│ │ 8 │ │
│ Банк - эмитент ├────────────────────────────────┤ Авизующий банк │
│ │ 9 │ │
│ ├────────────────────────────────┤ │
└────────────────────┘ └───────────────────┘
Рис. 3.2.1. Схема расчетов аккредитивами:
1 - заключение контракта, в котором указывается, что стороны будут использовать аккредитивную форму расчетов;
2 - представление импортером в банк заявления на открытие аккредитива;
3 - открытие аккредитива;
4 - проверка подлинности аккредитива и авизование его бенефициару;
5 - проверка бенефициаром аккредитива на предмет соответствия условиям контракта и в случае согласия с условиями - отгрузка товара;
6 - получение бенефициаром документов от перевозчика;
7 - представление бенефициаром документов, требуемых аккредитивом;
8 - проверка комплекта документов банком бенефициара и отсылка их банку-эмитенту для оплаты, акцепта или негоциации;
9 - проверка комплекта документов банком-эмитентом и в случае выполнения всех условий аккредитива - перевод суммы платежа бенефициару;
10 - зачисление авизующим банком суммы выручки по аккредитиву;
11 - получение импортером документов на товар и вступление во владение товаром.
Что такое инкассо в международных расчетах?
Инкассо - это операции, совершаемые банком в форме инкассового поручения на основании полученных документов в целях:
- получения платежа и (или) акцепта;
- передачи документов против платежа и (или) акцепта;
- передачи документов на других условиях, действующих в настоящее время в редакции 1995 года. Ими определяются участники инкассо, виды инкассо, порядок совершения платежа и некоторые другие вопросы.
Участниками инкассо являются:
- принципал (доверитель) - клиент, который поручает банку произвести инкассо;
- банк-ремитент - банк, которому принципал поручает произвести операцию;
- инкассирующий банк - любой банк, кроме банка-ремитента, участвующий в инкассо;
- представляющий банк - инкассирующий банк, непосредственно представляющий документы плательщику;
- плательщик - лицо, которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением.
Различают два вида инкассо: чистое и документарное.
Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов (переводных и простых векселей, чеков и т.п.), не сопровождаемых коммерческими документами.
Какие документы относятся к коммерческим?
К коммерческим документам относятся счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы и иные (не относящиеся к финансовым) документы.
Что такое документарное инкассо?
Документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, сопровождаемое коммерческими документами, и инкассо коммерческих документов, не сопровождаемое финансовыми документами.
Деление инкассо на чистое и документарное имеет практический аспект. Дело в том, что финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо коммерческие документы, не сопровождаемые финансовыми документами, служат в известной мере доказательством исполнения сделки со стороны поставщика товара. Кроме того, виды инкассо дают возможность по-разному распределять риски между сторонами по сделке. Например, передача векселя, сопровождаемого коммерческими документами против платежа, существенно снижает риск продавца по сделке.
Инкассовая форма расчетов выгодна импортеру, поскольку она подразумевает оплату действительно поставленного товара. Эта форма расчетов выгодна также и экспортеру, так как его право на товар защищается до оплаты документов (импортер приобретает право на товар лишь после его оплаты).
Можно ли представить инкассо в виде схемы?
Осуществление инкассовых поручений между его участниками можно отразить в следующей схеме (рис. 3.2.2).
Важнейшим элементом инкассо является инкассовое поручение, которое в совокупности с выставляемыми на инкассо финансовыми либо коммерческими документами служит доказательством полномочий банка на осуществление данной операции и одновременно с этим содержит в себе указания принципала, называемые инкассовыми инструкциями. Они указывают, каким образом банки должны совершать действия по исполнению инкассового поручения. От полноты инкассовых инструкций во многом зависит быстрота и правильность их исполнения.
┌─────────────────┐ 1 ┌─────────────────┐
│ ИМПОРТЕР ├────────────────────────────────────┤ ЭКСПОРТЕР │
│ (трассат) │ │ (принципал) │
└─┬────┬─────┬────┘ └┬──┬─────┬──┬────┘
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ 2│ 3│ │ │
│ │ ┌─┴────────────────┐ ┌───────────┴──┴───┐ │ │
│ │ │ Пункт назначения │ │ Пункт отгрузки │ │ │
│ │ └─┬───────────────┬┘ └┬─────────────────┘ │ │
│ │ │ │ │ │ │
6│ 7│ │ 2│ 2│ 4│ 9│
│ │ │ ┌─┴───────────────┴┐ │ │
│ │ │2 │ Перевозчик │ │ │
│ │ │ └──────────────────┘ │ │
│ │ │ │ │
┌─┴────┴─────┴───────┐ 5 ┌──────────┴──┴─────┐
│ ├────────────────────────────────┤ │
│ Инкассирующий банк │ 8 │ Банк-ремитент │
│ ├────────────────────────────────┤ │
└────────────────────┘ └───────────────────┘
Рис. 3.2.2. Схема инкассовой формы расчетов:
1 - заключение контракта, в котором указываются банки, через которые будут производиться расчеты;
2 - отгрузка экспортером товара в соответствии с условиями контракта;
3 - получение экспортером документов от перевозчика;
4 - представление экспортером комплекта документов в банк - ремитент вместе с инкассовым поручением;
5 - проверка комплекта документов банком-ремитентом и отсылка их с инкассовым поручением инкассирующему банку;
6 - представление инкассирующим банком комплекта документов импортеру для проверки с целью получения платежа или акцепта тратт;
7 - получение инкассирующим банком платежа от импортера и выдача ему документов;
8 - перевод инкассирующим банком выручки банку-ремитенту в соответствии с поручением на инкассо;
9 - зачисление банком-ремитентом выручки по инкассо экспортеру.
Расчеты в форме инкассо позволяют банкам осуществлять контроль за своевременностью получения платежа, однако банки, как правило, не имеют реальных рычагов воздействия на импортера с целью ускорения оплаты (акцепта) документов.
Что представляет собой банковский перевод?
Одной из самых универсальных форм расчетов является банковский перевод.
Банковский перевод - одна из основных форм международных расчетов. При этой форме расчетов банк принимает на себя обязательство по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести в обусловленный срок определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица (бенефициара) в этом или ином банке.
Банковский перевод всегда осуществляется в форме кредитового перевода. Как и другие формы финансовых расчетов, он осуществляется в безналичной форме.
Участниками банковского перевода являются:
- перевододатель - лицо, выдающее первое платежное поручение в ходе кредитового перевода;
- бенефициар - лицо, указанное в платежном поручении перевододателя в качестве получателя средств в результате кредитового перевода;
- банк-получатель - банк, который получает платежное поручение;
- банк-посредник - любой банк-получатель, не являющийся банком перевододателя и банком бенефициара.
Банковские переводы осуществляются посредством платежных поручений, а также (при наличии межбанковской договоренности) посредством банковских чеков и иных расчетных документов.
Можно ли представить операции по банковскому переводу в виде схемы?
Расчеты в форме банковского перевода по валютным операциям коммерческого характера можно отразить следующей схемой (рис. 3.2.3).
Банки начинают принимать участие в этой форме расчетов при представлении в банк импортера соответствующего поручения на оплату контракта. Банки не несут никакой ответственности за платеж (поставка товара, передача документов, а также сам платеж не входят в функции банка до момента представления платежного поручения). Таким образом, банки несут минимальную ответственность при банковском переводе и, следовательно, взимают при этой форме расчетов минимальную комиссию. При банковском переводе комиссию, как правило, взыскивает банк импортера с перевододателя, и размер ее определяется в тарифах комиссионного вознаграждения коммерческого банка по работе с клиентами (размер ее определяется самим банком и является либо фиксированным, либо выражается в промилле, процентах и т.п.). Банк импортера, приняв платежное поручение от клиента-импортера, направляет от своего имени платежное поручение в соответствующий банк экспортера тем способом, какой указан в поручении клиента: по почте, телексу, системе SWIFT.