— виникнення збитків від операційної діяльності;
— зміна умов комерційного кредитування і т.д.
Для банку важливо постійно підтримувати персональні контакти з клієнтом — відвідувати компанію і її філіали, зустрічатися з керівними кадрами, що дозволяє виявити наявність не встановленого устаткування, незайнятого персоналу, надмірних запасів. Банківських працівників повинні насторожити такі факти, як:
— зміна поведінки або звичок вищого керівного складу;
— подружні проблеми керівників;
— різка зміна відносин з банком, небажання співробітничати;
— заміна ключових співробітників;
— захоплення створенням нових підприємств, скупка нерухомості;
— погане складання фінансових звітів;
— ухвалення необґрунтованого ризику;
— встановлення нереалістичних цін на продукцію;
— повільна реакція на погіршення ринкових умов;
— слабкий операційний контроль;
— відсутність спадкоємності в керівництві;
— втрата важливих клієнтів;
— створення спекулятивних запасів;
— відстрочення заміни застарілого устаткування і т.д.
Багато можуть розкрити банку взаємостосунки позичальника з іншими діловими партнерами, що змінилися:
— отримання банком запитів про кредитоспроможність позичальника у зв'язку з його проханнями про надання пільг в оплаті товарів;
— запити про компанію з боку нових її кредиторів;
— сповіщення страхової компанії про анулювання страховки через несплату страхових премій;
— пред'явлення до оплати платіжних документів (вимог) за відсутності засобів на банківському рахунку;
— поява практики покупки компанією товарів виняткова на умовах передоплати.
Нарешті, інші відділи банку можуть повідомити важливі відомості про значне скорочення залишків на банківському рахунку клієнта і т.п. При виявленні неблагополучної (проблемної) позики необхідно негайно вжити заходи для забезпечення погашення кредиту. Перший при виявленні проблемної позики крок — об'єктивна перевірка ситуації, що склалася. Необхідно з'ясувати позицію позичальника (чи хоче він виправити положення, чи можна йому довіряти, чи здатне керівництво компанії відновити прибутковість). Крім того, необхідно врахувати і позицію банку, чи багато у нього безнадійних боргів. Якщо багато, то не слід вплутуватися в дорогу операцію судового стягнення і запропонувати улагодити справу миром, анулювавши частина боргу, що залишився.
Потім кредитний працівник банку повинен організувати зустріч з представником компанії і обговорити положення, що склалося. При цьому необхідно зробити спробу до співпраці, незалежно від того, чи вирішив банк продовжувати роботу з клієнтом або ліквідовувати позику. Якщо вдасться переконати клієнта, що положення можна виправити, слід намітити план дій, який може включати продаж активів, скорочення накладних витрат, зміна маркетингової стратегії, зміну керівництва і призначення нових осіб на ключові пости.
Інше рішення може полягати в продажу банком застави. Для цього слід перш за все перевірити документи і встановити, що банк дійсно має безумовне право розпоряджатися заставою. Потім необхідно з'ясувати, які можливості реалізації застави: звично це дорога і піднімаюча час процедура. Ідеальний варіант — співпраця з позичальником у продажу застави.
Четверта стадія кредитного процесу- повернення банківської позики.
Повернення позик означає зворотну притоку грошових коштів в банки і сплату відповідної суми відсотків. Повернення позик є вінцем всієї проведеної роботи всього кредитного підрозділу і відповіддю на питання, наскільки якісно і професіонально спрацювали співробітники на всіх попередніх стадіях кредитного процесу.
Якщо боржник без проблем повертає позику і сплачує відсотки по ній, то залишається тільки закрити кредитну справу (досьє) і має на увазі на майбутнє цього позичальника як перспективного і вже має позитивну кредитну історію в нашому банку.
Якщо відбувається неповернення позики і несплата відсотків, то тоді всім співробітникам кредитного підрозділу банку належить провести колосальну роботу по ліквідації цього проблемного кредиту, а потім повинен обов'язково пройти аналіз досконалих помилок в процесі ухвалення рішення про видачу кредиту і перевірку використовування його. А ось у разі ухвалення якісного забезпечення кредиту, що дозволяє швидко провести його реалізацію і погашення суми основного боргу, відсотків по ньому, штрафів і пені за прострочення, можна говорити про закриття проблемного кредиту при виникненні будь-якої кризової ситуації.
Ось тут і проходить перевірка кваліфікації оцінювачів, зручності вибраної схеми ухвалення забезпечення в банк. Часто в практиці через непродуманість схеми реалізації застави банки зазнають великі труднощі в легітимності реалізації забезпечення.
2. АНАЛІЗ КРЕДИТНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ КБ „ПРИВАТБАНК”
2.1 Фінансово-економічна характеристика діяльності КБ „ПриватБанк”
Об'єктом дослідження в даній роботі є «Приватбанк». Дата заснування банку: 15.04.1995 року. Юридична адреса банку: м. Евпаторія, вул. Фрунзе, д.41/28А, т. 33295, 36502, 27135, 60355. Ліцензія НБУ на здійснення діяльності №22 від 04.12.2001 р.
«Приватбанк» - є організацією, яка має виняткове право здійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення вказаних засобів від свого імені і за свій рахунок на умовах поворотності, платності, терміновості, відкриття і веління банківських рахунків фізичних і юридичних осіб.
Банк має генеральну банківську ліцензію Національного банку України і пропонує своїм клієнтам наступні види банківських послуг:
1. Відкриття і обслуговування рахунків в національній і іноземних валютах;
2. Виконання міжнародних розрахунків у формі документарних акредитивів, інкасо і перекладів;
3. Відкриття і ведення кореспондентських рахунків “Ностро” і “Лоро” в національній і іноземних валютах;
4. Міжнародні розрахунки з використанням системи міжнародних розрахунків SWIFT;
5. Надання послуг з розміщення засобів в іноземних банках, виконання всіх видів конверсійних і депозитних операцій на міжнародних валютних ринках з використанням системи “Рейтер Ділінг”;
6. Залучення за дорученням Уряду України засобів на міжнародних кредитних ринках і обслуговування міжнародних кредитних ліній;
7. Надання коротко-, средне- і довгострокових кредитів в національній і іноземних валютах;
8. Виконання операцій в іноземних валютах на внутрішньому валютному ринку за дорученням банків: підприємств і фізичних осіб:
– представництво інтересів клієнтів на валютних біржах;
– покупка-продаж іноземної валюти на валютних біржах;
– інкасація валютної виручки торгових організацій;
– покупка-продаж наявної іноземної валюти через мережу обмінних пунктів;
– конверсійні операції з наявною іноземною валютою;
– виплата і інкасація іменних і дорожніх чеків;
– виплата клієнтам наявної валюти на витрати на відрядження;
9. Залучення засобів в національній і іноземних валютах на депозит до запитання і термінові внески від фізичних і юридичних осіб;
10. Ухвалення і надання забезпечення для платіжних договорів за дорученням своїх клієнтів;
11. Надання банківських гарантій в національній і іноземних валютах;
12. Проектне фінансування.
Кредитна політика банку заснована на загальнодоступності кредитних ресурсів підприємств всіх форм власності при максимальному забезпеченні інтересів банку щодо повернення кредитів. Економічний стан і державні пріоритети щодо інвестицій за рахунок привернутих за рубежем кредитних ресурсів зумовили напрями кредитних вкладень.
В той же час кредитні ресурси в національній валюті за рахунок власних засобів у ВКВ прямують, головним чином, новим економічним структурам на виконання проектів, що забезпечують швидкий оборот позикового капіталу.
На даній стадії аналізу формується початкове уявлення про діяльність підприємства, виявляються зміни в складі майна підприємства і їхніх джерел, установлюються взаємозв'язки між показниками.
Для зручності проведення такого аналізу доцільно використовувати так званийущільненийаналітичний баланс - нетто, що формується шляхом додавання однорідних по своєму складі елементів балансових статей у необхідних аналітичних розтинах, як це показано на таблиці.
Таблиця 2.1
Аналіз структури активів та пасивів банку
| Показник | На 01.01.2005 | У % до валюти балансу | На 01.01.2006 | У % до валюти балансу | Відхилення (гр.4 - гр.2) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| АКТИВ | |||||
| Нерухоме майно | 1183 | 37.1 | 1635 | 43.1 | +6.0 |
| Поточні активи, усього в тому числі: | 2004 | 62.9 | 2161 | 56.9 | -6. 0 |
| виробничі запаси | 734 | 23.0 | 752 | 19.8 | -3. 8 |
| готова продукція | 187 | 5.9 | 172 | 4.5 | -1. 4 |
| кошти і короткострокові фінансові вкладення | 299 | 9.4 | 259 | 6.2 | -3. 2 |
| дебіторська заборгованість | 612 | 19.2 | 780 | 20.5 | 1.3 |
| ПАСИВ | |||||
| Джерела фінансових коштів | 1932 | 60.6 | 2205 | 58.0 | -2. 6 |
| Позикові кошти - усього | 1255 | 39.4 | 1591 | 42.0 | -2. 6 |
| Короткострокові позички банків | 357 | 11.3 | 888 | 23.3 | +12.0 |
| Короткострокові позики | 245 | 7.6 | - | - | -7. 6 |
| Розрахунки з кредиторами | 653 | 20.4 | 703 | 18.5 | -1. 9 |
Одним із найважливіших критеріїв фінансового положення підприємства є оцінка його платоспроможності, під яким прийнято розуміти спроможність підприємства розраховуватися по своїх довгострокових зобов'язаннях. Отже, платоспроможним є те підприємство, у якого активи більші, ніж зовнішні зобов'язання.