх різноманітністю, складністю і багатоступінчатістю, мають виключно сприятливі перспективи для розвитку в майбутньому, так як дозволяють адаптувати конкретні умови до потреб самих різних сторін, які беруть участь у них
§ 3. Правова організація відкриття рахунків та здійснення розрахунків в іноземній валюті
Перехід до ринкової економіки потребує нових та більш радикальних перетворень у грошове кредитній сфері 3 явилася необхідність в повну міру використовувати економічні важелі які властиві банкам розробляти та реалізовувати принципово
нові підходи до управління грошовим обігом країни, які більшою мірою відповідають ринковим відносинам
Своєчасна та повна оплата поставленої продукції, виконаних робіт, наданих послуг, інших боргових зобов'язань є однією з головних особливостей ефективного функціонування економіки в цілому і кожного її суб'єкта зокрема Тому в усіх країнах так багато уваги приділяється організації грошових розрахунків, створюються розрахунково-платіжні системи, в центрі яких знаходяться банки як спеціалізовані грошове кредитні заклади
Існуючий на Україні порядок організації розрахунків в іноземній валюті потребує значних перетворень Недоліки, які є в нормативних актах, заважають швидкості розрахунків, нормальному функціонуванню валютного ринку України
Порядок організації розрахунків в іноземній валюті встановлює стаття 7 Декрету Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю»
В розрахунках між резидентами і нерезидентами у межах торгового обігу використовується як засіб платежу іноземна валюта Таю розрахунки здійснюються тільки через уповноважені банки Наймодавці-нерезиденти здійснюють оплату праці резидентам виключно у валюті України в готівковій або безготівковій формі
Здійснення розрахунків між резидентами та нерезидентами в межах торговельного обороту у валюті України допускається за умови одержання індивідуальної ліцензії Національного банку України
Для збереження грошових коштів і здійснення валютних операцій суб'єкти валютних правовідносин відкривають в уповноважених банках України рахунки в іноземній валюті
Банківські рахунки в іноземній валюті поділяються на:
ПОТОЧНІ,
депозитні(вкладні)
Поточний рахунок в іноземній валюті відкривається підприємству для проведення розрахунків у межах чинного законодавства України в безготівковій та готівковій іноземній валюті при здійсненні поточних операцій, визначених чинним законодавством України, та для погашення заборгованості за кредитами в іноземній валюті
Поточні рахунки в іноземній валюті відкриваються також
фізичним особам-резидентам:
громадянам України (без підтвердження джерел походження коштів в іноземній валюті)
іноземцям та особам без громадянства, які отримали посвідку на проживання в Україні (без підтвердження джерел походження коштів в іноземній валюті);
фізичним особам-нерезидентам:
іноземцям та особам без громадянства, які проживають в Україні відповідно до візи, відкритої строком до 1 року (за наявності підтвердження джерел походження іноземної валюти);
громадянам України, які постійно проживають за кордоном (за наявності відкритої візи строком до 1 року та підтвердження джерел походження іноземної валюти).
Фізичним особам — суб'єктам підприємницької діяльності (резидентам), які здійснюють свою діяльність без створення юридичної особи, відкривається поточний рахунок за режимом, який визначений для юридичних осіб — резидентів.
Поточні операції в іноземній валюті можна поділити на поточні торговельні операції та поточні неторговельні операції. Розглянемо їх.
Поточними торговельними операціями в іноземній валюті є такі розрахунки:
між юридичними особами-резидентами і юридичними особами-нерезидентами при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності за торговельними операціями;
між юридичними особами-резидентами на території України, за умови наявності індивідуальної ліцензії Національного банку України;
між юридичними особами-нерезидентами та юридичними особами-резидентами через юридичних осіб-резидентів-посередників згідно з договорами (контрактами, угодами), що укладені відповідно до чинного законодавства України;
інші розрахунки, що здійснюються відповідно до чинного законодавства України;
операції на міжбанківському валютному ринку України;
оплата товарів (робіт, послуг) з використанням чеків та пластикових карток.
Поточними неторговельними операціями є такі розрахунки:
виплата готівкової іноземної валюти та платіжними документами в іноземній валюті на витрати, пов'язані з відрядженнями;
здійснення обмінних операцій з іноземною валютою та платіжними документами в іноземній валюті;
виплата готівкової іноземної валюти за чеками та пластиковими картками фізичним особам (резидентам та нерезидентам);
купівля платіжних документів в іноземній валюті фізичними особами (резидентами та нерезидентами);
виплата авторських гонорарів і платежі за користування
авторськими правами;
перерахування коштів на проведення міжнародних виставок, конгресів, симпозіумів, конференцій та інших міжнародних зустрічей;
оплата праці нерезидентів, які згідно з укладеними трудовими угодами (контрактами) працюють в Україні;
перерахування коштів в іноземній валюті за навчання, лікування, патентування, сплату митних платежів, членських внесків;
платежі з відшкодування витрат судових, арбітражних, нотаріальних, правоохоронних органів;
виплата готівкової іноземної валюти за переказами з-за кордону (пенсії, аліменти, оплата праці, спадщина, допомога родичів тощо);
переказ за межі України коштів в іноземній валюті (пенсії, аліменти, оплата праці, спадщина, допомога родичам тощо);
інші виплати та перекази в іноземній валюті, що не суперечать чинному законодавству України,
Відокремленим підрозділам підприємств поточні рахунки в іноземній валюті відкриваються за згодою головного підприємства. На поточний рахунок відокремленого підрозділу можуть зараховуватися валютні кошти за реалізовані товари та надані послуги, а також перераховані головним підприємством чи придбані на міжбанківському валютному ринку України. Виручка за реалізовані товари та надані послуги після зарахування на поточний рахунок відокремленого підрозділу перераховується на поточний рахунок юридичної особи-резидента у повному обсязі. Кошти з поточного рахунку відокремленого підрозділу (в межах перерахованих головним підприємством чи придбаних на міжбанківському валютному ринку України) можуть бути використані відокремленими підрозділами для здійснення таких операцій (згідно з затвердженим кошторисом):
на оплату витрат на службові відрядження за кордон своїх працівників, а також для забезпечення експлуатаційних потреб власних (орендованих, зафрахтованих) транспортних засобів під час їх перебування за межами України;