3. Одним из необходимых условий проведения банком международных расчетов является наличие корреспондентских отношений с иностранными банками. Для организации корреспондентских отношений с иностранными банками Центральный банк предъявляет следующие квалификационные и технические требования:
- знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку;
- знание основных тенденций современных международных экономических отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и финансового положения отдельных банков;
- знание основных положений межбанковских корреспондентских соглашений;
- наличие каналов оперативной международной связи.
4. Проведение операции по международным расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения банком определенных условий. а именно:
- знания законодательства России по чекам и векселям, унифицированных правил и обычаев Международной торговой палаты по инкассо, аккредитивам и гарантиям, инструкции по международным расчетам;
- знания иностранного языка и соответствующей банковской терминологии, практических навыков ведения коммерческой банковской переписки на иностранном языке;
- наличия средств международной связи;
- оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инструкций, наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования передаваемых сообщений;
- оснащения компьютерными терминалами.
5. Проведение операций по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке технически не представляет сложности, но связано с определенными рисками, а потому требует:
- знания валютного законодательства России, в частности инструкции о порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной позиции и инструкции об обязательной продаже части экспортной валютной выручки;
- знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений валютных курсов;
- практических навыков оценки возникающих рисков, умения распределить эти риски;
- наличия средств в разных валютах на счетах клиентов.
6. Одним из наиболее сложных и рискованных видов операций коммерческих банков с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной валюте. При этом размещение банками валютных средств производится на внутреннем или международном рынке. К получению права на проведение кредитных операций в иностранной валюте предъявляются те же требования, что и к операциям по продаже-покупке иностранной валюты, а именно:
- знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и мировом валютном рынках;
- знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их оформления;
- опыт работы с иностранными банками и фирмами;
- оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.
7. Существует и еще один вид международных банковских операций, требующий тщательной подготовки кадров и современного технического оснащения - это депозитные и конверсионные операции на международных рынках капитала. К этим операциям предъявляются те же требования, что и к кредитным операциям плюс знание обычаев и традиций поведения на международных рынках капиталов, оборудование специального операционного зала и оснащение системой, например "Рейтер", позволяющей осуществлять дилинг.
Таким образом, получившие лицензию банки могут производить следующие банковские операции и сделки в иностранной валюте:
- привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;
- осуществлять расчеты по поручению клиентов банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
- открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;
- финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;
- выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;
- выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
- приобретать права требования по поставке товаров и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);
- покупать у резидентов и нерезидентов юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;
- покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные металлы, камни, а также изделия из них;
- привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;
- привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;
- производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ РФ, выдаваемому в пределах его компетенции.
1.3. Понятие и классификация валютных операций коммерческого банка
Ключевым понятием российского валютного законодательства в настоящее время является понятие “валютные операции”, поскольку любые лица, как резиденты, так и нерезиденты, становятся субъектами валютных правоотношений и , следовательно, подпадают под действие валютного законодательства России лишь в случае осуществления ими валютных операций.
В соответствии с Законом РФ от 09.10.1992г. №3615-1 “О валютном регулировании и валютном контроле”, под валютными операциями следует понимать:
- операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
- ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных ценностей;
- осуществление международных денежных переводов.
Необходимо отметить, что валютные операции не исчерпываются вышеперечисленными. Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но и рублевые операции нерезидентов. Следовательно, понятие "валютные операции" охватывает, согласно Закона "О валютном регулировании и валютном контроле", как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие "иностранный элемент" в том или ином виде.
На основе анализа действующего российского законодательства, учитывая существеные различия в правовых режимах их осуществления , валютные операции можно классифицировать по следующим признакам:
1.По объекту:
- операции с иностранной валютой;
- операции с ценными бумагами в иностранной валюте;
- операции с драгоценными металлами;
- операции с природными драгоценными камнями и жемчугом;
- операции с валютой Российской Федерации .
2.По субъектам:
- операции физических лиц;
- операции юридических лиц (в том числе банков) и предпринимателей без образования юридического лица;
- операции национально-государственных , административно-территориальных и муниципальных образований;
- операции Российской Федерации, иностранных государств и международных организаций.
3. По числу режимов осуществления
- универсальные – операции , правовой режим осуществления которых не зависит от резидентского статуса субъекта операции;
- индивидуализированные – операции правовой статус которых зависит от резидентного статуса субъекта операции.
4.По территории осуществления :
- внутрироссийские, в результате совершения которых валютные ценности остаются на территории РФ;
- трансграничные, в результате совершения которых валютные ценности ввозятся (вывозятся ), переводятся или пересылаются с территории или на территорию РФ;
- зарубежные, в результате совершения которых валютные ценности остаются за пределами территории РФ;
5.По виду правоотношений, в рамках которых осуществляются валютные операции:
- финансово-правовые (например, валютные перечисления в погашение налоговых платежей, таможенных платежей);
- административно-правовые (например, уплата штрафов в иностранной валюте за отсутствие учета валютных операций);
- гражданско-правовые (например, валютный платеж резидента-импортера в пользу транспортной организации-резидента на основании договора перевозки);
- международные частно-правовые (например, валютные платежи резидентов в пользу нерезидентов по экспортно-импортным внешнеторговым контрактам);
- международные публично-правовые (например, валютные переводы в пользу международных организаций в оплату членских взносов ).
Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
К текущим валютным операциям относятся:
- переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней;
- получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
- переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
- переводы неторгового характера вРФ и из страны, включая переводы сумм, заработной платы, пенсии, алиментов, наследства и т.д.
Валютные операции, связанные с движением капитала, включают:
- прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;