С.И.ПУПЛИКОВ
Предисловие
С учетом пожеланий работников банков, финансовых и бухгалтерских служб предприятий в 2003 году автор попытался оптимально отразить основные направления банковской деятельности в справочном пособии.
В справочнике "Банковский портфель 2003 года" читатели нашли ответы по таким темам, как:
- сущность и структура банковской системы, виды банков;
- стратегический менеджмент в банке;
- задачи, функции, структура и органы управления Национального банка Республики Беларусь;
- расчетно-кассовое обслуживание клиентов в национальной валюте;
- активные операции коммерческого банка (факторинг, форфейтинг, лизинг, краткосрочное кредитование в оборотные активы).
Содержание справочника рецензировали доктор экономических наук, профессор Панков Д.А. и доктор экономических наук Лученок А.И.
В 2004 году увидел свет справочник "Банковский портфель 2004 года". В книге нашли отражение такие темы, как:
- операции Национального банка Республики Беларусь;
- операции коммерческих банков по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов в белорусских рублях и иностранной валюте;
- банковская гарантия (ее содержание, порядок выдачи и погашения);
- бухгалтерский учет основных видов валютно-обменных операций;
- операции с электронными деньгами.
Справочник "Банковский портфель 2004 года" прошел рецензирование в Департаменте платежной системы информатизации Национального банка Республики Беларусь (кандидат экономических наук Пищик И.А.). Ректор Высшего банковского колледжа Национального банка Республики Беларусь, доктор экономических наук, профессор Голубев С.Г. также высказал свои предложения. Конструктивные предложения отмечены в рецензии кафедры "Финансы и кредит" Минского института управления (зав. кафедрой, доктор экономических наук, профессор Желиба Б.Н.).
В 2005 году издано учебно-методическое пособие "Рынок ценных бумаг и валютный рынок. Банковский портфель 2005 года". В пособии автором раскрыты вопросы организации операционной техники проведения операций на рынке ценных бумаг и валютном рынке.
Учебно-методическое пособие "Рынок ценных бумаг и валютный рынок. Банковский портфель 2005 года" рецензировалось в Департаменте ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь (кандидат экономических наук Маманович П.А.) и в Комитете по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь (кандидат экономических наук Шухно В.М.). Ректор Высшего банковского колледжа Национального банка Республики Беларусь, доктор экономических наук, профессор Голубев С.Г. высказал свои предложения. Конструктивные предложения отмечены в рецензии кафедры "Финансы и кредит" Минского института управления (зав. кафедрой, доктор экономических наук, профессор Желиба Б.Н.).
В 2006 году издано учебно-методическое пособие "Кредитно-депозитный рынок. Банковский портфель 2006 года".
С учетом пожеланий работников банков, финансовых и бухгалтерских служб предприятий в пособии наряду с операциями коммерческих банков рассмотрены вопросы организации основных видов кредитных (активных) операций банков. В отдельном разделе рассмотрены вопросы организации экспортного кредитования с учетом требований Соглашения об экспортных кредитах с государственной поддержкой (ОЭСР, Париж, 2004 год).
Непосредственное участие в подготовке учебно-методического пособия "Кредитно-депозитный рынок. Банковский портфель 2006 года" принял ректор Высшего банковского колледжа Национального банка Республики Беларусь, доктор экономических наук, профессор Голубев С.Г.
Данное пособие рецензировалось кафедрой "Финансы и кредит" Гродненского государственного университета им, Я.Купалы. Высказали свои замечания и конструктивные предложения зав. кафедрой "Финансы и кредит" МИУ, доктор экономических наук, профессор Желиба Б.Н. и доктор экономических наук, профессор Гомельского государственного университета Бонцевич Н.В.
В 2007 году издано справочное пособие "Риски в банковском деле. Банковский портфель 2007 года". Рецензенты: доктор экономических наук, профессор Гомельского государственного университета Бонцевич Н.В.; доктор экономических наук, профессор Желиба Б.Н.
В настоящем пособии наряду с расчетными операциями коммерческих банков рассмотрены вопросы организации страхования основных групп рисков на фондовом и валютном рынках.
В настоящей книге поясняются основные термины и понятия при организации работы коммерческого банка. Раскрывается содержание нормативов безопасного ведения банковского дела. Автором охарактеризованы основные виды банковских операций и их операционная техника. В связи с этим данное издание может использоваться и как настольная книга банкира, и как пособие для самообразования кадров, пришедших на работу в банк из других учреждений и предприятий небанковского сектора экономики. Книгу можно с успехом использовать в процессе переподготовки экономических кадров, повышения их квалификации.
Раздел 1
ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. СУЩНОСТЬ И СТРУКТУРА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ, ВИДЫ БАНКОВ
Что представляет собой банковская система?
Банковская система - совокупность банков, находящихся в тесной взаимосвязи друг с другом и внешней средой. Банковская система включает в себя центральный банк и коммерческие банки. Будучи частью экономической системы, банковская система отражает экономические отношения и связи в обществе. Банковская система - составная часть кредитной системы. В кредитную систему, помимо банков, входят специализированные финансово-кредитные учреждения (финансовые компании, лизинговые фирмы, инвестиционные компании, биржи, пенсионные фонды, страховые компании, ломбарды, дилинговые компании и др.).
Принято различать два типа банковских систем: распределительную и рыночную.
Распределительная банковская система свойственна командно-административной экономике. Банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банковскую деятельность.
Что представляет собой банковская система Республики Беларусь?
В Республике Беларусь сформирована двухуровневая банковская система. Первый уровень - центральный банк страны (Национальный банк Республики Беларусь); второй уровень представлен коммерческими банками и небанковскими финансово-кредитными учреждениями, осуществляющими отдельные банковские операции.
Какими нормативными правовыми актами регламентируется деятельность банков?
Деятельность центрального банка и коммерческих банков регламентируется, как правило, законами.
В Республике Беларусь деятельность Национального банка Республики Беларусь и коммерческих банков, небанковских кредитно-финансовых организаций регламентируется банковским законодательством, в т.ч. Банковским кодексом Республики Беларусь (в редакции Закона Республики Беларусь от 17.07.2006 N 145-З).
Деятельность банков с участием иностранного капитала регулируется, помимо указанного документа, законодательными актами Республики Беларусь об иностранных инвестициях.
Что такое банковское право?
Банковское право (англ. banking law) - совокупность правовых норм, регулирующих отношения в сфере банковского дела. Форма выражения правовых норм или источник банковского права - правовые акты, среди которых выделяются законы как акты высшей юридической силы. Например, в Российской Федерации к актам высшей юридической силы относятся: Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, федеральные законы, в т.ч. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" и др. Другую группу правовых актов, как правило, составляют подзаконные акты.
В Российской Федерации к подзаконным актам принято относить: указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации, правовые акты Центрального банка Российской Федерации (Банка России), министерств и ведомств. К числу источников права относятся также действующие в банковской сфере международные банковские обычаи, некоторые из них унифицированы, собраны в сборники Парижской Международной торговой палаты (например, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов в редакции 1993 года, Унифицированные правила по инкассо 1985 года в редакции 1995 года и др.).
Что является правовой основой денежно-кредитной и валютной политики Республики Беларусь?
Денежно-кредитная и валютная политика Республики Беларусь - составная часть единой государственной экономической политики.
Правовой основой денежно-кредитной и валютной политики Республики Беларусь являются Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь, ежегодно утверждаемые Президентом Республики Беларусь по представлению Национального банка Республики Беларусь и Правительства Республики Беларусь.
Что относится к банковскому законодательству Республики Беларусь?
Банковское законодательство Республики Беларусь - система нормативных правовых актов, регулирующих возникающие при осуществлении банковской деятельности отношения и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений.
К актам банковского законодательства относятся:
- законодательные акты (Конституция Республики Беларусь, Гражданский кодекс Республики Беларусь, Банковский кодекс Республики Беларусь, Закон Республики Беларусь от 22.07.2003 N 226-З "О валютном регулировании и контроле", декреты и указы Президента Республики Беларусь);
- распоряжения Президента Республики Беларусь, которые носят нормативный характер;
- постановления Правительства Республики Беларусь;