• уголовное прошлое, связи с криминальными элементами;
• стремление уехать за рубеж с предварительным приобретением там недвижимости и внесением значительных сумм денег в зарубежном банке;
• полное ведение дел руководителем предприятия, фирмы; стремление все держать под личным непосредственным контролем.
Естественно, что подобные личные качества и намерения директора предприятий и фирм тщательно скрывают. На недобросовестное поведение могут указывать и такие признаки как:
• прошлая деятельность человека, связанная с рядом финансовых афер;
• частая смена мест работы и увольнения по «собственному желанию» и другие.
2. Предупреждение мошеннических действий в процессе исполнения договора
Наряду с преддоговорным изучением партнера предпринимателю необходимо держать под контролем и исполнение договора, поскольку мошеннические намерения могут быть выявлены не на первоначальной стадии проверки, а в дальнейшем, на стадии исполнения работы.
О противоправных действиях на этой стадии партнеров можно в определенной степени судить по их поведению, несоответствию определенных действий участников хозяйственных сделок по времени, месту, отражению в документах, отклонениям от порядка осуществления операций, установленных нормативными актами, нелогичности, нецелесообразности операций и т.п.
При организации отслеживания ситуации необходимо ориентироваться на определенного рода признаки (индикаторы), которые отражают истинное состояние дел у объекта.
О возможности заключения фиктивных договоров и получения по ним предоплаты без намерения исполнить взятые на себя обязательства могут свидетельствовать следующие признаки:
• заключение договора с требованием полной или частичной оплаты продукции в виде аванса при одновременной задержке с исполнением договора;
• выдвижение надуманных версий о невозможности исполнения договора со ссылкой на незначительные факторы, не оказывающие существенного влияния на его исполнение, либо несоответствующие действительности факты;
• отказ показать товар или заключенные договора на поставку интересующей заказчика продукции;
• уклонение по различным причинам от личных встреч и телефонных переговоров с заказчиком, оставление без ответа направленных телеграмм;
• невыполнение отдельных условий, этапов договора;
• заключение договоров с заведомо невыполненными обязательствами, т.е. поставка товаров в таком количестве, которое выполнить не представляется возможным ввиду отсутствия средств, возможностей и пр.;
• обязательство поставить высококачественные товары по цене значительно ниже общепринятой в данном регионе, когда это занижение трудно объяснить с хозяйственной точки зрения и др.
Установив такие факты, следует предпринять более углубленную проверку партнера и принять меры для возможного возвращения своих финансовых или материальных средств в полном объеме.
Следует с предосторожностью относиться к «убаюкивающим» письмам, телеграммам, звонкам от клиентов, сообщающих о финансовых трудностях, невозможности в связи с этим поставить товары, выплатить денежные средства и обещающих сделать это в ближайшее время. Нередко таким образом недобросовестные лица, успокаивая кредиторов, притупляют их бдительность, не собираясь исполнять свои обязательства. В дальнейшем они либо приводят предприятие к банкротству, либо скрываются.
В других случаях мошенники пытаются подделать платежные документы, создавая видимость оплаты получаемых товаров. Наиболее часто для этого применяются фиктивные платежные поручения. Здесь отметим одно важное обстоятельство. Платежное поручение может быть по сути фиктивным, но по форме - настоящим. Для этого мошенник дает поручение обслуживающему его банку перечислить денежную сумму в определенный адрес и получает копию платежного поручения с отметкой банка. Через небольшой промежуток времени он отзывает эту сумму, предъявляя в дальнейшем оставшуюся на руках копию платежного поручения продавцу.
Наряду с платежным поручением, для мошеннического завладения материальными ценностями используется такой финансовый документ, как вексель.
Практика хозяйственной деятельности предпринимателей, действующих осмотрительно, уже выработала эффективные меры против такого рода посягательств. В таких случаях одни бизнесмены, получив платежное поручение, вексель, обращаются в свой банк с просьбой проверить, действительно ли существует факт перечисления денег или нет. Другие предприниматели с этой же целью обращаются в органы борьбы с экономическими преступлениями.
Контрольные вопросы
1. Положительные и отрицательные стороны потребительского рынка.
2. Опыт защиты потребительского рынка за рубежом.
3. Что такое штриховое кодирование товаров, его цели и задачи?
4. Каковы особенности защиты потребительского рынка в сфере производства?
5. Каковы особенности защиты потребительского рынка в сфере обращения?
6. Что такое декларация о соответствии?
7. Каковы основные принципы формирования механизма защиты потребительского рынка?
8. Как отличить документ оригинал от поддельного?
9. Зачем необходима проверка репутации фирмы?
10. Чем опасны мошеннические действия противоположной стороны при заключении и исполнении договора?
Контрольные вопросы
1. Что такое инфраструктура рынка?
2. От каких факторов зависит конъюнктура рынка?
3. Цели и задачи организационно- структурного блока инфраструктуры рынка.
4. Цели и задачи торгового блока инфраструктуры рынка.
5. Цели и задачи транспортно - экспедиционного блока инфраструктуры рынка.
6. Цели и задачи информационно - рекламного блока инфраструктуры рынка.
7. Что такое комплексная программа развития инфраструктуры товарных рынков?
8. Чем обусловлено развитие инфраструктуры товарных рынков в два этапа?
9. Поясните комплекс взаимоувязанных подсистем товарных рынков .
10. Как оценить эффективность внедрения комплексной программы развития товарных рынков?
Агент (брокер, дилер, комиссионер, маклер) – лицо (юридическое и физическое), совершающее определённые действия по поручению другого лица (принципала) за его счет и от его имени, а также действия в подготовке сделок, но без права их подписи.
Акт коммерческий – 1)официальный документ, запись, протокол; 2) документ, составляемый в случае обнаружения в пункте назначения недостачи, повреждения или порчи груза. Акт коммерческий служит основанием для предъявления получателем груза претензии о возмещении убытков.
Акцепт – принятие предложения, выражение согласия оплаты полученного документа. Во внешней торговле акцепт покупателем полученного предложения, равно как и акцепт, продавцом полученного заказа, означает заключение сделки. Акцепт применяется как согласие на оплату расчетных и товарных документов.
Акциз – вид косвенного налога на товары, преимущественно массового потребления, и услуга частных предприятий, включаемого в цену или тариф.
Антиконкурентная практика – нарушение монополиями норм конкурентной борьбы путём захвата господствующего положения на рынке, ограничивая доступ на него другим производителям, диктуя цены и другие условия коммерческой деятельности.
Аренда – временное пользование имуществом на условиях, устанавливаемых в договоре между собственником имущества и лицом, в пользу которого оно передается (арендатором).
Артикул – тип изделия, товара, а также его цифровое или буквенное обозначение.
Ассортимент – состав однородной продукции по видам, сортам, маркам.
Бартерная сделка – безвалютный, но оценённый и сбалансированный обмен товарами, оформляемый единым договором. Оценка товаров производится с целью создания условий для эквивалентного обмена, а также таможенного учета, определения страховых сумм, оценки претензий, начисления санкций. Условием эквивалентности товарооборота является обмен товаров по мировым ценам или договорным ценам, в основе которых лежат мировые цены.
Безвозмездно – некоторые поставки товаров, оказание услуг, выполнение работ без оплаты их стоимости получателем обычно распространяются на представительство. Однако продавцы нередко выделяют бесплатно поставляемые вероятным покупателям для ознакомления недорогие образцы продукции, отдельные услуги, предоставляемые в рекламных целях. Возможна безвозмездная поставка товаров, услуг с благотворительной целью.
Бонус – дополнительная скидка, предоставляемая продавцом покупателю в соответствии с условиями сделки или отдельного соглашения. Б. Исчисляется либо непосредственно с цены товара, либо суммы, на которую закуплены товары в течение определённого периода (года, полугодия, квартала).
Брокер – посредник, который ищет покупателя для продавца или продавца для покупателя. Б. выступают на высокоорганизованных рынках товаров и услуг, действующих по определенным направлениям, например, страхование. Они торгуют крупными партиями товаров, недвижимостью значительной стоимости, что позволяет им предлагать за свои услуги более низкие по сравнению с другими посредниками, ставки вознаграждения.
Брутто – вес товара вместе с тарой и упаковкой.
Бум – искусственный кратковременный подъем в промышленности, торговле и других сферах хозяйства, характеризующийся повышением цен на товары и курса ценных бумаг, разгулом биржевой спекуляции.
Валовая продукция – показатель, характеризующий объем продукции, произведенной в той или иной отрасли материального производства, в стоимостном выражении. Рассчитывается в сопоставимых и текущих ценах. Включает элементы продукции, не являющейся товаром (незавершенное производство).