Мир Знаний

Валютные операции коммерческого банка и перспективы их развития (стр. 17 из 19)

Осуществление данного вида операций требует наличия у кредитной организации сертифицированного хранилища. Сертифицированное хра­нилище должно иметь соответствующий документ, удостоверяющий полное соответствие хранилища всем требованиям, предъявляемым к хранению драгоценных металлов и драгоценных камней. Зачастую сертифицированное хранилище выступает в качестве сер­тифицированного депозитария, т.е. позволяет осуществлять операции с драгметаллами без их физического перемещения, с помощью электронных технологий Reuters-Dealing 2000 и электронных брокерских.

Банки также могут оказывать услуги по транспортировке драгоцен­ных металлов и драгоценных камней по поручению клиентов, исполь­зуя собственные службы сопровождения ценностей (инкассации). По существу эти услуги мало чем отличаются от транспортировки и со­провождения любых других ценностей.

Кредитование в драгоценных металлах может осуществляться путем поставки ме­таллов клиенту в физической форме или на обезличенные металлические счета в обмен на обязательство поставки металлов по истечении установ­ленного договором срока. Погашение суммы займа в драгоценных ме­таллах осуществляется в форме физической поставки металлов или путем перечисления металлов с обезличенных металлических счетов заемщика. Проценты по этим займам исчисляются и выплачиваются в валюте РФ, но при наличии соглашения между банком и владельцем обезличенного металлического счета могут быть выплачены в драгоценных металлах.

.

Банки, независимо от наличия у них лицензии (разрешения) на осуще­ствление операций с драгоценными металлами, могут принимать драго­ценные металлы в качестве обеспечения по предоставляемым кредитам, т.е. выдавать денежные ссуды под залог драгоценных металлов. На прак­тике могут быть использованы два вида залога:

- залог с передачей заложенных драгоценных металлов залогодер­жателю (заклад);

- залог с оставлением заложенных драгоценных металлов у залого­дателя.

Порядок получения кредита под залог драгоценных металлов со­впадает с порядком получения кредита под залог любых других товар­но-материальных ценностей. Заемщик подает в банк заявление, прилагает к нему все требуемые кредитором документы и заключает с бан­ком два договора - кредитный и договор о залоге.В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств, вытекающих из кредитного договора, кредитор вправе реализовать залог через уполномоченный банк. Если сумма, выручен­ная при реализации залога за вычетом суммы вознаграждения уполно­моченному банку, превышает размер обеспеченного залогом требова­ния залогодержателя, то разница возвращается залогодателю.

При проведении залоговых операций с драгоценными металлами, драгоценными камнями и изделиями из них банки, осуществляющие операции ответственного хранения заложенного иму­щества, обязаны регистрироваться в территориальных госинспекциях пробирного надзора.

Банки также могут кредитовать предприятия, добывающие драго­ценные металлы, с последующей покупкой у них добытых ценностей.

Коммерческие банки имеют право совершать экспортные операции только с аффинированным золотом и серебром в виде стандартных и мерных слитков российского и иностранного происхождения. Экспорт слитков осуществляется через специализированные тамо­женные посты с соблюдением правил таможенного оформления и кон­троля. Контроль за соблюдением таможенного законодательства воз­ложен на Государственный таможенный комитет РФ и Банк России. Последний проводит контроль за экспортными операциями кредитных организаций со слитками на основании ежемесячных балансов и рас­шифровок балансовых счетов, представляемых кредитными организа­циями по специально установленным формам.

Перечень и характер операций с драгоценными камнями, которые могут совершать уполномоченные банки, определяется Бан­ком России. В соответствии с этим перечнем уполномоченные банки могут совершать следующие операции и сделки с природными драго­ценными камнями с резидентами на территории Российской Федерации:

- сделки купли-продажи природных драгоценных камней как за свой счет, так и за счет своих клиентов по договорам комиссии или поручения, заключаемым с обрабатывающими организациями, другими уполномо­ченными банками, с промышленными потребителями, инвесторами;

- залоговые операции с природными драгоценными камнями. При этом удовлетворение требований залогодержателя осуществляется толь­ко за счет денежных средств, полученных в результате реализации драго­ценных камней, при преимущественном праве их покупки Гохраном и Банком России. Операции и сделки с природными драгоценными камнями с нерези­дентами могут совершаться уполномоченными банками только в слу­чаях, разрешенных законодательством Российской Федерации. Вывоз природных драгоценных камней из России, а также операции и сделки с природными драгоценными камнями вне территории РФ остаются прерогативой государства.

К основным рискам, с которыми сталкиваются коммерческие банки при осуществлении операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, относятся:

- ценовой риск, связанный с возможностью возникновения потерь от неблагоприятного непредвиденного изменения цен на драгоценные металлы (драгоценные камни);

- риск потери ликвидности, связанный с возможностью появления убытков при управлении активами и пассивами коммерческого банка в драгоценных металлах и драгоценных камнях, несбалансированными по срокам и размерам;

- правовой риск, связанный с возможностью возникновения убыт­ков в результате принятия новых нормативных документов, касающихся деятельности банков, или изменения действующих.

Для ограничения рисков коммерческих банков, проводящих опера­ции на рынке драгоценных металлов, Банком России предусмотрен нор­матив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) (Ин­струкция ЦБ РФ от 1 октября 1997г. № 1) – минимально допустимое значение 10%; и установлен лимит открытых позиций в драгоценных металлах (Письмо от 14 марта 1997 г. № 4240) - на конец каждого рабочего дня суммарная величина открытых позиций в драгоценных металлах не должна превышать 10% собственных средств (капитала) банка.

К вышеизложенному следует добавить, что помимо высокой рискованности совершения операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями существует несколько факторов, сдерживающих развитие данного сегмента валютного рынка:

- общий низкий платежеспособный спрос на драгоценные металлы и драгоценные камни, который стимулируется существующей системой налогообложения (операции банка с этими инструментами облагаются налогом на добавленную стоимость по ставке 20%), которая делает эту операцию экономически нерентабельной для потенциального инвестора;

- существующие альтернативы сбережений в виде вкладов, ценных бумаг, приобретения иностранной валюты за рубли;

- ограниченные технические возможности банков по использованию механизма двухсторонних котировок по операциям с драгоценными металлами (так как для проведения экспертизы слитков требуется специальная дорогостоящая аппаратура и высокий уровень квалификации персонала, осуществляющих операции по покупке драгоценных металлов ).

Хотелось бы отметить, что данные направления носят рекомендательный характер и представляют собой поиск конкурентных преимуществ деятельности банка на валютном рынке, основанных на понимании того, что развитие и статус банка в рыночной экономике определяются не столько размером текущей прибыли, сколько возможностью, в соответствии с требованиями времени, совершенствовать качество деятельности, укреплять деловую репутацию., оптимизировать структуру предлагаемых банковских продуктов.

Заключение

Обобщив и систематизировав правовые и технологические основы совершения валютных операций коммерческими банками, принципы и формы валютных правоотношений между клиентом и банком, изучив практический опыт Арсеньевского отделения №7718 Дальневосточного банка Сбербанка России и определив, посредством системного анализа ряд направлений конкурентных преимуществ деятельности банка на валютном рынке, можно отметить определенные закономерности развития валютных операций коммерческих банков в России.

Операции с иностранной валютой представляют собой относительно новую сферу деятельности для российских банков. Однако на протяжении достаточно короткого периода исторического развития валютного рынка деятельность банков на нем была неразрывно связана с интергационными процессами, происходящими в государстве и обществе. Неоднократная трансформация политической и социально-экономической системы, ускорение процессов глобализации и информатизации экономического пространства определили потребность рынка в наличии эффективно функционирующих, устойчивых к возможным потрясениям и универсальных банковских структур, породили тенденции способствующие координальному пересмотру ранее сложившихся в российской банковской практике подходов к совершению валютных операций.

В настоящее время в результате использования мирового опыта и отечественных традиций, учитывающих ужесточающиеся требования со стороны клиентов, реального сектора экономики и рынка банковских продуктов, банковская система России создала прочный фундамент для дальнейшего функционирования на валютном рынке. Очевидная привлекательность и перспективность совершения валютных операций для банка и обусловленная этим жесткая конкуренция, способствовали созданию гибких, адекватных быстро меняющейся обстановке банковских структур, предлагающих свои продукты и услуги потребителю, обеспечивающих высокое качество валютных операций, постоянный мониторинг и повышение уровня сервиса за счет оптимизации банковских процедур и роста культуры обслуживания.